GST de Cingapura

Use o valor da remessa para determinar o baixo valor

(Recomendado)

Esta opção significa avaliar o GST sobre o valor CIF de todo o pedido (selecionando ambas as opções no formulário de eleição).

Veja como calcular o GST com esta opção:

1. Use a moeda de Cingapura (SGD) no momento do checkout.
2. Se o valor CIF exceder 400 SGD, o pedido não se qualifica como bens de baixo valor. Você pode enviá-lo sem pré-coletar o GST (a Alfândega de Cingapura avaliará o GST na importação), a menos que você escolha pré-collect todos os impostos e taxas como parte do seu modelo de landed cost. Nesse caso, continue coletando o GST de 9% (a partir de 1º de janeiro de 2024) e faça com que seu transportador o pague na fronteira em seu nome.
3. Se o valor CIF for de 400 SGD ou menos, o pedido se qualifica como um bem de baixo valor sob o esquema OVR de Cingapura. Nesse caso, você deve collect 9% de GST no momento da venda, mas não deve enviar o pagamento do GST com o envio. Em vez disso, o GST coletado deve ser remetido ao IRAS trimestralmente. Certifique-se de incluir seu número de registro de GST OVR na fatura comercial e indique claramente que o GST foi coletado no ponto de venda. Esta documentação permite que o transportador informe à Alfândega de Cingapura e ajuda a evitar que o cliente seja cobrado novamente pelo GST na importação.

Exemplos de cálculos:

Exemplo 1: Determinando o baixo valor e calculando o GST sobre o valor da remessa de um pedido de item único.

• Detalhamento do pedido:

  • Custo do item: 320 SGD
  • Custo de envio: 50 SGD
  • Total do pedido: 370 SGD

• O custo do item + envio é inferior a 400 SGD; portanto, é de baixo valor.

• O GST será coletado no checkout sobre o valor da remessa do pedido

  • (Custo do item (320 SGD) + Custo de envio (50 SGD)) x GST rate (9%) = Valor remetido ao IRAS (33,30 SGD)

Exemplo 2: Determinando o baixo valor e calculando o GST sobre o valor da remessa de um pedido de múltiplos itens.

• Detalhamento do pedido:

  • Custo do item 1: 350 SGD
  • Custo do item 2: 100 SGD
  • Custo de envio: 80 SGD
  • Total do pedido: 530 SGD

• O total dos itens + envio é superior a 400 SGD; portanto, não é de baixo valor.

Não há GST a remit ao IRAS. O GST para este pedido será pago à alfândega na importação.

Prós e contras:

Prós

• Simples de calcular

  • O GST é pago todo no checkout ou todo pago na importação

• Simples para a alfândega de Cingapura

  • Menos chance de erros de cálculo por agentes da alfândega

    • Probabilidade muito baixa de dupla tributação

      • Melhor experiência de compra para os consumidores

Contras

• Mais do GST coletado é pago através da alfândega, em vez de ser remetido ao IRAS

  • Mais pedidos estão sujeitos a taxas de transportadora

Dicas para usar a opção 1:

Se sua empresa escolher este método de cálculo, siga esta lista de verificação para garantir o processo de coleta de GST mais suave possível:

1. Tenha um procedimento ou processo de negócios em vigor que permita determinar se os bens pedidos pelos clientes poderão ser enviados como uma única remessa no ponto de venda.
2. Tenha total supervisão da cadeia de suprimentos e logística para garantir que os bens dentro de um pedido sejam agrupados como uma única remessa e não sejam separados.
3. Seja capaz de fazer os ajustes necessários no GST caso haja mudanças subsequentes nos pedidos dos clientes (por exemplo, mudança de preço, quantidade ou peso dos bens pedidos) que afetariam o valor da remessa.
4. Comprometa-se com este método. Uma vez que você o escolha, deve collect o GST no checkout com base neste método de avaliação e remit para o IRAS trimestralmente.

Com essas diferentes opções, calcular o GST de Cingapura pode ser difícil e tedioso de gerenciar por conta própria, então considere usar um software de cálculo automatizado em seu checkout.

Use o valor de importação do item para determinar o baixo valor

(Não recomendado)

O baixo valor é determinado com base no valor CIF de cada item individual em uma remessa (selecione apenas a primeira eleição no formulário de eleição).

