Resumo das alterações
Antes de 1 de janeiro de 2021:
- Existia uma isenção de remessas de baixo valor de 15 GBP, o que significava que os bens vendidos ao Reino Unido de qualquer lugar estavam isentos de IVA se o seu valor fosse de 15 GBP ou menos.
- O IVA relativo aos artigos de baixo valor importados para o Reino Unido de qualquer parte do mundo fora da UE foi cobrado no ponto de importação.
Após 1 de janeiro de 2021:
- A isenção de remessas de baixo valor de 15 GBP para artigos que entram no Reino Unido já não se aplica.
- O IVA relativo aos artigos de baixo valor (menos de 135 GBP) importados para o Reino Unido de qualquer parte do mundo, incluindo a UE, é cobrado no ponto de venda [pelo comerciante], em vez do ponto de importação.
Nota: El proceso para pedidos valorados por encima de 135 GBP sigue siendo el mismo. No necesita recaudar ni remitir el IVA de estos pedidos porque la aduana del Reino Unido se encargará de ello.
Como calcular e cobrar o IVA do Reino Unido
Todos os carrinhos cujo total de bens seja inferior a 135 GBP devem incluir um imposto de IVA de 20% sobre o subtotal do carrinho, o envio e o seguro ou CIF (custo dos bens, seguro e frete).
Taxa de câmbio
Se não for cliente de Zonos, tenha em conta que se as suas encomendas forem vendidas numa moeda diferente da libra esterlina, deverá converter o total do carrinho para libras para saber se o pedido está acima ou abaixo do limiar de 135 GBP. Ej.: 135 GBP = ~180,53 USD. As taxas de câmbio costumam ser calculadas no ponto de venda. Zonos gerencia automaticamente as taxas de câmbio em todos os nossos produtos.
Como registar um número de IVA no Reino Unido
Se decidir registar-se pela sua conta para obter um número de IVA do Reino Unido, pode fazê-lo através do site HMRC. Este processo de registro exigirá um nome de utilizador e uma senha, que é a forma como irá aceder à sua conta, consultar os prazos e enviar os impostos. Deve registar-se junto de HMRC o mais rapidamente possível, uma vez que o IVA será exigível em todas as transacções a partir de 1 de Janeiro de 2021.
Note que alguns dos termos empresariais do Reino Unido utilizados no processo de registro podem necessitar de consulta para garantir que responde as perguntas com precisão; por exemplo, sole trader: trabalhador por conta própria; partnership: duas ou mais pessoas possuem ou dirigem um negócio; division: parte de uma entidade empresarial ou parte de uma corporação maior.
Pedidos do Reino Unido e facturas de IVA
Como empresa registada para efeitos de IVA no Reino Unido, é obrigado a emitir e conservar cópias (em papel ou eletrônica) de facturas válidas, mesmo que o pedido seja cancelado ou contenha erros. Você também deve conservar todas as facturas de compra dos artigos que adquirir.
Se não for cliente do Zonos ou não usar as nossas confirmações por e-mail, você deve garantir que as contas que você fornece aos seus clientes cumprem as diretrizes abaixo indicadas.
Requisitos das facturas do IVA do Reino Unido
Para todos os pedidos de baixo valor, se não utilizar Zonos Checkout com as notificações por e-mail de Zonos ativadas, pode utilizar uma factura simplificada ou completa. Saiba mais sobre as facturas do IVA.
- Pode ser utilizada uma factura simplificada para vendas a retalho e outros fornecimentos inferiores a 250 GBP.
- Pode ser utilizada uma factura alterada para venda a retalho e outros fornecimentos superiores a 250 GBP.
- Pode ser utilizada uma factura completa em qualquer um dos dois casos.
| Requisito de fatura↕ | Factura simplificada↕ | Factura alterada↕ | Factura completa↕ |
|---|---|---|---|
| Número de factura única | Sim | Sim | Sim |
| Nome e endereço da sua empresa | Sim | Sim | Sim |
| O seu número de IVA | Sim | Sim | Sim |
| Data | Não | Sim | Sim |
| Ponto de imposto ou momento do fornecimento se diferir da data de factura | Sim | Sim | Sim |
| Nome e endereço do cliente | Não | Sim | Sim |
| Descrição de bens ou serviços | Sim | Sim | Sim |
| Montante total sem IVA | Não | Sim | Sim |
| Montante total do IVA | Não | Sim | Sim |
| Preço por artigo, sem IVA | Não | Sim | Sim |
| Quantidade de cada tipo de artigo | Não | Sim | Sim |
| Tipo de desconto por artigo | Não | Sim | Sim |
| Taxa de IVA aplicada pelo artigo (incluindo diferentes tipos de IVA ou sem IVA) | Sim | Sim | Sim |
| Montante total do IVA (incluindo diferentes tipos de IVA) | Sim | Sim | Sim |
Há 30 dias a contar da data de fornecimento ou da data de pagamento para emitir a factura do IVA.
