Guia do país Brasil

• O Brasil possui sistemas tributários, legais e regulatórios complexos que exigem que os varejistas que desejam entrar no mercado tenham um profundo entendimento do ambiente local.
• Crescimento econômico estagnado do Brasil, problemas logísticos e processos aduaneiros ineficientes
• O governo do Brasil favorece corruptamente os jogadores domésticos.
• O Brasil tem o maior mercado consumidor e PIB da América do Sul. Seu tamanho, diversidade e população criam uma demanda por produtos internacionais.

• A falta de de minimis para envios B2B e B2C e as altas taxas de impostos e tributos do Brasil tornam o landed cost desfavorável.

• Conhecimento do ambiente local é necessário para ajudar a navegar pelo complexo sistema legal e regulatório do Brasil.
• Os importadores devem cumprir a Lei Geral de Proteção de Dados (LGPD) do Brasil, que é a versão brasileira do GDPR (Lei Geral de Proteção de Dados).

• Todas as principais empresas de courier como UPS, FedEx e DHL enviam para o Brasil, tornando o envio acessível.

• Os brasileiros usam métodos de pagamento universais populares, o que é favorável para o comércio eletrônico internacional.

Impostos e taxas serão cobrados apenas sobre importações para o Brasil onde o valor total FOB das mercadorias excede o limite mínimo de valor do Brasil (de minimis), que é 0 BRL para importações comerciais e 50 USD para importações não comerciais. Qualquer valor abaixo do limite de imposto de minimis será considerado uma importação isenta de impostos, e qualquer valor abaixo do limite de duty de minimis será considerado uma importação isenta de taxas.

Limites de duty e imposto de minimis

Importação comercial (entrada formal):

• Limite de duty e imposto de minimis: 0 BRL

Com base no valor FOB das mercadorias

Importações postais/não comerciais (entrada informal):

• Limite de duty e imposto de minimis: 50 USD

Com base no valor FOB das mercadorias

ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços):

O ICMS é um imposto estadual e sobre valor agregado (IVA) brasileiro. A média do imposto de importação para remessas de courier e postais varia entre 17-19%. Para importações, o ICMS é calculado usando um método de avaliação bastante simples chamado CIF.

Importação comercial (entrada formal):

• 17-19%
• Rio de Janeiro: 19%
• São Paulo, Minas Gerais e Paraná: 18%
• Todos os outros estados: 17%

Aplicado ao valor CIF das mercadorias

Importações postais/não comerciais (entrada informal):

• 17-19%
• Rio de Janeiro: 19%
• São Paulo, Minas Gerais e Paraná: 18%
• Todos os outros estados: 17%

Aplicado ao valor CIF das mercadorias

Outros impostos

• IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados):

  • O IPI é um imposto federal sobre a produção aplicado à maioria dos bens industrializados. O governo brasileiro determina a rate com base na essencialidade do item para o consumidor final. As taxas geralmente variam entre 0-15%, mas podem chegar a 300%. O tabaco é um exemplo de produto com uma rate de IPI de 300%.

• PIS e COFINS (PIS - Programa de Integração Social; COFINS - Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social):

  • O PIS e a COFINS são impostos aplicados sobre importações estrangeiras no Brasil. Essas taxas se aplicam ao valor CIF da importação, além de qualquer IPI ou imposto aplicável. A rate típica do PIS para bens estrangeiros que entram no Brasil é de 2,1% e 9,65% para COFINS. O pagamento a residentes no exterior por seus serviços é de 1,65% para PIS e 7,6% para COFINS. Existem alguns bens que têm taxas diferentes, incluindo os seguintes:

    • Certos produtos farmacêuticos
    • Certos perfumes e outros produtos de higiene pessoal
    • Certos veículos
    • Certas peças automotivas
    • Certos papéis isentos de impostos destinados à impressão de periódicos
    • Certos pneus de borracha e câmaras de ar

A rate de imposto de importação do Brasil varia geralmente entre 10-35% para importações comerciais, enquanto as importações postais têm uma rate de 60%. O valor do imposto sobre bens importados para o Brasil é calculado usando o valor CIF da importação.

Taxas de imposto

Importação comercial (entrada formal):

• Faixa de rate: 10-35%

Aplicado ao valor CIF das mercadorias

Importações postais/não comerciais (entrada informal):

• rate: 60%

Aplicado ao valor CIF das mercadorias

O Brasil possui vários acordos de livre comércio que podem oferecer taxas de imposto preferenciais para certos produtos. No entanto, o acordo comercial mais fluido é o ebloco comercial Mercosul. Importações brasileiras acompanhadas de um certificado de origem do Mercosul de qualquer país do bloco comercial geralmente se qualificam para isenção de impostos e taxas.

O Brasil é membro da Organização Mundial do Comércio

O Brasil é membro da Organização Mundial do Comércio (OMC). Portanto, o Brasil deve cumprir a cláusula de nação mais favorecida (NMF), que exige que um país conceda quaisquer concessões, privilégios ou imunidades concedidos a uma nação em um acordo comercial a todos os outros países membros da OMC. Por exemplo, se um país reduz os impostos em 10% para um país, a cláusula NMF afirma que todos os membros da OMC terão seus impostos reduzidos em 10% para aquele país.

• FedEx
• DHL
• UPS
• USPS
• Correios
• Correios do Brasil

Dependendo do courier, as taxas de envio adicionais podem incluir:

• Rastreamento
• Seguro
• Taxa de combustível
• Taxa de entrega remota
• Taxa de assinatura
• Taxa de peso ou tamanho excessivo
• Taxa de manuseio especial
• Taxa de mercadorias perigosas
• etc.

As autoridades brasileiras podem exigir mais documentação do que a listada abaixo, dependendo da importação.

Veja o site do governo do Brasil para mais detalhes.

Entrada formal

Documentação de importação necessária:

• Conhecimento de embarque ou conhecimento aéreo com o CNPJ do destinatário
• Fatura comercial original com Incoterms e país de origem
• Lista de embalagem original
• Licença de importação: deve ser aprovada antes do envio da remessa. Esta licença é necessária apenas se exigida pelo NCM (SECEX confirmará quais produtos precisam de licença de importação).

Nota: O destinatário deve estar registrado com uma licença RADAR para entrada formal.

Entrada informal

Documentação de importação necessária:

• Conhecimento de embarque ou conhecimento aéreo com o CPF do importador
• Fatura comercial

Ao enviar certos produtos como produtos farmacêuticos, dispositivos médicos e cosméticos para o Brasil (produtos que afetam diretamente o corpo humano), você precisa fazer uma das seguintes opções:

• Estabelecer um escritório local no Brasil
• Nomear um distribuidor brasileiro que esteja autorizado a importar esses tipos de bens

Você pode visitar esta página para saber mais.

Estrangeiros vendendo/exportando para o Brasil e importadores brasileiros devem se registrar no SECEX (Secretaria de Comércio Exterior) passando pelo sistema informatizado do Brasil, SISCOMEX (Sistema Integrado de Comércio Exterior/Declaração Simplificada de Importação), que é responsável pelo registro das importações e exportações do Brasil.

Antes de obter acesso ao SISCOMEX, o importador ou exportador precisa obter uma licença RADAR (Registro e Rastreamento da Atuação dos Intervenientes Aduaneiros) da Receita Federal Brasileira.

O processo pode levar de 1 a 15 dias, dependendo dos bens que estão sendo importados.