Guia de México

Si busca expandir su negócio de ecommerce hacia México , está en el lugar correcto. Siga leyendo para conocer todo lo que necesita saber sobre la venta de mercancías en México.

Facilidad para importar mercancías: C 

Facilidad para fazer negócios 4/5

• Con una industria de ecommerce sofisticada e eficiente, além disso de ser la segunda economía mais grande de América Latina, México es favorable para fazer negócios.
• México es miembro de varias organizações comerciales e tem un mercado muy competitivo. México mantem profundos lazos comerciales e de inversão com Estados Unidos (EE. UU.), lo que favorece fazer negócios allí si se encuentra en EE. UU.
• El Departamento de Estado realiza una evaluação de segurança para cada estado de México, e la Cámara Americana de Comercio en México (AmCham) dirige anualmente una encuesta sobre tendencias de segurança que afectan a las empresas.

Equidad del landed cost 3/5

• Las alíquotas de tarifas e IVA son relativamente bajas, lo cual es favorable para el landed cost.
• El de minimis fiscal de México es bajo, lo cual no es favorable para el landed cost.
• Su de minimis tarifaario es muy alto, lo cual beneficia las importações.

Flexibilidad de las regulações legales 3/5

• Las regulações legales de México requieren varios tipos de documentação e procedimentos. Todas las regulações devem cumplirse para garantizar que las mercancías se liberen en el país de forma fluida e exitosa.

Disponibilidad e accesibilidad del envio 5/5

• Existen muchas opções de transportistas e envio debido a la extensão territorial relativamente grande de México e su poblação relativamente numerosa.

Accesibilidad e variedad de métodos de pagamento 5/5

• Los métodos de pagamento disponibles incluyen tarjetas de crédito, tarjetas internacionales, tarjetas de débito locales, efectivo, procesadores online, monederos electrónicos, etc.

Oportunidad de mercado 3/5

• Menos de la mitad de la poblação de México compra online. No entanto, com el tamano del mercado e la poblação mexicana, existe oportunidad de mercado para casi cualquier produto.
• México tem la decimoquinta economía mais grande del mundo.
• México tem un de minimis fiscal relativamente bajo, lo que pode fazer que los compradores duden mais en adquirir mercancías de todo el mundo, ya que esas importações incurrirán en tarifas y/o impostos si el envio supera el de minimis fiscal.

Estadísticas clave de México 

Landed cost para México 

El landed cost de una transacção transfronteriza incluye todos los tarifas, impostos e alíquotas asociados com la compra. Esto incluye:

• Precio del produto
• Envio
• Tarifas
• Impostos
• Tasas (conversão de moneda, transportista, agente alfândegal, alfândegas o alíquotas gubernamentales)

Tarifas, impostos e de minimis de México

A continuação se ofrece una explicação mais detallada sobre tarifas, impostos e de minimis

De minimis tarifaario e fiscal

• De minimis tarifaario: 1.000 USD
• De minimis fiscal: 50 USD

Basado en el valor FOB del pedido

Valor de minimis

Los tarifas e impostos se cobrarán únicamente en las importações a México cuando el valor FOB total de la importação supere el de minimis tarifaario o fiscal de México. Si el valor FOB de un pedido a México supera los 50 USD, se cobrará el imposto. Si el valor FOB de un pedido a México supera los 1.000 USD, se cobrará el tarifa. Los envios com un valor FOB inferior al de minimis fiscal e tarifaario se considerarán una importação libre de impostos e tarifas; si el valor FOB supera ambos valores de minimis, se cobrarán tarifas e impostos.

Imposto de importação

• México tem una estructura fiscal escalonada que va del 16 % al 20 %

Aplicado al valor CIF del pedido

Imposto al valor agregado (IVA)/Value-added tax (VAT)

El imposto al valor agregado (IVA)/Value-added tax (VAT) en México varía del 16 % al 20 % para importações de EE. UU. e Canadá. Para el resto del mundo, la alíquota de IVA es del 19 % al 20 %.

Tarifa de importação

• Tasa tarifaaria promedio: 5,8 %

Aplicado al valor CIF del pedido

Tasa tarifaaria

Los tarifas de México se calculan en função del valor CIF del pedido, excepto para mercancías originarias de EE. UU. e Canadá, para las cuales se utiliza el valor FOB. La alíquota tarifaaria promedio de México es del 5,8 %.

Otros impostos e alíquotas

Imposto especial

• Alcohol: La alíquota impositiva depende de la quantidade de alcohol, pero las alíquotas mais comunes son 26,5 %, 60 % e 53 %.
• Tabaco: La alíquota impositiva depende del tipo de produto de tabaco. Los produtos de tabaco caseros reciben un imposto del 30,4 %, mientras que los demais suelen recibir un imposto del 160 %.
• Pesticidas: Las alíquotas de imposto especial para pesticidas son 6 %, 7 % e 9 %.
• Juegos de azar e loterías: La alíquota de imposto especial para juegos de azar e loterías es del 30 %.
• Comida chatarra: Los alimentos com mais de 275 kilocalorías por 100 gramos reciben un imposto especial del 8 %.

