O landed cost total é o preço final pago por uma encomenda ou remessa internacional e inclui a soma dos produtos e o cálculo dos direitos aduaneiros, impostos e outras taxas de exportação ou importação.
Os impostos e direitos aduaneiros, por si só, não constituem o total de um cálculo de landed cost. Podem ser aplicadas outras taxas ao custo de importação por parte de transportadoras, despachantes, alfândegas ou outras entidades governamentais.
Este guia descreve em detalhe os diferentes tipos de impostos de importação, direitos aduaneiros e taxas de desalfandegamento.
Os impostos de importação não correspondem necessariamente aos impostos nacionais. Variam consoante o país, a região, o código SH e o valor de minimis.
Impostos nacionais
Cada país tem uma taxa de imposto própria a nível nacional. Alguns países têm um imposto geral sobre o consumo, normalmente designado IVA (imposto sobre o valor acrescentado, VAT em inglês), mas também GST (Goods and Services Tax).
A Austrália e o Canadá têm GST; o Canadá tem também o Harmonized Sales Tax (HST), o Provincial Sales Tax (PST) ou o imposto sobre vendas do Quebeque (QST), consoante a província. Até o IVA e o GST podem ser calculados de forma diferente, dependendo do destino.
Na UE, o IVA é calculado sobre o total da encomenda, incluindo o IVA sobre os custos de envio e sobre os direitos aduaneiros. Alguns destinos (por exemplo, Hong Kong) não aplicam impostos às importações.
Exemplos de impostos de importação por país
País↕
Taxa de imposto (%)↕
Tipo de imposto↕
Canadá
5%
GST
Reino Unido
20%
IVA
Índia
28% (embora muitas vezes reduzida)
IGST
Austrália
10%
GST
Impostos regionais
Os cálculos de impostos incluem qualquer imposto de importação a nível regional. A taxa de imposto pode variar consoante o destino final dentro do país. Por exemplo, o Canadá tem taxas diferentes (PST, HST) consoante a província e o Brasil tem taxas diferentes consoante o estado.
Os impostos de importação nem sempre aplicam os impostos locais da mesma forma que um imposto nacional no país. O cálculo do imposto de importação tem em conta o limiar de minimis e os regimes fiscais simplificados.
Limiar de minimis fiscal
Quando o valor dos bens numa única importação ou remessa é inferior ao limiar de minimis fiscal, o artigo é desalfandegado sem cobrança de impostos nem de outros encargos de importação.
Para ilustrar o efeito do limiar de minimis fiscal numa t-shirt de 20 USD, veja no exemplo abaixo como alguns países aplicam direitos aduaneiros à t-shirt e outros não aplicam direitos aduaneiros à mesma t-shirt, com base nos valores de minimis.
Os direitos de importação podem variar consoante o país de destino, o país de origem, o código SH do artigo, eventuais limiares de minimis e outras leis que possam afetar a taxa de direitos de uma importação. Nem sempre é tão simples como uma única tarifa associada a um código harmonizado.
Limiar de minimis para direitos aduaneiros
Quando o valor dos bens numa única importação ou remessa é inferior ao limiar de minimis para direitos aduaneiros, o artigo é desalfandegado sem cobrança de direitos; no entanto, os impostos podem ainda ser cobrados se o limiar fiscal for inferior ao limiar dos direitos aduaneiros. O valor de um artigo pode exceder o limiar fiscal sem exceder o limiar dos direitos aduaneiros. O inverso não acontece, porque os países não fixam um limiar mais baixo para os direitos aduaneiros e um limiar mais alto para os impostos.
Para ilustrar o efeito do limiar de minimis para direitos aduaneiros numa t-shirt de 20 USD, veja nos exemplos de minimis abaixo como alguns países aplicam direitos aduaneiros à t-shirt e outros não aplicam direitos aduaneiros à mesma t-shirt.
Exemplos de limiar de minimis para direitos aduaneiros
As taxas de importação variam e podem ser aplicadas por despachantes, entidades governamentais, alfândegas e transportadoras. Podem mudar em função de muitos fatores, como o tipo de bem ou até o nível de serviço de envio utilizado na importação. Saiba mais sobre os diferentes tipos de taxas de importação abaixo.
