Detalhamento do Landed cost
Neste exemplo, os seguintes valores são necessários para calcular um envio de landed cost para o Reino Unido com uma transportadora genérica.
- Total do produto = 180 USD
- Total do frete = 30 USD
- Taxa de rate = 4,5%
- VAT = 20%
- Taxa de adiantamento da UPS para a alfândega do Reino Unido = 11 GBP ou 2,5%, o que for maior
- Taxa de encaminhamento de impostos e taxas da UPS = 15 USD
- 1 USD = 0,76 GBP libra esterlina britânica
Exemplo de detalhamento do landed cost
Item | Dólar americano | Libras esterlinas |
---|---|---|
Total do produto | 180 USD | 136,80 GBP |
Total do frete | 30 USD | 22,80 GBP |
Subtotal | 210 USD | 159,6 GBP |
4,5% de taxa sobre o produto | 8,10 USD | 6,16 GBP |
4,5% de taxa sobre o frete | 1,35 USD | 1,03 GBP |
20% de VAT sobre o produto | 36 USD | 27,36 GBP |
20% de VAT sobre o frete | 6 USD | 4,56 GBP |
20% de VAT sobre a taxa de importação | 1,89 USD | 1,44 GBP |
Taxa de adiantamento de 11 GBP da UPS | 14,47 USD | 11 GBP |
20% de VAT sobre a taxa de adiantamento da UPS | 2,89 USD | 2,20 GBP |
Taxa de encaminhamento de 15 USD da UPS | 15 USD | 11,40 GBP |
Total landed cost | 295,70 USD | 224,75 GBP |
Impostos
Os impostos de importação não são necessariamente uma correspondência um a um com os impostos domésticos. Os impostos de importação variam de acordo com o país, região, código HS e valor de de minimis.
Impostos por país
Cada país tem uma taxa de imposto rate única em nível nacional. Alguns países têm um imposto sobre consumo geral, tipicamente referido como VAT (Imposto sobre Valor Agregado), mas também como GST (Imposto sobre Bens e Serviços).
Austrália e Canadá têm ambos GST; o Canadá também possui imposto sobre vendas harmonizado (HST), imposto sobre vendas provincial (PST) ou imposto sobre vendas de Quebec (QST), dependendo da província. Mesmo o VAT e o GST podem ser calculados de maneira diferente, dependendo do destino.
Na UE, o VAT é calculado sobre o total do pedido, incluindo VAT sobre os custos de frete e custos de taxas. Alguns destinos (por exemplo, Hong Kong) não têm impostos aplicados às suas importações.
Exemplos de impostos de importação por país
País | Taxa rate (% porcentagem) | Tipo de imposto |
---|---|---|
Canadá | 5% | GST |
Reino Unido | 20% | VAT |
Índia | 28% (embora frequentemente reduzido) | IGST |
Austrália | 10% | GST |
Impostos regionais
Os cálculos de impostos incluirão qualquer imposto de importação em nível regional. A taxa de imposto rate pode variar dependendo do destino final dentro do país. Por exemplo, o Canadá tem taxas de impostos diferentes (PST, HST) dependendo da província, e o Brasil tem taxas de impostos diferentes dependendo do estado.
Os impostos de importação nem sempre aplicam impostos locais da mesma forma que um imposto doméstico no país. Considerações sobre de minimis e regimes fiscais simplificados são levadas em conta no cálculo do imposto de importação.
Imposto de de minimis
Quando o valor do bem em uma única importação ou remessa está abaixo do valor de imposto de de minimis, o item será clear sem qualquer cobrança de imposto ou outras taxas de importação.
Para ajudar a demonstrar o efeito do imposto de de minimis em uma camiseta de 20 USD, veja o exemplo abaixo de como alguns países aplicarão a taxa à camiseta, e outros não aplicarão a taxa à mesma camiseta com base nos valores de de minimis.
Exemplos de imposto de de minimis
Destino | Taxas | 20 USD FX arredondado | Imposto de de minimis | Imposto devido |
---|---|---|---|---|
Reino Unido | 20% VAT | 17 GBP | 0 GBP | Tributável |
França | 20% VAT | 19 EUR | 0 EUR | Tributável |
Canadá | 5% GST + PST | 27 CAD | 20 CAD | Tributável |
Austrália | 10% GST | 29 AUD | 1.000 AUD | Não tributável |
Dinamarca | 25% | 133 DKK | 0 DKK | Tributável |
Taxa
A taxa de importação pode variar de acordo com o país de destino, o país de origem, o código HS do item, possíveis limites de de minimis e outras leis que podem afetar a taxa rate de uma importação. Não é sempre tão simples quanto uma única tarifa de código harmonizado.