Como calcular com esta opção:

1. Use a moeda de Cingapura (SGD) no momento do checkout.
2. Avalie o baixo valor com base em cada item.
3. Para cada pedido onde o custo do item + o custo do frete está abaixo de 400 SGD, você precisa collect GST no checkout para esses itens e o frete. Veja o cálculo do frete no exemplo 2 abaixo.
4. Para cada pedido onde o custo do item + o custo do frete excede 400 SGD, o GST será coletado para esse item e frete na importação. Pode haver itens de baixo e alto valor na mesma remessa, mas você só precisa collect GST sobre o valor CIF dos itens de baixo valor no checkout a ser remetido ao IRAS.

Exemplos de cálculo:

Exemplo 1: Determinando o baixo valor e calculando o GST sobre o valor de importação do item de um pedido de item único.

• Detalhes do pedido:

  • Custo do item: 380 SGD
  • Custo do frete: 50 SGD
  • Total do pedido: 430 SGD

• O valor do item + frete é maior que 400 SGD; portanto, não é de baixo valor.

Não há GST a remit ao IRAS. O GST para este pedido será pago à alfândega na importação.

Exemplo 2: Determinando o baixo valor e calculando o GST sobre o valor de importação do item de um pedido de múltiplos itens.

• Detalhes do pedido:

  • Custo do item 1: 350 SGD
  • Custo do item 2: 100 SGD
  • Custo do frete: 80 SGD
  • Total do pedido: 600 SGD

• O valor do item 1 + frete é maior que 400 SGD; portanto, é não de baixo valor.

• O valor do item 2 + frete é menor que 400 SGD; portanto, é de baixo valor.

• O GST será coletado sobre o valor CIF do item 2 da seguinte forma:

  • Primeiro, a parte do frete alocada ao item de baixo valor deve ser calculada determinando a porcentagem do total dos itens que o item 2 representa, aplicando essa mesma porcentagem ao custo do frete do item 2.

    • Valor do item 2 (100 SGD) / Total combinado de ambos os itens (450 SGD) = 22.22%
    • Custo do frete (80 SGD) x Porcentagem calculada acima (22.22%) = Custo do frete do item 2 (17.76 SGD)

  • Em seguida, calcule o GST a ser remetido para o item 2.

    • (Custo do item (100 SGD) + Custo do frete (17.76 SGD)) x GST rate (9%) = Valor remetido ao IRAS (10.60 SGD)

O saldo restante do GST para o item 1 será coletado pela alfândega na importação.

Prós e contras:

Prós

• Mais do GST coletado é remetido ao IRAS, em vez de pago através da alfândega

  • O GST remetido é mais fácil de reembolsar
  • O GST remetido não está sujeito a taxas de transportadora

Contras

• Complicado de calcular

• Alta chance de erros de cálculo por agentes da alfândega

  • Alta probabilidade de dupla tributação

    • Experiência de compra negativa para os consumidores

  • Provavelmente haverá um período de ajuste para a Alfândega de Cingapura, e itens de baixo e alto valor avaliados separadamente em um pedido tornam as coisas mais confusas

• Experiência de compra ruim para os consumidores porque eles têm que pagar duas vezes

  • Ao enviar um pedido sem impostos e taxas pré-pagos (DDU - Entregue com Direitos Não Pagos), fazer seu cliente pagar GST por itens de baixo valor no checkout e depois exigir um segundo pagamento por itens de alto valor na entrega é inconveniente

Dicas para usar a opção 2:

Se sua empresa escolher este método de cálculo, siga esta lista de verificação para garantir o processo de coleta de GST mais suave possível:

• Esteja preparado para fazer os ajustes necessários de GST caso haja mudanças subsequentes nos pedidos dos clientes (por exemplo, mudança de preço, quantidade ou peso dos produtos pedidos) que afetariam o valor da remessa.
• Comprometa-se com este método. Uma vez escolhido, você deve collect o GST no checkout com base neste método de avaliação e remit para o IRAS trimestralmente.
• Para evitar dupla tributação, certifique-se de que você pode anotar "GST pago" em itens dentro do pedido que tiveram GST coletado no checkout.
• Certifique-se de que seu sistema esteja configurado para calcular a porcentagem do custo do frete que se aplica a um único item dentro de um pedido para refletir o valor CIF/importação correto desse item.

Sim! Aqui está o motivo:

1. Sua data de registro será retroativa à data em que você era responsável pelo registro.
2. Você terá que contabilizar o GST em suas vendas passadas a partir da data efetiva de registro, mesmo que não tenha collect nenhum GST de seus clientes.