Taxa de cobrança na entrega (COD)
Se os direitos aduaneiros e impostos não forem pré-pagos, a transportadora tem de os cobrar ao consumidor final no momento da entrega da remessa. Normalmente, a transportadora cobra uma taxa por este serviço, designada taxa COD (Collect on Delivery).
Esta taxa é comum: a UPS, a FedEx, a DHL e as entidades de entrega dos serviços postais cobram-na. Por exemplo, os parceiros de entrega do USPS, como a Canada Post ou o Royal Mail, cobram taxas COD em todo o correio First Class e Priority dos Estados Unidos (EUA) sujeito a direitos aduaneiros e impostos.
Se solicitar à API da Zonos uma estimativa de direitos aduaneiros e impostos, as taxas COD estão incluídas. No entanto, trata-se apenas de estimativas. Se solicitar à API da Zonos um landed cost garantido, as taxas COD normalmente não estão incluídas, pois não serão cobradas (a transportadora não terá nada a cobrar na entrega). Em vez disso, todos os direitos aduaneiros e impostos serão pré-pagos.
Taxa de desembolso (também designada taxa de adiantamento)
Exigir ao consumidor o pagamento de taxas adicionais no momento da entrega da remessa resulta muitas vezes em clientes descontentes. Para o evitar, alguns expedidores subsidiam estes custos ou cobram-nos antecipadamente (por exemplo, no checkout, juntamente com os custos de envio). O consumidor final recebe a encomenda sem que lhe seja pedido qualquer pagamento adicional.
Esta alteração do processo obriga a transportadora a adiantar o valor dos direitos aduaneiros e impostos para pagar à autoridade aduaneira local durante o trânsito. Normalmente, cobra uma taxa de desembolso por este serviço. A taxa corresponde geralmente a uma percentagem do valor adiantado ou a um montante fixo (na moeda de destino), consoante o que for maior. Estas taxas podem frustrar os compradores, porque não são devidamente divulgadas pelas transportadoras nem pelos retalhistas online.
Tomato (to-may-toe) ou tomato (to-mah-toe)?
Cada transportadora utiliza terminologia diferente para designar a sua taxa de desembolso. Para o ajudar a descodificar estas taxas, encontra abaixo um guia de referência para expedidores com o jargão que cada transportadora utiliza para a taxa de desembolso. Esta informação pode ser útil para solicitar as isenções adequadas de taxas internacionais numa negociação com uma transportadora como a UPS, a FedEx ou a DHL.
Terminologia da taxa de desembolso por transportadora
O impacto das taxas de desembolso nas importações dos seus clientes internacionais pode ser muito elevado, por vezes superior aos impostos, aos direitos aduaneiros ou a ambos combinados. Para agravar a situação, estes encargos estão sujeitos a IVA. No Reino Unido, a FedEx cobra 12 GBP mais IVA sobre a taxa, pelo que o custo pode tornar-se proibitivo se não obtiver a isenção destas taxas. Encontra abaixo alguns exemplos.
Exemplos de taxas de desembolso
Transportadora↕
Destino↕
Montante mínimo ou percentagem↕
FedEx
Reino Unido
2,5% do adiantamento ou 12 GBP (consoante o que for maior)
UPS
França
2,5% do adiantamento ou 14 EUR (consoante o que for maior)
DHL DTP Fee
Japão
2% do adiantamento ou 1000 JPY (consoante o que for maior)
Na maioria dos casos, os prestadores internacionais de correio e encomendas, como a DHL eCommerce, a RR Donnelley, a APC Logistics e a Landmark Global, não cobram taxa de adiantamento/desembolso.