Taxa de de minimis
Quando o valor dos bens em uma única importação ou remessa está abaixo do valor de de minimis, o item será clear sem qualquer cobrança de taxa; no entanto, o imposto ainda pode ser cobrado se o limite de imposto for inferior ao limite de taxa. O valor de um item pode exceder o limite de imposto e não exceder o limite de taxa. O oposto não é verdadeiro, pois os países não definem um limite inferior para a taxa e um limite superior para o imposto.
Para ajudar a demonstrar o efeito da taxa de de minimis em uma camiseta de 20 USD, veja como alguns países aplicarão a taxa à camiseta e outros não aplicarão a taxa à mesma camiseta com base nos exemplos de de minimis abaixo.
Exemplos de taxa de de minimis
Destino | Taxas MFN | 20 USD | Taxa de de minimis | Taxa devida |
---|---|---|---|---|
Reino Unido | 20% Taxa | 17 GBP | 135 GBP | Isento de taxa |
França | 20% Taxa | 19 EUR | 150 EUR | Isento de taxa |
Canadá | 5% Taxa | 27 CAD | 20 CAD | Taxa aplicada |
Austrália | 10% GST | 29 AUD | 1.000 AUD | Isento de taxa |
Dinamarca | 25% | 133 DKK | 1150 DKK | Isento de taxa |
Taxas de importação
As taxas de importação variam e podem ser aplicadas por corretores, agências governamentais, alfândega e transportadoras. Elas podem mudar com base em muitos fatores, como o tipo de mercadoria ou até mesmo o nível de serviço de envio utilizado na importação. Saiba mais sobre os diferentes tipos de taxas de importação abaixo.
Se os impostos e taxas não forem pagos antecipadamente, a transportadora deve collect esses valores do consumidor final quando entregar a remessa. A transportadora normalmente cobra uma taxa por esse serviço, chamada de taxa COD.
Essa taxa é comum—UPS, FedEx, DHL e entidades de entrega para correios postais cobram essa taxa. Por exemplo, parceiros de entrega do USPS, como Canada Post ou Royal Mail, cobram taxas COD em toda correspondência de Primeira Classe e Prioritária dos Estados Unidos (EUA) que incorre em impostos e taxas.
Se você solicitar estimativas de impostos e taxas da API do Zonos, as taxas COD estão incluídas. No entanto, essas são apenas estimativas. Se você solicitar um landed cost garantido da API do Zonos, as taxas COD geralmente não estão incluídas, pois não serão cobradas (não haverá nada para a transportadora collect na entrega). Em vez disso, todos os impostos e taxas serão pagos antecipadamente.
Exigir que o consumidor pague taxas extras quando sua remessa é entregue muitas vezes leva a clientes insatisfeitos. Para evitar isso, alguns remetentes subsidiam esses custos ou collect eles antecipadamente (como no checkout junto com os custos de envio). O consumidor final recebe seu pacote entregue sem ser solicitado a pagar nada extra primeiro.
Essa mudança no processo exige que a transportadora antecipe o dinheiro para impostos e taxas a serem pagos à agência de alfândega local durante o trânsito. Normalmente, eles cobram uma taxa de desembolso por esse serviço. A taxa geralmente é uma porcentagem do valor que eles anteciparam ou uma rate fixa (na moeda de destino), o que for maior. Essas taxas podem frustrar os compradores porque não são bem divulgadas pelas transportadoras ou varejistas online.
Tomate (to-may-toe)
ou tomate (to-mah-toe)
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Cada transportadora utiliza uma terminologia diferente para definir sua taxa de desembolso. Para ajudá-lo a decifrar essas taxas, abaixo você encontrará um guia para remetentes e o jargão que eles usam para uma taxa de desembolso. Essas informações podem ser úteis ao solicitar as isenções de taxas internacionais adequadas em uma negociação com uma transportadora como UPS, FedEx ou DHL.
