Guia do país México

Se você está procurando expandir seu negócio de comércio eletrônico para o México , você veio ao lugar certo. Continue lendo para aprender tudo o que você precisa saber sobre a venda de mercadorias para o México.

Facilidade de importação de mercadorias: C 

Facilidade de fazer negócios 4/5

• Com uma indústria de comércio eletrônico sofisticada e eficiente, sem mencionar ser a segunda maior economia da América Latina, o México é favorável para fazer negócios.
• O México é membro de várias organizações comerciais e tem um mercado muito competitivo. O México tem laços comerciais e de investimento profundos com os Estados Unidos (EUA), o que torna favorável fazer negócios lá se você estiver localizado nos EUA.
• O Departamento de Estado faz uma avaliação de segurança para cada estado no México, e a Câmara Americana de Comércio no México (AmCham) conduz uma pesquisa sobre tendências de segurança que afetam as empresas anualmente.

Justiça do Landed cost 3/5

• As taxas de impostos e VAT são relativamente baixas, o que é favorável para o landed cost.
• O de minimis fiscal do México é baixo, o que não é favorável para o landed cost.
• Seu de minimis de imposto é muito alto, o que é benéfico para importações.

Flexibilidade das regulamentações legais 3/5

• As regulamentações legais do México exigem várias formas de documentação e procedimentos. Todas as regulamentações devem ser seguidas para garantir que as mercadorias sejam liberadas com facilidade e sucesso no país.

Disponibilidade e acessibilidade de envio 5/5

• Existem muitas opções de transportadoras e envio devido ao tamanho relativamente grande do território mexicano e à população relativamente grande.

Acessibilidade e variedade de métodos de pagamento 5/5

• Os métodos de pagamento disponíveis incluem cartões de crédito internacionais, cartões de débito locais, dinheiro, processadores online, carteiras eletrônicas, etc.

Oportunidade de mercado 3/5

• Menos da metade da população do México faz compras online. No entanto, com o tamanho do mercado mexicano e da população, há oportunidades de mercado para quase todos os produtos.
• O México tem a 15ª maior economia do mundo.
• O México tem um de minimis fiscal relativamente baixo, o que pode fazer com que os compradores hesitem mais em comprar mercadorias de todo o mundo, pois essas importações incorrerão em impostos e/ou taxas se o envio exceder o de minimis fiscal.

Estatísticas-chave para o México 

Landed cost para o México 

O landed cost para uma transação transfronteiriça inclui todos os direitos, impostos e taxas associados à compra. Isso inclui:

• Preço do produto
• Envio
• Direitos
• Impostos
• Taxas (conversão de moeda, transportadora, corretor, alfândega ou taxas governamentais)

Direitos, impostos e de minimis no México

Explicação adicional sobre direitos, impostos e de minimis fornecida abaixo

De minimis de direitos e impostos

• De minimis de direitos: 1.000 USD
• De minimis de impostos: 50 USD

Baseado no valor CIF do pedido

Valor de minimis

Os direitos e impostos serão cobrados apenas nas importações para o México onde o valor total CIF da importação exceder o de minimis de direitos ou impostos do México. Se o valor CIF de um pedido para o México for superior a 50 USD, então o imposto será cobrado. Se o valor CIF de um pedido para o México for superior a 1.000 USD, então o direito será cobrado. Remessas com valor CIF abaixo do de minimis de impostos e direitos serão consideradas uma importação isenta de impostos e direitos; se o valor CIF for superior a ambos os valores de minimis, direitos e impostos serão cobrados.

Imposto de importação

• O México possui uma estrutura de impostos escalonada que varia de 16% a 20%

Aplicado ao valor CIF do pedido

Imposto sobre o valor agregado (IVA)/Value-added tax (VAT)

O imposto sobre o valor agregado (IVA)/Value-added tax (VAT) no México varia de 16%-20% para importações dos EUA e Canadá. Para o resto do mundo, a rate do IVA é de 19%-20%.

Direito de importação

• Média da rate de direitos: 5,8%

Aplicado ao valor CIF do pedido

rate de direitos

Os direitos do México são calculados com base no valor CIF do pedido, exceto para mercadorias originárias dos EUA e Canadá, para as quais o valor FOB é usado. A média da rate de direitos do México é de 5,8%.