Sobretaxa de reencaminhamento de direitos e impostos (Duty and Tax Forwarding Surcharge)
Conforme explicado na secção sobre a taxa de desembolso, a transportadora continua a ter de adiantar dinheiro à autoridade aduaneira local quando os direitos aduaneiros e impostos foram pré-pagos. A maioria das transportadoras cobra este serviço através da taxa de desembolso. No entanto, quando este dinheiro é adiantado, a transportadora tem também de faturar os direitos aduaneiros e impostos ao expedidor. Uma transportadora (UPS) cobra este serviço separadamente, enquanto as outras o consideram incluído na sua taxa de adiantamento.
Não existe qualquer taxa adicional para faturar os direitos aduaneiros e impostos ao expedidor
0 USD
FedEx
Não existe qualquer taxa adicional para faturar os direitos aduaneiros e impostos ao expedidor
0 USD
Taxa de corretagem aduaneira
A UPS e a FedEx cobram taxas de corretagem aduaneira nas remessas terrestres para o Canadá. O serviço UPS Standard para o Canadá cobra uma taxa de corretagem designada “Entry Preparation Fee” e a FedEx cobra uma “Clearance Entry Fee”.
A UPS e a FedEx não cobram taxas de corretagem nas remessas aéreas internacionais para o Canadá, mas continuam a cobrar taxas de desembolso (consulte “Taxa de desembolso” acima).
Taxas específicas de cada país
O país importador pode aplicar taxas a determinadas remessas. Estas taxas podem ser aplicadas por vários motivos, mas normalmente correspondem a serviços prestados por diferentes organismos governamentais, como desalfandegamento, aprovação, inspeção, armazenamento, quarentena, processamento, etc.
Um despachante demora normalmente mais tempo a desalfandegar uma remessa com uma longa lista de artigos do que uma remessa com um único artigo. Para compensar este facto, muitas transportadoras (que recorrem a despachantes para desalfandegar os bens) acrescentam taxas quando uma remessa tem mais do que um determinado número de artigos. Esta taxa é normalmente designada taxa por linha pautal adicional.
A Zonos inclui as taxas por linha pautal adicional nos seus cálculos, quando aplicável.
Exemplos de taxas por linha pautal adicional
Transportadora↕
País de destino↕
Custo↕
UPS
Japão
400 JPY por cada linha pautal adicional além de cinco
FedEx
Noruega
55 NOK por cada linha adicional além de cinco
Taxas de conversão cambial
A maioria das transportadoras aplica uma taxa cambial (FX) ao converter a moeda de destino para a moeda de faturação. Estas taxas cambiais são normalmente referidas nos termos e condições da transportadora e não surgem como uma rubrica separada. A taxa varia de transportadora para transportadora e de país para país.
A Zonos optou por uma abordagem simplificada aos custos cambiais. Calculamos uma taxa cambial transparente de 4%, concebida para absorver as taxas da transportadora e cobrir os riscos cambiais que surgem quando as moedas são convertidas várias vezes numa transação, por exemplo, convertidas na importação pelo despachante e novamente pela transportadora para faturação.
A Zonos garante também os seus cálculos durante 90 dias, dado que o percurso desde a realização da encomenda até à entrega pode demorar, período durante o qual as taxas de câmbio podem variar. O prazo de 90 dias permite aos nossos clientes apresentar uma cotação aos compradores com custos garantidos e dispor de 90 dias para processar a encomenda antes de ser necessária uma nova cotação.
Outras taxas
As transportadoras ou as alfândegas podem aplicar outras taxas a uma remessa internacional. Por exemplo, o desalfandegamento de determinados bens nos Estados Unidos pode envolver organismos governamentais como a U.S. Food and Drug Administration (FDA). Este tratamento adicional pode dar origem a encargos adicionais por parte dessas entidades.
O Landed Cost suporta diferentes países de expedição?
Sim, o Landed Cost suporta exportações dos Estados Unidos, do Canadá, da Europa, da Austrália e de outros países. A Landed Cost API, o Hello e o Quoter suportam todas estas regiões. O Checkout, que inclui também soluções de pagamento, não é suportado em todas as regiões. Se utiliza um plugin no Shopify, no BigCommerce ou no Magento, consulte a página de documentação de cada plataforma para saber quais os países de expedição suportados.
A Zonos oferece tarifas de envio ou serviços logísticos?