As facturas podem ser enviadas eletronicamente ou em formato papel.
As facturas não têm de estar em libras esterlinas ou libras esterlinas; podem emitir em outra moeda ou língua; no entanto, deve indicar o IVA total em libras esterlinas se o fornecimento tiver lugar no Reino Unido ou fornecer uma tradução para o inglês se um inspector de IVA for solicitado.
Excepções à obrigação de fornecer uma factura do IVA
É isento de fornecer uma factura do IVA se for aplicada alguma das seguintes circunstâncias:
- Entrega bens como presentes.
- Use um esquema de margem de segunda mão IVA para vender bens.
- Seu cliente usa um acordo de autofacturação.
- Sua fatura é apenas para vendas com tipo zero dentro do Reino Unido.
Como enviar o IVA para HMRC
- Inicie sessão no seu Conta em linha de IVA.
- Consulte os prazos de apresentação e pagamento da sua declaração de IVA, que podem cair a qualquer momento do trimestre e ser atribuídos uma vez que se registar. Preste atenção a quando deve ser efectuado o pagamento, embora as datas de apresentação da declaração e de pagamento a HMRC sejam normalmente equivalentes.
- O pagamento a HMRC é feito eletronicamente, pois não são aceitos cheques. O pagamento é efectuado através da sua Conta em linha de IVA.
Exenções B2B
Se a sua empresa vender bens por um valor inferior a 135 GBP a empresas do Reino Unido registadas para efeitos de IVA, a responsabilidade de remeter o imposto recai sobre o cliente; ** no entanto**, o número de IVA do cliente DEBE incluir na factura, juntamente com uma nota que deixe claro que a empresa do cliente é responsável pelo IVA; por exemplo, «reverse charge: customer to account for VAT to HMRC».
Nota: Aun así deberá registrarse para obtener su propio número de IVA, a menos que el 100 % de su actividad sea B2B y su facturación sea siempre correcta.
Contabilidade do IVA diferida (PVA)
A partir de 1 de Janeiro de 2021, a contabilidade de IVA diferida (PVA) está disponível para importações para o Reino Unido avaliadas em mais de 135 GBP. Isto significa que as empresas do Reino Unido registadas para efeitos do IVA podem declarar e recuperar o IVA de importação na mesma declaração, em vez de o pagar cada vez e recuperá-lo posteriormente. As empresas que utilizam PVA precisarão de extratos digitais, que fornece HMRC. PVA aplica-se às seguintes importações:
- Importações para a Grã-Bretanha de qualquer lugar fora do Reino Unido.
- Importações para a Irlanda do Norte de qualquer lugar fora da NI, do Reino Unido e da UE.
Como afecta a PVA à sua empresa
PVA pode beneficiar a sua empresa das seguintes formas:
- Melhor fluxo de caixa
- As remessas não são retidas na alfândega à espera do pagamento do IVA
Incumprimento
Não registar e pagar o IVA no Reino Unido é evasão fiscal.
O Reino Unido está empenhado em manter condições equitativas entre vendedores nacionais e estrangeiros e promulgou legislação que permite a HMRC responsabilizar os vendedores pelo IVA impagado.
Agora que conhece as diretrizes de IVA para importações de baixo valor ao Reino Unido, está pronto para vender ao Reino Unido! Consulte o nosso documento sobre ou envio de impostos para saber como Zonos gerencia suas encomendas de IVA do Reino Unido.
Devo cobrar o IVA enquanto espero o meu número de IVA?
Sim! O período de transição inicial no início de 2021 provavelmente terá alguns contratempos e atrasos. Independentemente de quando se registar ou receber um número de IVA de HMRC, a sua empresa será responsável por cobrar o IVA e emitir facturas de IVA.
As facturas de IVA devem ser reembolsadas após receber o seu número de IVA de HMRC, para todas as transacções de baixo valor a partir de 1 de Janeiro de 2021, até receber o seu número de IVA.
Devo registar-me junto de HMRC antes de poder começar a cobrar IVA em pedidos de baixo valor?
Não; só deve ser registado antes do final do primeiro trimestre em que a sua remissão é submetida.
Posso cobrar e transmitir o IVA de todos os pedidos, incluindo os superiores a 135 GBP, para não ter de acompanhar os montantes?
Não; qualquer remessa cujo total de bens seja superior a 135 GBP deve ter o IVA e as tarifas pagas na importação. Os relatórios do Dashboard facilitam o acompanhamento dos pedidos a enviar.
Continuo tendo que cobrar IVA em pedidos de baixo valor se o envio de B2B (a um distribuidor ou varejista)?
