Noruega VOEC

A nova lei VOEC (VAT on Ecommerce) entra em vigor em 1º de abril de 2020 e se aplica a empresas de comércio eletrônico que vendem para consumidores noruegueses. Este esquema é semelhante à lei de mercadorias de baixo valor que a Austrália promulgou em 2018 e também à implementada pela Nova Zelândia em 2019.

Limiar anual NOK 50.000 

Vendedores estrangeiros e marketplaces online que fornecem, ou têm probabilidade de fornecer, mais de NOK 50.000 para consumidores noruegueses dentro de um período de 12 meses serão obrigados a collect e remit o VAT para a Noruega trimestralmente. Esta lei é uma extensão da lei de Serviços Eletrônicos de VAT (VOES) da Noruega para a cobrança de VAT em bens eletrônicos e foi modelada após o esquema MOSS europeu.

Para determinar se você ultrapassou o limiar de NOK 50.000, considere o seguinte:

• Mercadorias de baixo valor avaliadas abaixo de NOK 3.000 cada e vendidas diretamente para consumidores na Noruega
• Serviços online e produtos digitais vendidos diretamente para consumidores na Noruega

Ao aplicar uma rate de câmbio para determinar o valor do bem, use a rate de câmbio aplicada no momento da venda. A rate de câmbio utilizada deve ser uma rate publicada dentro de 30 dias da venda realizada.

A Noruega fornece as seguintes fontes que podem ser usadas para a rate de câmbio:

• A rate do Serviço Aduaneiro Norueguês, que é uma rate fixa semanal
• A rate do Banco Central da Noruega
• Uma rate fornecida por uma organização de câmbio estrangeira ou fornecedor de dados

Bens não incluídos no esquema 

Ao determinar se você ultrapassou o limiar de NOK 50.000, os seguintes itens não devem ser considerados.

• Mercadorias avaliadas acima de NOK 3.000
• Produtos alimentícios e quaisquer bens destinados ao consumo humano. Isso inclui suplementos nutricionais e dietéticos. Medicamentos não se enquadram nesta categoria e estão restritos de importação para a Noruega.
• Bens sujeitos a impostos especiais. Isso inclui itens como produtos de tabaco e bebidas alcoólicas. Visite o site da Noruega para saber mais sobre quais bens se qualificam para impostos especiais.
• Quaisquer bens que sejam ilegais ou restritos para importação na Noruega. Clique aqui para saber mais sobre as restrições na Noruega.

Como se registrar 

Registrar-se para o VOEC é um processo de duas etapas.

1. Clique aqui para ver os passos sobre como criar um novo usuário.
2. Em seguida, siga os passos neste link para registrar o seu negócio. (Você precisará do seu EIN ou ID fiscal da empresa.)

O site da Noruega tem passos para mostrar o que esperar ao passar pela configuração do usuário e registrar o seu negócio. Depois de concluir esses passos, você receberá um e-mail da Noruega dentro de 1-2 dias úteis com o seu número VOEC atribuído.

Após se registrar, você pode retornar ao seu login aqui para remit o pagamento quando chegar a hora.

Como cumprir com o VOEC 

Depois de se registrar para o VOEC, você será obrigado a fornecer o seu número de registro do VOEC (digitalmente ou fisicamente) em todos os envios para a Noruega. Isso pode ser listado no rótulo de envio no campo de ID fiscal do remetente na seção de informações de endereço do remetente. O número do VOEC deve ser listado como "Referência aduaneira do remetente" ou "Número do VOEC".

Não fornecer um número do VOEC no rótulo pode levar a atrasos no processamento aduaneiro e à dupla tributação, pois ter o número do VOEC listado serve como prova de que o VAT foi coletado. Como precaução, também seria prudente listar na fatura comercial que o VAT foi coletado. Isso será usado como prova no caso de um número do VOEC não ser listado no rótulo de envio.

Como calcular o VAT em seus pedidos 

Antes de 1º de abril de 2020, o valor de isenção para impostos e VAT para a Noruega era de NOK 350 para todos os bens. Para bens fora do esquema, o valor de isenção para impostos e VAT permanecerá em NOK 350.

• Com o novo esquema VOEC, o valor de isenção de impostos é alterado para zero para todos os bens. Portanto, o VAT será aplicado a todos os itens, independentemente do valor e independentemente de estar registrado para o VOEC ou não.
• O valor de isenção de impostos também está mudando. Bens enviados dentro do esquema VOEC serão isentos de impostos.

Múltiplos itens de valor em um mesmo envio

Se você estiver enviando um pacote que contenha tanto bens abaixo quanto acima de NOK 3.000 no mesmo envio, ele não se qualificará mais para o esquema VOEC, e a Noruega avaliará impostos e taxas sobre todos os bens na fronteira.

Para evitar que os bens do VOEC incorram em impostos, a Noruega recomenda dividir esses bens em dois envios: um com os bens de baixo valor e outro com os bens de alto valor; no entanto, isso pode resultar em custos de envio adicionais, que podem superar o benefício de ter um pacote isento de impostos e o outro cobrado tanto de impostos quanto de taxas.

Portanto, recomendamos não dividir o pedido em dois envios. Em vez disso, envie os itens juntos para que os impostos e taxas sejam avaliados sobre o pacote inteiro. A Zonos identificará quando você tiver itens que se enquadram no esquema VOEC e quando tiver itens que não se enquadram. Calcularemos os impostos e taxas aplicáveis no momento do checkout, assumindo que o pedido será enviado como um único envio.

Determinando o valor do VAT a pagar

Ao relatar o pagamento do VAT à Administração Tributária da Noruega, todos os números devem ser relatados em NOK. A mesma rate de câmbio usada para determinar se os bens estão abaixo de NOK 3.000 pode ser usada para calcular o VAT devido à Noruega. No entanto, a rate de câmbio usada pode ser:

• A rate usada no momento da venda
• A rate que se aplica no último dia do trimestre (por exemplo, a rate em 31 de março para o repasse de 1º de abril)
• A rate no momento de preencher a declaração. A última rate que pode ser usada é a rate que se aplica quando o pagamento é devido (por exemplo, 20 de abril para o repasse de 1º de abril).
• A rate em um momento diferente se aprovado pela Administração Tributária da Noruega

Relatórios e pagamento 

O pagamento do IVA é devido trimestralmente, seguindo os mesmos prazos do esquema VOES (para serviços eletrônicos). O pagamento será devido 20 dias após o final do período.

Perguntas frequentes