Não, a Zonos não é um serviço de envio nem um revendedor de tarifas de envio; no entanto, a Zonos trabalha em estreita parceria com prestadores de envio internacional altamente qualificados para produzir um landed cost que inclui as respetivas taxas de corretagem aduaneira e outras taxas de desalfandegamento.
Landed cost
Landed cost total
Saiba o que compõe o landed cost total.O landed cost total é o preço final pago por uma encomenda ou remessa internacional e inclui a soma dos produtos e o cálculo dos direitos aduaneiros, impostos e outras taxas de exportação ou importação.
Os impostos e direitos aduaneiros, por si só, não constituem o total de um cálculo de landed cost. Podem ser aplicadas outras taxas ao custo de importação por parte de transportadoras, despachantes, alfândegas ou outras entidades governamentais.
Este guia descreve em detalhe os diferentes tipos de impostos de importação, direitos aduaneiros e taxas de desalfandegamento.
Composição do landed cost
Exemplo de composição do landed cost
Impostos
Os impostos de importação não correspondem necessariamente aos impostos nacionais. Variam consoante o país, a região, o código SH e o valor de minimis.
Impostos nacionais
Cada país tem uma taxa de imposto própria a nível nacional. Alguns países têm um imposto geral sobre o consumo, normalmente designado IVA (imposto sobre o valor acrescentado, VAT em inglês), mas também GST (Goods and Services Tax).
A Austrália e o Canadá têm GST; o Canadá tem também o Harmonized Sales Tax (HST), o Provincial Sales Tax (PST) ou o imposto sobre vendas do Quebeque (QST), consoante a província. Até o IVA e o GST podem ser calculados de forma diferente, dependendo do destino.
Na UE, o IVA é calculado sobre o total da encomenda, incluindo o IVA sobre os custos de envio e sobre os direitos aduaneiros. Alguns destinos (por exemplo, Hong Kong) não aplicam impostos às importações.
Exemplos de impostos de importação por país
Impostos regionais
Os cálculos de impostos incluem qualquer imposto de importação a nível regional. A taxa de imposto pode variar consoante o destino final dentro do país. Por exemplo, o Canadá tem taxas diferentes (PST, HST) consoante a província e o Brasil tem taxas diferentes consoante o estado.
Os impostos de importação nem sempre aplicam os impostos locais da mesma forma que um imposto nacional no país. O cálculo do imposto de importação tem em conta o limiar de minimis e os regimes fiscais simplificados.
Limiar de minimis fiscal
Quando o valor dos bens numa única importação ou remessa é inferior ao limiar de minimis fiscal, o artigo é desalfandegado sem cobrança de impostos nem de outros encargos de importação.
Para ilustrar o efeito do limiar de minimis fiscal numa t-shirt de 20 USD, veja no exemplo abaixo como alguns países aplicam direitos aduaneiros à t-shirt e outros não aplicam direitos aduaneiros à mesma t-shirt, com base nos valores de minimis.
Exemplos de limiar de minimis fiscal
Direitos aduaneiros
Os direitos de importação podem variar consoante o país de destino, o país de origem, o código SH do artigo, eventuais limiares de minimis e outras leis que possam afetar a taxa de direitos de uma importação. Nem sempre é tão simples como uma única tarifa associada a um código harmonizado.
Limiar de minimis para direitos aduaneiros
Quando o valor dos bens numa única importação ou remessa é inferior ao limiar de minimis para direitos aduaneiros, o artigo é desalfandegado sem cobrança de direitos; no entanto, os impostos podem ainda ser cobrados se o limiar fiscal for inferior ao limiar dos direitos aduaneiros. O valor de um artigo pode exceder o limiar fiscal sem exceder o limiar dos direitos aduaneiros. O inverso não acontece, porque os países não fixam um limiar mais baixo para os direitos aduaneiros e um limiar mais alto para os impostos.
Para ilustrar o efeito do limiar de minimis para direitos aduaneiros numa t-shirt de 20 USD, veja nos exemplos de minimis abaixo como alguns países aplicam direitos aduaneiros à t-shirt e outros não aplicam direitos aduaneiros à mesma t-shirt.