Terminologia da taxa de desembolso por transportadora
Transportadora | Termo para taxa | Nível de serviço |
---|---|---|
UPS | Taxa de desembolso, às vezes chamada de "Taxa de Garantia" | Todos os serviços |
FedEx | Taxa de desembolso, às vezes chamada de "Taxa de Adiantamento" | Todos os serviços |
DHL | Impostos e Taxas Pagos (DTP) | DHL Express |
O impacto das taxas de desembolso nas importações de seus clientes internacionais pode ser muito alto. Às vezes, pode ser maior do que os impostos, taxas ou ambos combinados. Além disso, para agravar a situação, essas cobranças estão sujeitas ao IVA. No Reino Unido, a FedEx cobrará 12 GBP mais IVA sobre a taxa, portanto, pode ser muito proibitivo em termos de custo se você não isentar essas taxas. Abaixo, você encontrará alguns exemplos.
Exemplos de taxa de desembolso
Transportadora | Destino | Valor mínimo ou percentual |
---|---|---|
FedEx | Reino Unido | 2,5% do adiantamento ou 12 GBP (o que for maior) |
UPS | França | 2,5% do adiantamento ou 14 EUR (o que for maior) |
Taxa DTP da DHL | Japão | 2% do adiantamento ou 1.000 YEN (o que for maior) |
Na maioria dos casos, provedores de correio e pacotes internacionais, como DHL eCommerce, RR Donnelley, APC Logistics e Landmark Global, não cobram uma taxa de adiantamento/desembolso.
Como explicado na seção de taxa de desembolso, a transportadora ainda precisa antecipar dinheiro à autoridade aduaneira local quando os impostos e taxas foram pré-pagos. A maioria das transportadoras collect sua taxa por este serviço através da taxa de desembolso. No entanto, quando esse dinheiro é antecipado, a transportadora também precisa lidar com a cobrança dos impostos e taxas de volta ao remetente. Uma transportadora (UPS) cobra por este serviço separadamente, enquanto as outras transportadoras consideram que está incluído em sua taxa de adiantamento.
Taxas de encaminhamento por transportadora
Transportadora | Descrição da taxa | Valor da taxa |
---|---|---|
UPS | Taxa de Encaminhamento de Impostos e Taxas (DDP) | 15 USD |
DHL | Não há taxa adicional para cobrar impostos e taxas de volta ao remetente | 0 USD |
FedEx | Não há taxa adicional para cobrar impostos e taxas de volta ao remetente | 0 USD |
A UPS e a FedEx têm taxas de corretagem em remessas terrestres para o Canadá. A UPS Standard para o Canadá cobra uma taxa de corretagem chamada “Taxa de Preparação de Entrada”, e a FedEx cobra uma “Taxa de Entrada de Desembaraço”.
Exemplos de taxa de corretagem
Serviço da transportadora | Valor da remessa (CAD) | Taxa de corretagem |
---|---|---|
UPS Standard para o Canadá | 60,01 CAD - 100 CAD | 19,95 CAD |
FedEx Ground para o Canadá | 60,01 CAD - 100 CAD | 19,30 CAD |
UPS e FedEx não cobram taxas de corretagem em remessas aéreas internacionais para o Canadá, mas ainda cobrarão taxas de desembolso (veja "Taxa de desembolso" acima).
O país importador pode ter taxas aplicadas em certas remessas. Essas taxas podem ser aplicadas por uma ampla variedade de razões, mas geralmente representam serviços prestados por vários departamentos governamentais para coisas como liberação, aprovação, inspeção, armazenamento, quarentena, processamento, etc.
Exemplos de taxas específicas do país
Taxas específicas do país | Custo |
---|---|
Taxa de Declaração de Importação da Austrália | 45 AUD ou 66 AUD |
Taxa de Processamento de Importação da Austrália | Varia, geralmente 50 AUD |
Um corretor geralmente gasta mais tempo liberando uma remessa com uma longa lista de itens em comparação com uma remessa com um único item. Para contabilizar isso, muitos transportadores (que usam corretores para clear mercadorias) adicionarão taxas quando mais de uma certa quantidade de itens estiver em uma remessa. Isso é geralmente chamado de taxa adicional por item tarifário.
Zonos inclui taxas adicionais por item tarifário em nossos cálculos quando aplicável.
