Leichtigkeit des Importierens von Waren Bewertung: C
Geschäftstätigkeit 2/5
- Brasilien hat komplexe Steuer-, Rechts- und Regelsysteme, die von Einzelhändlern, die in den Markt eintreten möchten, ein tiefes Verständnis der lokalen Umgebung erfordern.
- Brasiliens stagnierendes Wirtschaftswachstum, logistische Probleme und ineffiziente Zollverfahren
- Die brasilianische Regierung bevorzugt korrupt heimische Akteure.
- Brasilien hat den größten Verbrauchermarkt und das größte BIP in Südamerika. Seine Größe, Vielfalt und Bevölkerung schaffen eine Nachfrage nach internationalen Produkten.
Fairness der Landed cost 1/5
- Brasiliens Fehlen von Mindestgrenzen für B2B- und B2C-Sendungen sowie hohe Zoll- und Steuersätze führen zu einem ungünstigen landed cost.
Flexibilität der rechtlichen Vorschriften 2/5
- Kenntnisse über die lokale Umgebung sind erforderlich, um Brasiliens komplexe rechtliche und regulatorische Systeme zu navigieren.
- Importeure müssen sich an Brasiliens Datenschutzgesetz (LGPD) (Lei Geral de Proteção de Dados) halten, das Brasiliens Version der DSGVO (Allgemeine Datenschutzverordnung) ist.
Verfügbarkeit und Zugänglichkeit des Versands 4/5
- Alle großen Kurierunternehmen wie UPS, FedEx und DHL versenden nach Brasilien, was den Versand zugänglich macht.
Zugänglichkeit und Vielfalt der Zahlungsmethoden 4/5
- Brasilianer verwenden beliebte universelle Zahlungsmethoden, was für den internationalen E-Commerce vorteilhaft ist.
Marktmöglichkeit 4/5
- Brasiliens hohe Bevölkerung, Internet- und E-Commerce-Durchdringung rate bieten Einzelhändlern eine potenziell erfolgreiche Wirtschaft.
Schlüsselstatistiken für Brasilien
| Bevölkerung | 215 Millionen (2022) |
| BIP | 3,215 Billionen USD (2022) |
| BIP pro Kopf | 8,857 USD (2022) |
| Internetdurchdringung | 77,87% der Bevölkerung nutzen das Internet (2022) |
| E-Commerce-Nutzer | 58% der Bevölkerung kaufen online ein (2022) |
| Hauptkategorien | Büroausstattung und -bedarf; Haushaltsgeräte; Elektronik und Unterhaltung; Mode; und Schönheit und Gesundheit |
| Bevorzugte Online-Zahlungsmethode | Visa, Mastercard, Boleto Bancário, American Express, ELO und Hipercard |
| Sprachen | Portugiesisch, Englisch und Spanisch |
| Währung | Brasilianischer Real/BRL/R$ |
Landed cost für Brasilien
Die landed cost für eine grenzüberschreitende Transaktion umfassen alle Zölle, Steuern und Gebühren, die mit dem Kauf verbunden sind. Dazu gehören:
- Produktkosten
- Versand
- Zölle
- Steuern
- Gebühren (Währungsumrechnung, Versand, Zoll, oder Regierungsgebühren)
Brasilianische De-minimis, Steuern und Zölle
CIF: CIF (Cost, Insurance, Freight) ist eine Methode zur Berechnung von Einfuhrsteuern oder Zöllen, bei der die Steuer auf den Bestellwert plus die Kosten für Fracht, Versicherung und Verkäuferprovision berechnet wird.
Weitere Erklärungen zu Zoll, Steuern und De-minimis finden Sie unten
De minimis
Steuern und Zölle werden nur auf Importe nach Brasilien erhoben, bei denen der Gesamtwert der Waren den Mindestwert von Brasilien (De-minimis) überschreitet, der für kommerzielle Importe 0 BRL und für nicht-kommerzielle Importe 50 USD beträgt. Alles unter dem steuerlichen De-minimis-Wert wird als steuerfreier Import betrachtet, und alles unter dem zollrechtlichen De-minimis-Wert wird als zollfreier Import betrachtet.
