GST de Cingapura

Utilize o valor do consignado para determinar o baixo valor

(Recomendado)

Esta opção significa avaliar o GST sobre o valor CIF do pedido inteiro (selecionando ambas as opções no formulário de eleição).

Veja como calcular o GST com esta opção:

1. Utilize a moeda de Singapura (SGD) no momento do checkout.
2. Se o total CIF do pedido for superior a 400 SGD, você pode enviá-lo sem pré-coletar. No entanto, se você pré-collect o landed cost em todos os pedidos de qualquer maneira, continue pré-collect os impostos, taxas (8%) e taxas como você costuma fazer e faça com que a transportadora pague em seu nome na fronteira.
3. Se o total CIF do pedido for inferior a 400 SGD, adicione 8% de imposto ao valor CIF do pedido, mas não envie o pagamento do imposto com o envio; remit para o IRAS trimestralmente. Certifique-se de que seu número de identificação fiscal OVR esteja na fatura comercial e documente que o GST já foi pago para que a transportadora possa transmitir isso para a alfândega.

Exemplos de cálculos:

Exemplo 1: Determinando o baixo valor e calculando o GST sobre o valor do consignado de um pedido de um único item.

• Detalhamento do pedido:

  • Custo do item: 320 SGD
  • Custo do envio: 50 SGD
  • Total do pedido: 370 SGD

• Custo do item + envio é inferior a 400 SGD; portanto, é de baixo valor.

• O GST será coletado no checkout sobre o valor do consignado do pedido

  • (Custo do item (320 SGD) + Custo do envio (50 SGD)) x GST rate (8%) = Valor remetido ao IRAS (29,60 SGD)

Exemplo 2: Determinando o baixo valor e calculando o GST sobre o valor do consignado de um pedido de vários itens.

• Detalhamento do pedido:

  • Custo do Item 1: 350 SGD
  • Custo do Item 2: 100 SGD
  • Custo do envio: 80 SGD
  • Total do pedido: 530 SGD

• O total dos itens + envio é superior a 400 SGD; portanto, não é de baixo valor.

Não há GST a remit ao IRAS. O GST para este pedido será pago à alfândega na importação.

Prós e contras:

Prós

• Simples de calcular

  • O GST é pago todo no checkout ou todo na importação

• Simples para a alfândega de Singapura

  • Menor chance de erros de cálculo por agentes aduaneiros

    • Probabilidade muito baixa de dupla tributação

      • Melhor experiência de compra para os consumidores

Contras

• Mais do GST coletado é pago através da alfândega, em vez de ser remetido ao IRAS

  • Mais pedidos estão sujeitos a taxas da transportadora

Dicas para usar a opção 1:

Se o seu negócio escolher este método de cálculo, siga esta lista de verificação para garantir o processo de coleta de GST mais suave possível:

1. Tenha um procedimento ou processo de negócios que permita determinar se os produtos encomendados pelos clientes poderiam ser enviados como uma única remessa no ponto de venda.
2. Tenha total controle da cadeia de suprimentos e logística para garantir que os produtos de um pedido sejam agrupados como uma única remessa e não sejam separados.
3. Seja capaz de fazer os ajustes de GST necessários caso haja alterações subsequentes nos pedidos dos clientes (por exemplo, mudança no preço, quantidade ou peso dos produtos encomendados) que afetariam o valor da remessa.
4. Comprometa-se com este método. Uma vez escolhido, você deve collect o GST no checkout com base neste método de valoração e remit ao IRAS trimestralmente.

Com essas diferentes opções, calcular o GST de Singapura pode ser difícil e tedioso de gerenciar por conta própria, então considere usar um software de cálculo automatizado em seu checkout.

Use o valor de importação do item para determinar o baixo valor

(Não recomendado)

O baixo valor é determinado com base no valor CIF de cada item individual em um envio (selecione apenas a primeira opção no formulário de eleição).

Como calcular com esta opção:

1. Use a moeda de Singapura (SGD) no momento do checkout.
2. Avalie o baixo valor com base em cada item.
3. Para cada pedido em que o custo do item + o custo de envio seja inferior a 400 SGD, você precisa collect o GST no checkout para esses itens e o envio. Consulte o cálculo de envio no exemplo 2 abaixo.
4. Para cada pedido em que o custo do item + o custo de envio exceda 400 SGD, o GST será coletado para esse item e envio na importação. Pode haver itens de baixo valor e alto valor no mesmo envio, mas você só precisa collect o GST sobre o valor CIF dos itens de baixo valor no checkout para ser remetido ao IRAS.