Outros impostos e taxas

Imposto especial de consumo

• Álcool: A rate do imposto depende da quantidade de álcool, mas as taxas de imposto mais comuns são 26,5%, 60% e 53%.
• Tabaco: A rate do imposto depende do tipo de produto de tabaco. Produtos de tabaco caseiros recebem um imposto de 30,4%, enquanto os outros comumente recebem um imposto de 160%.
• Pesticidas: As taxas de imposto especial de consumo para pesticidas são 6%, 7% e 9%.
• Jogos de azar e loterias: A rate do imposto especial de consumo para jogos de azar e loterias é de 30%.
• Comida lixo: Alimentos com mais de 275 quilocalorias por 100 gramas recebem um imposto especial de consumo de 8%.

Direitos compensatórios e antidumping

• Direitos compensatórios (CVD) e taxas antidumping (AD) são encargos adicionais para compensar o que o país (neste caso, o México) acredita ser dumping ou subsídio de certos produtos que competem com sua indústria doméstica por meio de importações comercializadas de forma desleal.

• A Administração de Comércio Internacional (ITA) de Execução e Conformidade calcula as taxas antidumping (AD)/direitos compensatórios (CVD) e a quais importações os direitos se aplicam. A Alfândega e Proteção de Fronteiras (CBP) executa essas decisões e coleta os AD/CVD impostos sobre as importações. O importador é responsável pelos encargos AD/CVD. Esses recursos descrevem como determinar se suas importações estão sujeitas a taxas AD/CVD:

  • Avisos do registro federal do Comércio
  • Instruções escritas do Comércio para o CBP
  • Site da ITA
  • Como solicitar uma decisão de escopo
  • Todos os casos de AD/CVD por descrição e número de caso
  • Especialista em importação no Centro de Excelência e Expertise apropriado

Regime tributário simplificado

• O México opera um "regime tributário simplificado" onde remessas com valor aduaneiro inferior a 1.000 USD são avaliadas de forma que direitos e impostos são listados como um item único na fatura. Para pedidos inferiores a 1.000 USD, o direito de importação é calculado e listado na linha de impostos da fatura, mas para pedidos superiores a 1.000 USD, o direito é listado separadamente.

Exemplos de Landed cost

Abaixo estão exemplos de desagregações de landed cost para o México (um abaixo do de minimis de impostos e taxas e outro acima do de minimis de impostos) calculados usando Zonos Quoter:

Landed cost para um envio ao México abaixo do valor de minimis:

Landed cost para um envio ao México acima do valor de minimis:

Acordos comerciais

O México tem pelo menos 13 acordos comerciais com 50 países que oferecem uma rate de imposto zero ou altamente descontada para bens fabricados em países participantes.

Atualmente, o México tem os seguintes arranjos:

• 32 acordos para a promoção e proteção recíproca de investimentos com 33 países
• 9 acordos de escopo limitado no âmbito da Associação Latino-Americana de Integração (ALADI)
• Participação no Tratado de Parceria Transpacífico
• O mais proeminente desses acordos comerciais é o T-MEC/USMCA

Tratado entre México, Estados Unidos e Canadá (T-MEC)

O T-MEC oferece tratamento especial de rate de imposto em envios entre os EUA, México e Canadá.

Em 1º de julho de 2020, o T-MEC substituiu o NAFTA (Acordo de Livre Comércio da América do Norte), que era um dos acordos comerciais mais antigos e conhecidos. O T-MEC permite procedimentos de entrada formal mínimos e economiza dinheiro dos consumidores, incentivando o comércio global como resultado. O T-MEC oferece economias substanciais para comerciantes que importam bens fabricados nos EUA, Canadá ou México, que atendem aos requisitos de regras de origem.

Cada país que faz parte do T-MEC chama o acordo pelo seu próprio nome:

• Nos Estados Unidos: United States-Mexico-Canada Agreement (USMCA)
• No México: Tratado entre México, Estados Unidos e Canadá (T-MEC)
• No Canadá: Canada-United States-Mexico Agreement (CUSMA)

É importante adicionar uma declaração à fatura comercial certificando que os bens importados originaram-se de um país T-MEC/CUSMA/USMCA.

Declaração de exemplo:

"Certifico que os bens cobertos por este envio qualificam-se como bens originários para fins de tratamento tarifário preferencial sob o T-MEC/CUSMA/USMCA."

