Ad valorem baseado em CIF (custo, seguro e frete)
Método para calcular impostos de importação onde o imposto é calculado sobre o custo do pedido mais o custo do frete, seguro e comissão do vendedor.
Ad valorem baseado em FOB (franco a bordo)
Método para calcular impostos de importação onde as taxas são calculadas apenas sobre o custo das mercadorias vendidas. O FOB não é calculado sobre o frete, imposto, seguro, etc.
Peso
Método para calcular impostos de importação com base no peso das mercadorias.
Sem Impostos Aplicados (porto livre)
Não necessariamente um método em si, mas sim quando os países não aplicam impostos, ou seja, as importações são isentas de impostos.
Aqui está um exemplo dos 4 métodos
Nota: Este exemplo simplificado cobre apenas as taxas de imposto. Geralmente, há outras taxas que entram em um landed cost cálculo, incluindo impostos, taxas de transportadora e outras taxas governamentais.
Suposições:
- Custo do Item: 100 USD
- Peso: 5 KG
- Frete: 25 USD
| Método de Cálculo | Fórmula do Imposto | Equação e resultado |
|---|---|---|
| Ad valorem 10% CIF | imposto rate * (custo do item + custo do frete) | 10% * (100 USD + 25 USD)= 12.50 USD |
| Ad valorem 10% FOB | imposto rate * custo do item | 10% * 100 USD = 10 USD |
| Baseado em peso 5 USD por kg | imposto rate * peso | 5 USD * 5 KG = 25 USD |
| Livre 0 | nenhum imposto calculado ou aplicado | 0 |
Método de cálculo por país
Agora que você tem uma compreensão básica dos métodos de cálculo de impostos e do que eles envolvem, vamos detalhar os métodos por país.
Impostos calculados com base em FOB
| Código do País | Nome |
|---|---|
| AS | Samoa Americana |
| AU | Austrália |
| BW | Botsuana |
| CA | Canadá |
| GU | Guam |
| HT | Haiti |
| LS | Lesoto |
| NA | Namíbia |
| NZ | Nova Zelândia |
| SZ | Suazilândia |
| US | Estados Unidos |
| VI | Ilhas Virgens |
| ZA | África do Sul |
Impostos baseados em peso
| Código do País | Nome |
|---|---|
| CH | Suíça |
| LI | Liechtenstein |
Sem impostos
| Código do País | Nome |
|---|---|
| HK | Hong Kong |
| KI | Kiribati |
| MO | Macau |
| SG | Singapura |
Impostos baseados em CIF
Todos os outros países (qualquer país que não esteja em uma das listas acima) usam o método de cálculo CIF. É o método de cálculo de impostos mais amplamente utilizado.
Onde posso aprender mais sobre os cálculos de impostos de países individuais?
O imposto pode ser um tópico complexo. A tecnologia do Zonos lida com os cálculos envolvidos na importação de mercadorias e sempre levamos em conta a variação por país. Nossa equipe de analistas de conteúdo de comércio global se especializa em dados específicos de cada país, que usamos para produzir guias de países que detalham não apenas impostos, mas taxas de impostos, exemplos de landed cost, e informações específicas sobre restrições, acordos comerciais, documentação e mais.
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Métodos de cálculo de impostos de importação
Explore as diferentes maneiras de calcular impostos.Se você já enviou ou recebeu mercadorias de ou para outro país, provavelmente está familiarizado com o pagamento de imposto de importação. Mas você já percebeu que os impostos que você paga são diferentes dependendo do que e de onde você está importando/exportando? Isso ocorre porque diferentes países têm diferentes taxas de impostos com base no tipo de produtos que estão sendo importados, no código do Sistema Harmonizado (HS) e em outros fatores. As maneiras como diferentes países avaliam os impostos são chamadas de métodos de cálculo.
Ad valorem: Imposto cobrado como uma porcentagem do valor das mercadorias.
Existem quatro maneiras pelas quais os países calculam os impostos: