Resumo das mudanças
Antes de 1 de janeiro de 2021:
- Havia um alívio de consignação de baixo valor de 15 GBP, o que significava que mercadorias de qualquer lugar vendidas para o Reino Unido estavam isentas de IVA se fossem avaliadas em 15 GBP ou menos.
- O IVA sobre itens de baixo valor importados para o Reino Unido de qualquer lugar do mundo fora da UE era cobrado no momento da importação.
Após 1 de janeiro de 2021:
- O alívio de consignação de baixo valor de 15 GBP para itens que entram no Reino Unido não se aplica mais.
- O IVA sobre itens de baixo valor (menos de 135 GBP) importados para o Reino Unido de qualquer lugar do mundo, incluindo a UE, é cobrado no momento da venda [pelo comerciante], em vez de no momento da importação.
Nota: O processo para pedidos avaliados acima de 135 GBP permanece o mesmo. Você não precisa collect e remit para esses pedidos, pois a alfândega do Reino Unido lidará com isso.
Como calcular e collect o IVA do Reino Unido
Todos os carrinhos cujo valor total dos produtos é inferior a 135 GBP precisam ter um imposto de 20% de IVA coletado sobre o subtotal do carrinho, frete e seguro ou CIF (custo das mercadorias, seguro e frete).
- Um pedido com vários itens de baixo valor, como uma vela de 20 GBP e um cobertor de 40 GBP, tem um total do carrinho de 60 GBP, que precisaria ser cobrado 20% de IVA ou 12 GBP no checkout.
- Para um pedido com vários itens de baixo valor, como calças de 100 GBP e uma camiseta de 40 GBP, o total do carrinho é superior a 135 GBP, então o IVA será cobrado na alfândega*.
- O total do carrinho é composto por itens vendidos, mas não inclui frete, seguro, imposto, taxas ou tarifas; o IVA de 20% é calculado sobre o total do carrinho, frete e seguro.
*O IVA para todos os pedidos de baixo valor deve ser coletado, guardado e recolhido trimestralmente para a HMRC.
Taxa de câmbio rate
Se você não é um cliente da Zonos, esteja ciente de que se seus pedidos forem vendidos em uma moeda diferente da libra esterlina inglesa, você precisará converter o total do carrinho em libras para saber se o pedido está acima ou abaixo do limite de 135 GBP. Ex. 135 GBP = ~180.53 USD. As taxas de câmbio geralmente são calculadas no momento da venda. A Zonos lida automaticamente com as taxas de câmbio em todas os nossos produtos.
Como registrar um número de IVA do Reino Unido
Se você optar por se registrar por conta própria para um número de IVA do Reino Unido, você pode fazer isso através do site da HMRC. Este processo de registro exigirá um nome de usuário e senha, que é como você acessará sua conta, verificará prazos e remit impostos. Você vai querer se registrar na HMRC o mais rápido possível, pois o IVA será devido em todas as transações a partir de 1 de janeiro de 2021.
Observe que alguns dos termos comerciais do Reino Unido usados no processo de registro podem precisar ser pesquisados para garantir que você esteja respondendo às perguntas com precisão. (Por exemplo, autônomo: trabalhador autônomo; parceria: duas ou mais pessoas possuem ou administram um negócio; divisão: parte de uma entidade comercial ou parte de uma corporação maior.)
Pedidos do Reino Unido e faturas de IVA
Como empresa registrada para o IVA do Reino Unido, você é obrigado a emitir e manter cópias (em papel ou eletrônicas) de faturas válidas, mesmo que o pedido seja cancelado ou contenha erros. Você também é obrigado a manter todas as faturas de compra para quaisquer itens que você compre.
Se você não é um cliente da Zonos ou não usa nossas confirmações por e-mail, você precisará garantir que as faturas que você fornece aos seus clientes sigam as diretrizes abaixo.