Exemplos de cálculo:

Exemplo 1: Determinando o baixo valor e calculando o GST sobre o valor de importação do item de um pedido de um único item.

• Detalhamento do pedido:

  • Custo do item: 380 SGD
  • Custo de envio: 50 SGD
  • Total do pedido: 430 SGD

• O valor do item + envio é maior que 400 SGD; portanto, não é de baixo valor.

Não há GST a remit ao IRAS. O GST para este pedido será pago à alfândega na importação.

Exemplo 2: Determinando o baixo valor e calculando o GST sobre o valor de importação do item de um pedido de vários itens.

• Detalhamento do pedido:

  • Custo do Item 1: 350 SGD
  • Custo do Item 2: 100 SGD
  • Custo de envio: 80 SGD
  • Total do pedido: 600 SGD

• O valor do Item 1 + envio é maior que 400 SGD; portanto, não é de baixo valor.

• O valor do Item 2 + envio é inferior a 400 SGD; portanto, é de baixo valor.

• O GST será coletado sobre o valor CIF do item 2 da seguinte forma:

  • Primeiro, a parte do envio alocada ao item de baixo valor deve ser calculada, determinando a porcentagem do total dos itens que o item 2 representa e aplicando essa mesma porcentagem ao custo de envio do item 2.

    • Valor do Item 2 (100 SGD) / Total combinado de ambos os itens (450 SGD) = 22,22%
    • Custo de envio (80 SGD) x Porcentagem calculada acima (22,22%) = Custo de envio do Item 2 (17,76 SGD)

  • Em seguida, calcule o GST a ser remetido para o item 2.

    • (Custo do item (100 SGD) + Custo de envio (17,76 SGD)) x GST rate (8%) = Valor remetido ao IRAS (9,42 SGD)

O saldo restante de GST para o item 1 será coletado pela alfândega na importação.

Prós e contras:

Prós

• Mais do GST coletado é remetido ao IRAS, em vez de ser pago através da alfândega

  • O GST remetido é mais fácil de reembolsar
  • O GST remetido não está sujeito a taxas de transportadora

Contras

• Complicado de calcular

• Alta probabilidade de erros de cálculo por agentes da alfândega

  • Alta probabilidade de dupla tributação

    • Experiência de compra negativa para os consumidores

  • Provavelmente haverá um período de ajuste para a Alfândega de Singapura, e itens de baixo e alto valor avaliados separadamente em um pedido tornam as coisas mais confusas

• Experiência de compra ruim para os consumidores, pois eles têm que pagar duas vezes

  • Ao enviar um pedido sem taxas e impostos pré-pagos (DDU - Entregue com Dever Não Pago), fazer seu cliente pagar o GST para itens de baixo valor no checkout e depois exigir um segundo pagamento para itens de alto valor na entrega é inconveniente

Dicas para usar a opção 2:

Se o seu negócio escolher este método de cálculo, siga esta lista de verificação para garantir o processo de coleta de GST mais suave possível:

• Seja capaz de fazer os ajustes de GST necessários caso haja alterações subsequentes nos pedidos dos clientes (por exemplo, mudança no preço, quantidade ou peso dos produtos encomendados) que afetariam o valor do envio.
• Comprometa-se com este método. Uma vez escolhido, você deve collect o GST no checkout com base neste método de valoração e remit ao IRAS trimestralmente.
• Para evitar a dupla tributação, certifique-se de poder observar "GST pago" nos itens dentro do pedido que tiveram o GST coletado no checkout.
• Certifique-se de que seu sistema esteja configurado para calcular a porcentagem do custo de envio que se aplica a um único item dentro de um pedido para refletir o valor CIF/importação correto desse item.

Sim! Aqui está o motivo:

1. Sua data de registro será retroativa à data em que você era responsável pelo registro.
2. Você terá que contabilizar o GST em suas vendas passadas a partir da data efetiva de registro, mesmo que não tenha collect nenhum GST de seus clientes.