Exemplos de limiar de minimis para direitos aduaneiros
Taxas de importação
As taxas de importação variam e podem ser aplicadas por despachantes, entidades governamentais, alfândegas e transportadoras. Podem mudar em função de muitos fatores, como o tipo de bem ou até o nível de serviço de envio utilizado na importação. Saiba mais sobre os diferentes tipos de taxas de importação abaixo.
Se os direitos aduaneiros e impostos não forem pré-pagos, a transportadora tem de os cobrar ao consumidor final no momento da entrega da remessa. Normalmente, a transportadora cobra uma taxa por este serviço, designada taxa COD (Collect on Delivery).
Esta taxa é comum: a UPS, a FedEx, a DHL e as entidades de entrega dos serviços postais cobram-na. Por exemplo, os parceiros de entrega do USPS, como a Canada Post ou o Royal Mail, cobram taxas COD em todo o correio First Class e Priority dos Estados Unidos (EUA) sujeito a direitos aduaneiros e impostos.
Se solicitar à API da Zonos uma estimativa de direitos aduaneiros e impostos, as taxas COD estão incluídas. No entanto, trata-se apenas de estimativas. Se solicitar à API da Zonos um landed cost garantido, as taxas COD normalmente não estão incluídas, pois não serão cobradas (a transportadora não terá nada a cobrar na entrega). Em vez disso, todos os direitos aduaneiros e impostos serão pré-pagos.
Exigir ao consumidor o pagamento de taxas adicionais no momento da entrega da remessa resulta muitas vezes em clientes descontentes. Para o evitar, alguns expedidores subsidiam estes custos ou cobram-nos antecipadamente (por exemplo, no checkout, juntamente com os custos de envio). O consumidor final recebe a encomenda sem que lhe seja pedido qualquer pagamento adicional.
Esta alteração do processo obriga a transportadora a adiantar o valor dos direitos aduaneiros e impostos para pagar à autoridade aduaneira local durante o trânsito. Normalmente, cobra uma taxa de desembolso por este serviço. A taxa corresponde geralmente a uma percentagem do valor adiantado ou a um montante fixo (na moeda de destino), consoante o que for maior. Estas taxas podem frustrar os compradores, porque não são devidamente divulgadas pelas transportadoras nem pelos retalhistas online.
Tomato
(to-may-toe)ou tomato(to-mah-toe)?Cada transportadora utiliza terminologia diferente para designar a sua taxa de desembolso. Para o ajudar a descodificar estas taxas, encontra abaixo um guia de referência para expedidores com o jargão que cada transportadora utiliza para a taxa de desembolso. Esta informação pode ser útil para solicitar as isenções adequadas de taxas internacionais numa negociação com uma transportadora como a UPS, a FedEx ou a DHL.
Terminologia da taxa de desembolso por transportadora
O impacto das taxas de desembolso nas importações dos seus clientes internacionais pode ser muito elevado, por vezes superior aos impostos, aos direitos aduaneiros ou a ambos combinados. Para agravar a situação, estes encargos estão sujeitos a IVA. No Reino Unido, a FedEx cobra 12 GBP mais IVA sobre a taxa, pelo que o custo pode tornar-se proibitivo se não obtiver a isenção destas taxas. Encontra abaixo alguns exemplos.
Exemplos de taxas de desembolso
Na maioria dos casos, os prestadores internacionais de correio e encomendas, como a DHL eCommerce, a RR Donnelley, a APC Logistics e a Landmark Global, não cobram taxa de adiantamento/desembolso.
Conforme explicado na secção sobre a taxa de desembolso, a transportadora continua a ter de adiantar dinheiro à autoridade aduaneira local quando os direitos aduaneiros e impostos foram pré-pagos. A maioria das transportadoras cobra este serviço através da taxa de desembolso. No entanto, quando este dinheiro é adiantado, a transportadora tem também de faturar os direitos aduaneiros e impostos ao expedidor. Uma transportadora (UPS) cobra este serviço separadamente, enquanto as outras o consideram incluído na sua taxa de adiantamento.