Requisitos de fatura de IVA do Reino Unido
Para todos os pedidos de baixo valor, se você não estiver usando o Zonos Checkout com as notificações por e-mail da Zonos ativadas, você pode usar uma fatura simplificada ou completa. Saiba mais sobre faturas de IVA.
- Uma fatura simplificada pode ser usada para varejo e outras vendas abaixo de 250 GBP.
- Uma fatura modificada pode ser usada para varejo e outras vendas acima de 250 GBP.
- Uma fatura completa pode ser usada em ambos os casos.
| Requisito de Fatura | Fatura Simplificada | Fatura Modificada | Fatura Completa |
|---|---|---|---|
| Número de fatura único | Sim | Sim | Sim |
| Nome da sua empresa + endereço | Sim | Sim | Sim |
| Seu número de IVA | Sim | Sim | Sim |
| Data | Não | Sim | Sim |
| Ponto de imposto ou momento da entrega se diferente da data da fatura | Sim | Sim | Sim |
| Nome + endereço do cliente | Não | Sim | Sim |
| Descrição dos bens ou serviços | Sim | Sim | Sim |
| Valor total excluindo IVA | Não | Sim | Sim |
| Valor total do IVA | Não | Sim | Sim |
| Preço por item, excluindo IVA | Não | Sim | Sim |
| Quantidade de cada tipo de item | Não | Sim | Sim |
| Rate de qualquer desconto por item | Não | Sim | Sim |
| Rate de IVA cobrado por item (incluindo quaisquer taxas de IVA diferentes ou sem IVA) | Sim | Sim | Sim |
| Valor total incluindo IVA (Incluindo quaisquer taxas de IVA diferentes) | Sim | Sim | Sim |
Você terá 30 dias a partir da data de entrega ou da data de pagamento para emitir a fatura de IVA.
As faturas podem ser enviadas eletronicamente ou em papel.
As faturas não precisam estar em libras ou GBP, você pode emiti-las em uma moeda ou idioma diferente; no entanto, você deve mostrar o total do IVA em libras se a entrega ocorrer no Reino Unido, ou fornecer uma tradução para o inglês se solicitado por um fiscal de IVA.
Exceções para fornecer uma fatura de IVA
Você está isento de fornecer uma fatura de IVA se alguma das seguintes situações se aplicar:
- Você está dando mercadorias como presentes.
- Você usa um esquema de margem de segunda mão para vender mercadorias.
- Seu cliente usa um arranjo de auto-faturamento.
- sua fatura é apenas para vendas isentas de imposto no Reino Unido.
Como remit o IVA para a HMRC
- Faça login na sua conta online de IVA.
- Verifique suas datas de entrega e pagamento de IVA, que podem ocorrer a qualquer momento durante o trimestre e serão atribuídas a você assim que você se registrar. Preste atenção em quando o pagamento precisa clear, mas a entrega da declaração e as datas de pagamento da HMRC geralmente são as mesmas.
- O pagamento para a HMRC é feito eletronicamente, pois cheques não são aceitos. O pagamento é feito através da sua conta online de IVA.
Isenções B2B
Se a sua empresa vende mercadorias abaixo de 135 GBP para empresas registradas para VAT no Reino Unido, a responsabilidade de remit o imposto recai sobre o cliente; no entanto, o número de VAT do cliente DEVE ser incluído na fatura, juntamente com uma observação que também deve ser adicionada à fatura deixando clear que a empresa do cliente é responsável pelo VAT, ou seja, "reverse charge: o cliente é responsável pelo VAT para a HMRC."
Nota: Ainda será necessário registrar o seu próprio número de VAT, a menos que 100% do seu negócio seja B2B, e sua faturação seja sempre precisa.