Sim, s excepto que: o seu cliente lhe forneça o seu número de IVA do Reino Unido e você o inclui na factura do IVA, o que transfere a responsabilidade de pagar o IVA para eles. Um número de IVA deve ser incluído em todas as facturas de vendas B2B. Se não tiver um número de IVA na factura, você é responsável pelo IVA.
Preciso de um EORI para me registrar para efeitos de IVA ante HMRC?
Se é uma empresa da UE que importa o Reino Unido, precisará de um EORI e de um número de IVA para fazer negócios.
Um número EORI é obrigatório para qualquer empresa localizada na UE que faça negócios fora da UE. Se é uma empresa da UE que faz negócios no Reino Unido (Inglaterra, Escócia, Gales, Ilha de Man), precisará de um EORI. Pode ser necessário um EORI independente para remessas para a Irlanda do Norte. Não ter um EORI fará com que as suas remessas sejam retidas e armazenadas na alfândega, gerando taxas e atrasos.
O registro do IVA do Reino Unido através de HMRC é um processo diferente de obter um número EORI. No entanto, se solicitar um EORI como empresa do Reino Unido registada para efeitos de IVA, HMRC vinculará todas as importações ao seu número de IVA. O registro do IVA do Reino Unido só é necessário se importa bens valorizados em menos de 135 GBP.
Se a minha empresa tem um número de IVA e um EORI do Reino Unido, eu gostaria de encontrar um IOR (importador de registro) residente no Reino Unido que me represente?
Não; um IOR do Reino Unido não é normalmente necessário, a menos que seja uma empresa tecnológica ou um banco com um centro de dados no estrangeiro, ou um fabricante que envie representantes de vendas ou clientes potenciais, amostras ou artigos promocionais.
Como desactivo os pedidos inferiores a 135 GBP no Zonos Dashboard? Qual é a experiência do cliente?
É fácil desativar os pedidos de baixo valor inferiores a 135 GBP, de modo que não seja necessária a remissão do IVA para HMRC. Leia mais em Configuração dos identificadores fiscais.
Uma vez desativados os pedidos de baixo valor, se você tiver o popup de Zonos Hello no seu site, seus clientes receberão informações úteis sobre o envio para o Reino Unido, incluindo uma mensagem de que sua empresa não envia atualmente pedidos inferiores a 135 GBP.
Há alguma taxa por se registrar ante HMRC?
HMRC não exige uma taxa de registro.
Preciso de uma conta bancária no Reino Unido se usar Zonos?
Não é necessária uma conta bancária no Reino Unido para os produtos de Zonos.
Preciso de uma conta bancária no Reino Unido para me registrar ante HMRC?
Não é necessária uma conta bancária no Reino Unido para obter um número de IVA, mas é necessária informação bancária para transferir a sua remessa de IVA trimestralmente.
Devo cobrar IVA de todos os pedidos ao Reino Unido?
Não; só cobra e remete o IVA dos pedidos valorizados em 135 GBP ou menos. O IVA dos pedidos superiores a 135 GBP será cobrado na alfândega do Reino Unido.
Como posso obter um número de IVA?
Visite site web de HMRC e regístre-se para obter um número de identificação do IVA.
Como calcular o IVA?
É aplicável um IVA de 20 % ao valor tributável dos artigos, juntamente com as despesas de envio ou seguro.
Se exporto os meus bens desde a Irlanda do Norte, estou a ter de pagar tarifas e IVA?
Sim. Embora a Irlanda do Norte mantenha alguns acordos aduaneiros com a UE, continua sujeita ao Reino Unido em matéria de tarifas e IVA.
Zonos pode me ajudar com o cálculo do IVA?
Sim! Nossa garantia Landed Cost o ajudará com os cálculos de IVA.
Como se define o montante de 135 GBP?
O valor deve basear-se no «valor intrínseco» dos bens, equivalente ao preço a que os bens são vendidos, excluindo o seguinte: custos de transporte e seguro; outros impostos e encargos.
IVA do Reino Unido
Descubra como as mudanças no IVA do Reino Unido afectam a sua empresa.
Uma das mudanças decorrentes da saída do Reino Unido da UE é a forma como o IVA é cobrado e cobrado em pedidos de baixo valor (subtotal do carrinho de 135 GBP ou menos). Todas as empresas que vendem bens ao Reino Unido, com algumas excepções B2B, devem cobrar e transmitir o IVA a HMRC (Her Majesty's Revenue and Customs) a partir de 31 de dezembro de 2020.
Todas as empresas que vendem bens ao Reino Unido são responsáveis por:
Este guia explica as mudanças introduzidas pelo esquema de IVA, como afecta a sua empresa e como cumprir as leis de IVA do Reino Unido.