As taxas de imposto e direitos que o México oferece para os EUA e Canadá sob este acordo são as seguintes:

• Envios de importação avaliados em menos de ou igual a 50 USD: estão isentos de impostos e taxas. Envios para o México avaliados em menos de 50 USD são classificados como bens de baixo valor. Bens de baixo valor não incorrerão em encargos de direitos nem de impostos, desde que sejam liberados da alfândega.
• Envios de importação avaliados de 50,01 USD a 117 USD: têm uma rate de imposto geral de 17% se o envio vier do Canadá ou dos EUA. Importações do resto do mundo estão sujeitas a uma rate fixa de 19%.
• Envios de importação avaliados de 117 USD a 1.000 USD: têm uma rate de imposto geral de 19%, independentemente do país de origem, incluindo os EUA e o Canadá.
• Envios de importação avaliados em mais de 1.000 USD: têm uma rate de imposto geral de 20% para envios globais, incluindo os EUA e o Canadá. Procedimentos formais de liberação, geralmente exigindo documentação adicional e licenças, devem ser submetidos para envios acima de 1.000 USD. Note que esses envios provavelmente enfrentarão atrasos no trânsito.
  • Envios T-MEC devem incluir um certificado de origem. Qualquer formato é aceitável, desde que contenha os nove elementos de dados, que incluem:
    • Informações sobre o certificador, exportador, produtor e importador do bem
    • Uma descrição e classificação do Sistema Harmonizado de Tarifas (HTS) do bem até o nível de 6 dígitos
    • Os critérios de origem sob os quais o bem se qualifica
    • O período abrangente (se a certificação cobrir múltiplos envios)
    • Uma assinatura autorizada e data

O México é membro da Organização Mundial do Comércio

Sendo membro da Organização Mundial do Comércio (OMC), o México deve cumprir a cláusula da nação mais favorecida (NMF), que exige que um país forneça quaisquer concessões, privilégios ou imunidades concedidas a uma nação em um acordo comercial a todos os outros países membros da OMC. Por exemplo, se um país reduzir os direitos em 10% para um país, a cláusula NMF estabelece que todos os membros da OMC terão seus direitos reduzidos em 10% nesse país.

Recursos aduaneiros 

Autoridade aduaneira do México

Regulamentos Aduaneiros do México

Portal Oficial do México - Servicio de Administración Tributaria (SAT)

Reembolsos aduaneiros no México

O México usa um portal online do SAT, ou módulo de serviços fiscais, para processar reembolsos de IVA, que requer registro e formulários de identificação do contribuinte, (referido como Registro Federal de Contribuyentes ou RFC).

Nota: Fale com seu transportador sobre reembolsos aduaneiros.

Envio e conformidade 

Principais serviços de courier:

• DHL Express
• FedEx
• UPS
• USPS
• Correos De Mexico
• Estafeta
• RedPack

Dependendo do courier, taxas de envio adicionais podem incluir:

• Rastreamento
• Seguro
• Sobretaxa de combustível
• Taxa de entrega remota
• Taxa de assinatura
• Taxa de excesso de peso ou tamanho
• Taxa de manuseio especial
• Taxa de mercadorias perigosas
• etc.

Documentação e papelada

• Conhecimento de embarque ou conhecimento aéreo

• Fatura comercial

  • Incluir o número de RFC do destinatário

• Certificado de origem: Se o valor das mercadorias (valor do carrinho antes do transporte) for superior a 1.000 USD

  • Certificado de Origem da DHL
  • Certificado de Origem da FedEx
  • Certificado de Origem da UPS

Obtenha mais detalhes na página de Requisitos e Documentação de Importação da Administração de Comércio Internacional.

Importações restritas, proibidas e controladas no México

Agências governamentais regulam as importações.

Itens proibidos

• De papoula
• Maconha
• Sulfato de tálio
• Diacetilmorfina
• Aparelhos elétricos, eletrônicos e domésticos
• Cerveja
• Charutos
• Compensado
• E mais

Itens restritos

• Pneus e mercadorias usadas
• Roupas usadas
• Armas, cartuchos, explosivos
• Extratos, essências, concentrados ou qualquer base de café
• E mais

Regulamentações legais para empresas

Registro

(Para remessas B2B) A empresa que importa mercadorias para o México (os destinatários) precisa se registrar no México como empresa e obter um número de identificação fiscal. Isso é feito com o Registro Oficial de Importadores do governo mexicano, conhecido como "Padron de Importadores". Esse registro permitirá que o importador faça parte da Autoridade Fiscal Mexicana (SAT).

Despachante aduaneiro

Muitas remessas exigem um despachante para clear a remessa. Todas as remessas estão sujeitas a pré-inspeção pelo despachante da alfândega. É aconselhável que remessas de alto valor (avaliadas em mais de 1.000 USD) usem um despachante aduaneiro local.

Perguntas frequentes