Sobretaxas de reencaminhamento por transportadora
A UPS e a FedEx cobram taxas de corretagem aduaneira nas remessas terrestres para o Canadá. O serviço UPS Standard para o Canadá cobra uma taxa de corretagem designada “Entry Preparation Fee” e a FedEx cobra uma “Clearance Entry Fee”.
Exemplos de taxas de corretagem aduaneira
A UPS e a FedEx não cobram taxas de corretagem nas remessas aéreas internacionais para o Canadá, mas continuam a cobrar taxas de desembolso (consulte “Taxa de desembolso” acima).
O país importador pode aplicar taxas a determinadas remessas. Estas taxas podem ser aplicadas por vários motivos, mas normalmente correspondem a serviços prestados por diferentes organismos governamentais, como desalfandegamento, aprovação, inspeção, armazenamento, quarentena, processamento, etc.
Exemplos de taxas específicas de cada país
Um despachante demora normalmente mais tempo a desalfandegar uma remessa com uma longa lista de artigos do que uma remessa com um único artigo. Para compensar este facto, muitas transportadoras (que recorrem a despachantes para desalfandegar os bens) acrescentam taxas quando uma remessa tem mais do que um determinado número de artigos. Esta taxa é normalmente designada taxa por linha pautal adicional.
A Zonos inclui as taxas por linha pautal adicional nos seus cálculos, quando aplicável.
Exemplos de taxas por linha pautal adicional
A maioria das transportadoras aplica uma taxa cambial (FX) ao converter a moeda de destino para a moeda de faturação. Estas taxas cambiais são normalmente referidas nos termos e condições da transportadora e não surgem como uma rubrica separada. A taxa varia de transportadora para transportadora e de país para país.
A Zonos optou por uma abordagem simplificada aos custos cambiais. Calculamos uma taxa cambial transparente de 4%, concebida para absorver as taxas da transportadora e cobrir os riscos cambiais que surgem quando as moedas são convertidas várias vezes numa transação, por exemplo, convertidas na importação pelo despachante e novamente pela transportadora para faturação.
A Zonos garante também os seus cálculos durante 90 dias, dado que o percurso desde a realização da encomenda até à entrega pode demorar, período durante o qual as taxas de câmbio podem variar. O prazo de 90 dias permite aos nossos clientes apresentar uma cotação aos compradores com custos garantidos e dispor de 90 dias para processar a encomenda antes de ser necessária uma nova cotação.
As transportadoras ou as alfândegas podem aplicar outras taxas a uma remessa internacional. Por exemplo, o desalfandegamento de determinados bens nos Estados Unidos pode envolver organismos governamentais como a U.S. Food and Drug Administration (FDA). Este tratamento adicional pode dar origem a encargos adicionais por parte dessas entidades.
Exemplos de outras taxas
Se tiver conhecimento de uma taxa que possa ser cobrada na sua importação, informe-nos para garantir o cálculo correto do landed cost.
Calculadoras de direitos aduaneiros e impostos
Se procura uma calculadora de landed cost, eis algumas perguntas a colocar a um potencial fornecedor de soluções.
Perguntas frequentes
O Landed Cost suporta diferentes países de expedição?
Sim, o Landed Cost suporta exportações dos Estados Unidos, do Canadá, da Europa, da Austrália e de outros países. A Landed Cost API, o Hello e o Quoter suportam todas estas regiões. O Checkout, que inclui também soluções de pagamento, não é suportado em todas as regiões. Se utiliza um plugin no Shopify, no BigCommerce ou no Magento, consulte a página de documentação de cada plataforma para saber quais os países de expedição suportados.
A Zonos oferece tarifas de envio ou serviços logísticos?
Não, a Zonos não é um serviço de envio nem um revendedor de tarifas de envio; no entanto, a Zonos trabalha em estreita parceria com prestadores de envio internacional altamente qualificados para produzir um landed cost que inclui as respetivas taxas de corretagem aduaneira e outras taxas de desalfandegamento.
Esta página foi útil?