Exemplos de taxas adicionais por item tarifário
Transportadora | País de Destino | Custo |
---|---|---|
UPS | Japão | 400 JPY por item tarifário adicional excedendo cinco linhas |
FedEx | Noruega | 55 NOK por item adicional além de cinco entradas |
A maioria das transportadoras cobra uma taxa de câmbio (FX) ao converter da moeda de destino de volta para a moeda de faturamento. Essas taxas de FX geralmente são mencionadas nos termos e condições da transportadora, não listadas como um item separado. A taxa varia de transportadora para transportadora e de país para país.
Zonos optou por adotar uma abordagem simplificada para os custos de câmbio. Calculamos uma taxa de FX transparente de 4% que é projetada para absorver as taxas da transportadora e levar em conta os riscos de FX que ocorrem quando as moedas são trocadas várias vezes em uma transação, por exemplo, Convertido na importação pelo despachante e novamente pela transportadora para faturamento.
Zonos também garante nossos cálculos por 90 dias, dado que a jornada desde a colocação do pedido até a entrega pode levar tempo, durante o qual o FX pode mudar. A janela de 90 dias permite que nossos clientes apresentem uma cotação aos seus compradores com certeza de custo e tenham 90 dias para cumprir o pedido antes que o pedido precise ser re-cotado.
As transportadoras ou a alfândega podem aplicar outras taxas a uma remessa internacional. Por exemplo, a liberação de certos produtos nos Estados Unidos pode envolver órgãos governamentais como a Administração de Alimentos e Medicamentos dos EUA (FDA). Esse manuseio adicional pode resultar em cobranças adicionais desses órgãos.
Outros exemplos de taxas
Taxa | Transportadora | Movimento | Custo |
---|---|---|---|
Taxa de Processamento Agrícola | UPS | EUA -> Canadá | 12 USD |
Taxa de Outro Departamento Governamental (OGD) | UPS | EUA -> Canadá | 12.50 USD |
Taxa de Processamento de Departamento e Agência Governamental Participante (PGA) | UPS | EUA -> Canadá | 16.00 CAD |
Taxa de Outro Órgão Governamental | FedEx | EUA -> Canadá | 16.50 CAD |
Se você estiver ciente de uma taxa que pode ser cobrada em sua importação, por favor, nos avise para garantir o cálculo correto do landed cost.
Calculadoras de impostos e taxas
Se você está procurando uma calculadora de landed cost, aqui estão algumas perguntas para fazer a um potencial fornecedor de soluções.
- Você requer um código harmonizado ou país de origem para calcular impostos e taxas?
- Como você calcula os impostos se um código HS tiver apenas 6 dígitos ou menos?
- Você calcula as taxas da transportadora por nível de serviço, não apenas impostos e taxas?
- Você garante seu cálculo de impostos e taxas?
- Posso receber todos os detalhes por trás do cálculo de impostos e taxas, incluindo impostos, tarifas e taxas por item?
Perguntas frequentes
O Landed Cost suporta diferentes países de origem de envio?
Sim, o Landed Cost suportará exportações dos Estados Unidos, Canadá, Europa, Austrália e mais. A API do Landed Cost, Hello e Quoter suportam todas essas regiões variadas. Checkout, que também inclui soluções de pagamento, não é suportado em todas as regiões. Se você estiver usando um plugin no Shopify, BigCommerce ou Magento, leia mais na página de documentação de cada plataforma para determinar os países de origem de envio suportados.
O Zonos oferece tarifas de envio ou serviços logísticos?
Não, o Zonos não é um serviço de envio ou revendedor de tarifas de envio; no entanto, o Zonos faz parceria estreita com provedores de envio internacional altamente capacitados para produzir um landed cost que inclui suas taxas de corretagem e outras taxas de liberação.
Total landed cost
Saiba o que compõe um total landed cost.Um total landed cost é o preço final pago por um pedido ou remessa internacional e inclui a soma dos produtos e o cálculo de taxas, impostos e outras taxas de exportação ou importação.
Impostos e taxas sozinhos não constituem o total para um cálculo de landed cost. Outras taxas podem ser aplicadas ao custo de importação de transportadoras, despachantes, alfândega ou outros órgãos governamentais.
Este guia irá detalhar os diferentes tipos de impostos de importação, taxas e taxas de liberação.