Contabilidade de VAT adiada (PVA)
A partir de 1º de janeiro de 2021, a Contabilidade de VAT adiada está disponível para importações no Reino Unido no valor superior a 135 GBP. Isso significa que as empresas registradas para VAT no Reino Unido podem declarar e recuperar o VAT de importação na mesma declaração, em vez de pagar a cada vez e depois recuperá-lo posteriormente. As empresas que utilizam o PVA precisarão de extratos digitais, que são fornecidos pela HMRC. O PVA se aplica às seguintes importações:
- Importações para a Grã-Bretanha de qualquer lugar fora do Reino Unido.
- Importações para a Irlanda do Norte de qualquer lugar fora da Irlanda do Norte, Reino Unido e UE.
Como o Reino Unido afeta o seu negócio
O PVA pode beneficiar o seu negócio das seguintes maneiras:
- Melhor fluxo de caixa
- Envios não são retidos na alfândega aguardando o pagamento do VAT
Não conformidade
A falta de registro e pagamento de VAT no Reino Unido é evasão fiscal.
O Reino Unido está comprometido em manter a igualdade de condições entre vendedores locais e estrangeiros e promulgou legislação que permite à HMRC responsabilizar os vendedores pelo VAT não pago.
Se você continuar a vender para o Reino Unido sem remeter o VAT em pedidos de baixo valor, você enfrentará penalidades e multas, e ainda será necessário pagar os impostos devidos ao Reino Unido em todos os itens vendidos anteriormente, quer você tenha coletado o VAT para esses pedidos dos clientes ou não.
Quando você remit, não deixe de fora o VAT dos pedidos exportados para o Reino Unido antes de obter o seu número de VAT. A HMRC exige que você remit todo o VAT coletado a partir de 1º de janeiro de 2021, mesmo que você ainda não tivesse um número de VAT.
Agora que você está familiarizado com as diretrizes de VAT para importações de baixo valor no Reino Unido, você está pronto para vender para o Reino Unido! Consulte nossa documentação de VAT do Reino Unido para saber como o Zonos gerencia seus pedidos de VAT do Reino Unido para você.
Perguntas frequentes
Devo collect VAT enquanto aguardo meu número de VAT?
Sim! O período de transição inicial no início de 2021 provavelmente terá alguns contratempos e atrasos. Independentemente de quando você se registrar ou receber um número de VAT da HMRC, sua empresa será responsável por coletar o VAT e emitir faturas de VAT.
As faturas de VAT precisarão ser reemitidas assim que você receber seu número de VAT da HMRC, para todas as transações de baixo valor a partir de 1º de janeiro de 2021, até que seu número de VAT seja recebido.
Preciso me registrar na HMRC antes de poder começar a coletar VAT em pedidos de baixo valor?
Não, você só precisará estar registrado antes do final do primeiro trimestre em que o seu pagamento é devido.
Posso collect e remit VAT em todos os pedidos, incluindo aqueles acima de 135 GBP, para não precisar rastrear os valores dos pedidos?
Não, qualquer remessa em que o total dos bens seja superior a 135 GBP deve ter o VAT e os direitos pagos na importação. Nosso relatório do Dashboard facilita o acompanhamento dos pedidos que você precisa remit.
Ainda preciso collect VAT em pedidos de baixo valor se estiver enviando para B2B (para um distribuidor ou varejista)?
Sim, a menos que: seu cliente forneça a você o número de VAT do Reino Unido e você o inclua na fatura de VAT, o que transfere a responsabilidade de pagar o VAT para eles. Um número de VAT deve ser incluído em todas as faturas de vendas B2B. Se você não tiver um número de VAT na fatura, você é responsável pelo VAT.
Preciso de um EORI para me registrar para VAT na HMRC?
Se você é uma empresa na UE importando para o Reino Unido, você precisará de um EORI e um número de VAT para fazer negócios.
Um número de EORI é necessário para qualquer empresa localizada na UE, que faz negócios fora da UE. Se você é uma empresa na UE que faz negócios no Reino Unido (Inglaterra, Escócia, País de Gales, Ilha de Man), você precisará de um EORI. Um EORI separado pode ser necessário para remessas para a Irlanda do Norte. Não ter um EORI resultará em suas remessas sendo retidas e armazenadas na alfândega, resultando em taxas e atrasos.