Compensatorios e antidumping

• Los tarifas compensatorios (CVD) e antidumping (AD) son cargos tarifaarios adicionales para compensar lo que el país (en este caso, México) considera dumping o subsidios de ciertos produtos que compiten com su industria nacional mediante importações comercializadas de forma desleal.

• La Oficina de Cumplimiento e Aplicação (Enforcement and Compliance) de la International Trade Administration (ITA) calcula las alíquotas antidumping (AD)/compensatorias (CVD) e a qué importações se aplican. Customs and Border Protection (CBP) ejecuta estas decisões e cobra los AD/CVD impostos sobre las importações. El importador es responsable de los cargos AD/CVD. Estos recursos explican como determinar si sus importações estão sujetas a alíquotas AD/CVD:

  • Avisos del registro federal del Departamento de Comercio
  • Sitio web de CBP
  • Como solicitar una resolução de alcance
  • Todos los casos AD/CVD por descripção e número de caso
  • Especialista en importações del Center of Excellence and Expertise correspondiente

Régimen fiscal simplificado

• México opera un régimen fiscal "simplificado" en el que los envios com un valor aduaneiro inferior a 1.000 USD se evalúan de forma que los tarifas e impostos aparecen como una sola partida en la fatura. Para pedidos inferiores a 1.000 USD, el tarifa de importação se calcula e se indica en la línea de impostos de la fatura, pero para pedidos superiores a 1.000 USD, el tarifa se indica por separado.

Ejemplos de landed cost

A continuação se muestran exemplos de desglose de landed cost para México (uno por debajo del de minimis tarifaario e fiscal e otro por encima del de minimis fiscal) calculados com Zonos Quoter:

Landed cost para un envio a México por debajo del valor de minimis:

Landed cost para un envio a México por encima del valor de minimis:

Acuerdos comerciales

México tem al menos 13 acuerdos comerciales com 50 países que ofrecen una alíquota tarifaaria cero o com descuento significativo para mercancías fabricadas en los países participantes.

Actualmente, México tem los seguintes acuerdos:

• 32 acuerdos para la promoção e protecção recíproca de inversões com 33 países
• 9 acuerdos de alcance limitado en el marco de la Asociação Latinoamericana de Integração (ALADI)
• Membresía en el Tratado de Asociação Transpacífico
• El mais destacado de estos acuerdos comerciales es el T-MEC/USMCA

Tratado entre México, Estados Unidos e Canadá (T-MEC)

T-MEC proporciona un tratamiento tarifaario especial en los envios entre EE. UU., México e Canadá.

El 1 de julio de 2020, T-MEC reemplazó al TLCAN (Tratado de Libre Comercio de América del Norte), que fue uno de los acuerdos comerciales mais antiguos e conocidos. T-MEC permite procedimentos de entrada formal mínimos e ahorra dinero a los consumidores, fomentando el comercio global como resultado. T-MEC ofrece ahorros sustanciales para los comerciantes que importan mercancías fabricadas en EE. UU., Canadá o México que cumplan los requisitos de origen.

Cada país que forma parte del T-MEC denomina el acuerdo com su propio nome:

• En Estados Unidos: United States-Mexico-Canada Agreement (USMCA)
• En México: Tratado entre México, Estados Unidos e Canadá (T-MEC)
• En Canadá: Canada-United States-Mexico Agreement (CUSMA)

Es importante agregar una declaração en la fatura comercial certificando que las mercancías importadas son originarias de un país T-MEC/CUSMA/USMCA.

Declaração de exemplo:

"I hereby certify that the goods covered by this shipment qualify as an originating good for the purpose of preferential tariff treatment under T-MEC/CUSMA/USMCA."