O registro de VAT no Reino Unido através da HMRC é um processo diferente de obter um número de EORI. No entanto, se você solicitar um EORI como uma empresa registrada para VAT no Reino Unido, a HMRC vinculará todas as importações ao seu número de VAT. O registro de VAT no Reino Unido só é necessário se você importar bens no valor inferior a 135 GBP.
Se minha empresa tiver um número de VAT do Reino Unido e um número de EORI, preciso encontrar um IOR (importador de registro) residente no Reino Unido para me representar também?
Não, um IOR do Reino Unido geralmente não é necessário, a menos que você seja uma empresa de tecnologia ou um banco com um centro de dados no exterior, ou um fabricante enviando representantes de vendas ou clientes em potencial, amostras ou itens promocionais.
Como desativar pedidos abaixo de 135 GBP no Dashboard do Zonos? Como é a experiência do cliente?
É fácil desativar pedidos de baixo valor abaixo de 135 GBP, para que o pagamento do VAT da HMRC não seja necessário. Saiba mais em Configurações do Dashboard de VAT do Reino Unido.
Depois que os pedidos de baixo valor forem desativados, se você tiver o popup do Zonos Hello em seu site, seus clientes serão recebidos com informações úteis sobre o envio para o Reino Unido, incluindo a informação de que sua empresa atualmente não envia pedidos abaixo de 135 GBP.
Há uma taxa para me registrar na HMRC?
A HMRC não exige uma taxa de registro.
Preciso de uma conta bancária no Reino Unido se estiver usando o Zonos?
Uma conta bancária no Reino Unido não é necessária para os produtos do Zonos.
Preciso de uma conta bancária no Reino Unido para me registrar na HMRC?
Uma conta bancária no Reino Unido não é necessária para um número de VAT, mas as informações bancárias são necessárias para enviar o seu pagamento de VAT trimestralmente.
Eu tenho que collect VAT para todos os pedidos do Reino Unido?
Não, você só precisa collect e remit VAT para pedidos no valor de 135 GBP ou menos. O VAT para pedidos acima de 135 GBP será coletado na alfândega do Reino Unido.
Como posso obter um número de VAT?
Visite o site da HMRC e registre-se para obter um número de identificação de VAT.
Como calcular o VAT?
O VAT de 20% é aplicado ao valor tributável dos itens, juntamente com quaisquer encargos de envio ou seguro.
Se eu exportar meus bens da Irlanda do Norte, ainda preciso pagar direitos e VAT?
Sim. Embora a Irlanda do Norte retenha alguns acordos aduaneiros da UE, ela ainda está sujeita ao Reino Unido para direitos e VAT.
O Zonos pode me ajudar com o cálculo de VAT?
Sim! Nossa garantia de Landed Cost o ajudará com os cálculos de VAT.
Como é definido o valor de 135 GBP?
O valor deve ser baseado no "valor intrínseco" dos bens, que equivale ao preço pelo qual os bens são vendidos, excluindo o seguinte: custos de transporte e seguro; quaisquer outros impostos e taxas.
IVA do Reino Unido
Saiba como as mudanças no IVA do Reino Unido afetam o seu negócio.
Uma das mudanças provocadas pela saída do Reino Unido da União Europeia é a forma como o IVA é cobrado e recolhido em pedidos de baixo valor (subtotal do carrinho de 135 GBP ou menos). Todas as empresas que vendem mercadorias para o Reino Unido, com algumas exceções B2B, precisam collect e remit o IVA para a HMRC (Receita e Alfândega de Sua Majestade), após 31 de dezembro de 2020.
Todas as empresas que vendem mercadorias para o Reino Unido são responsáveis por:
Este guia irá explicar as mudanças trazidas pelo esquema de IVA, como isso afeta o seu negócio e como você pode estar em conformidade com as leis de IVA do Reino Unido.