Las alíquotas de impostos e tarifas que México proporciona para EE. UU. e Canadá bajo este acuerdo son las seguintes:

• Envios de importação valorados en 50 USD o menos: estão exentos de tarifas e impostos. Los envios a México valorados en menos de 50 USD se clasifican como mercancías de bajo valor. Las mercancías de bajo valor no incurren en cargos de tarifas ni impostos, siempre que se liberen de alfândegas.
• Envios de importação valorados de 50,01 USD a 117 USD: têm una alíquota impositiva general del 17 % si el envio proviene de Canadá o EE. UU. Las importações del resto del mundo estão sujetas a una alíquota fija del 19 %.
• Envios de importação valorados de 117 USD a 1.000 USD: têm una alíquota impositiva general del 19 % independientemente del país de origen, incluidos EE. UU. e Canadá.
• Envios de importação valorados en mais de 1.000 USD: têm una alíquota impositiva general del 20 % para envios globales, incluidos EE. UU. e Canadá. Deven presentarse procedimentos de despacho formal, que normalmente requieren documentação e licencias adicionales, para envios superiores a 1.000 USD. Tenga en conta que es probable que estos envios experimenten retrasos en tránsito.
  • Los envios T-MEC devem incluir un certificado de origen. Cualquier formato es aceptable siempre que contenga los nueve elementos de dados, que incluyen:
    • Informação sobre el certificador, exportador, produtor e importador de la mercancía
    • Una descripção e clasificação del Sistema Armonizado (HTS) de la mercancía a nivel de 6 dígitos
    • Los criterios de origen bajo los cuales califica la mercancía
    • El período general (si la certificação cubre varios envios)
    • Una firma autorizada e la data

México es miembro de la Organização Mundial del Comercio

Como miembro de la Organização Mundial del Comercio (WTO), México deve cumplir la cláusula de nação mais favorecida (MFN), que exige que un país proporcione a todos los demais países miembros de la WTO las concesões, privilegios o inmunidades otorgadas a una nação en un acuerdo comercial. Por exemplo, si un país reduce los tarifas un 10 % para un país, la cláusula MFN establece que todos los miembros de la WTO tendrán sus tarifas reducidos un 10 % en ese país.

Recursos aduaneiros 

Autoridad aduaneira de México

Regulações aduaneiras de México

Portal oficial de México - Servicio de Administração Tributaria (SAT)

Reembolsos aduaneiros en México

México utiliza un portal online del SAT, o módulo de serviços fiscales, para procesar reembolsos de IVA, lo que requiere registro e formularios de identificação fiscal del contribuyente (denominados Registro Federal de Contribuyentes o RFC).

Nota: Consulte com su transportista sobre los reembolsos aduaneiros.

Envio e conformidade 

Principales serviços de mensajería:

• DHL Express
• FedEx
• UPS
• USPS
• Correos De Mexico
• Estafeta
• RedPack

Conforme el transportista, las alíquotas de envio adicionales podem incluir:

• Seguimiento
• Seguro
• Recargo por combustible
• Cargo por entrega en zona remota
• Tarifa por firma
• Tarifa por sobrepeso o sobredimensionado
• Tarifa por manejo especial
• Tarifa por mercancías peligrosas
• etc.

Documentação e trámites

Para liberar mercancías en alfândegas en México, se requiere documentação específica para cada envio. La omisão de los detalles requeridos, especialmente la identificação fiscal, pode resultar en retenções o devoluções aduaneiras.

• Conocimiento de embarque o guia aérea

• Factura comercial

  • Deve incluir el RFC (Registro Federal de Contribuyentes) del destinatario; este es el número de identificação fiscal del destinatario e es obligatorio para todas las importações a México. Deve aparecer en el campo de identificação fiscal del destinatario en la fatura.
  • Valores aceptados: RFC, CURP (Clave Única de Registro de Poblação) o un número de identificação fiscal extranjero.

• Certificado de origen: Si el valor de las mercancías (valor del carrito antes del transporte) supera los 1.000 USD

  • Certificado de origen de DHL
  • Certificado de origen de FedEx
  • Certificado de origen de UPS

Consulte mais detalles en la página Requisitos de importação e documentação de la International Trade Administration.

Importações restringidas, prohibidas e controladas en México

Las agencias gubernamentales regulan las importações.

Artículos prohibidos

• De amapola
• Marihuana
• Sulfato de talio
• Diacetilmorfina
• Electrodomésticos e aparatos eléctricos, electrónicos e del hogar
• Cerveza
• Puros
• Contrachapado
• Y mais

Artículos restringidos

• Neumáticos usados e mercancías
• Ropa usada
• Armas, cartuchos, explosivos
• Extractos, esencias, concentrados o cualquier base de café
• Y mais

Regulações legales para empresas

Registro

(Para envios B2B) La empresa que importa mercancías a México (los destinatarios) deve registrarse en México como empresa e obtener un número de identificação fiscal. Esto se realiza com el Registro Oficial de Importadores del gobierno mexicano, conocido como el "Padrón de Importadores". Este registro permitirá al importador formar parte de la Autoridad Fiscal de México (SAT).

Agente alfândegal

Muchos envios requieren un agente alfândegal para liberar el envio. Todos los envios estão sujetos a inspecção previa por parte del agente alfândegal. Se recomienda que los envios de alto valor (valorados en mais de 1.000 USD) utilicen un agente alfândegal local.

Perguntas frequentes