Zoll- und Steuer-De-minimis
Kommerzieller Import (formelle Einreichung):
- Zoll- und Steuer-De-minimis: 0 BRL
Basierend auf dem CIF-Wert der Waren
Postale/nicht-kommerzielle Importe (informelle Einreichung):
- Zoll- und Steuer-De-minimis: 50 USD
Basierend auf dem CIF-Wert der Waren
Einfuhrsteuer
ICMS (Imposto sobre Circulaçao de Mercadorias e Serviços oder Steuer auf Handel und Dienstleistungen):
ICMS ist eine brasilianische staatliche und importierte Mehrwertsteuer (MwSt.). Die durchschnittliche Einfuhrsteuer für Kurier- und Postsendungen liegt zwischen 17-19%. Für Importe wird der ICMS mit einer relativ einfachen Bewertungsmethode namens CIF berechnet.
Kommerzielle Einfuhr (formale Einfuhr):
- 17-19%
- Rio de Janeiro: 19%
- São Paulo, Minas Gerais und Paraná: 18%
- Alle anderen Staaten: 17%
Angewendet auf den CIF-Wert der Waren
Post-/nicht-kommerzielle Importe (informelle Einfuhr):
- 17-19%
- Rio de Janeiro: 19%
- São Paulo, Minas Gerais und Paraná: 18%
- Alle anderen Staaten: 17%
Angewendet auf den CIF-Wert der Waren
Andere Steuern
-
IPI (Steuer auf industrielle Produkte/Imposto sobre Produtos Industrializados):
- IPI ist eine Bundesverbrauchssteuer, die auf die meisten industriellen Güter erhoben wird. Die brasilianische Regierung bestimmt den Steuer rate basierend darauf, wie wichtig der Artikel für den Endverbraucher ist. Die Sätze liegen typischerweise zwischen 0-15%, können aber bis zu 300% betragen. Tabak ist ein Beispiel für ein Produkt mit einem IPI rate von 300%.
-
PIS und COFINS (PIS - Programm der sozialen Integration/Programa de Integração Social; COFINS - Beitrag zur Finanzierung der sozialen Sicherheit/Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social):
-
PIS und COFINS sind Steuern, die auf ausländische Importe nach Brasilien erhoben werden. Diese Sätze gelten für den CIF-Wert des Imports, zusätzlich zu allen anwendbaren IPI oder Zöllen. Der typische PIS rate für ausländische Waren, die nach Brasilien gelangen, beträgt 2,1% und 9,65% für COFINS. Die Zahlung an im Ausland ansässige Personen für ihre Dienstleistungen beträgt 1,65% für PIS und 7,6% für COFINS. Es gibt einige Waren, die unterschiedliche Sätze haben, einschließlich der folgenden:
- Bestimmte pharmazeutische Produkte
- Bestimmte Parfums und andere Körperpflegeprodukte
- Bestimmte Fahrzeuge
- Bestimmte Autoteile
- Bestimmte steuerfreie Papiere, die für den Druck von Zeitschriften bestimmt sind
- Bestimmte Gummireifen und Schläuche
-
Einfuhrzoll
Brasiliens Einfuhrzoll rate variiert normalerweise zwischen 10-35% für kommerzielle Importe, während Postimporte einen Zoll rate von 60% haben. Der Zollwert für Waren, die nach Brasilien importiert werden, wird anhand des CIF-Werts des Imports berechnet.
Zollsätze
Kommerzielle Einfuhr (formale Einfuhr):
- Zoll rate Bereich: 10-35%
Angewendet auf den CIF-Wert der Waren
Post-/nicht-kommerzielle Importe (informelle Einfuhr):
- Zoll rate: 60%
Angewendet auf den CIF-Wert der Waren
Handelsabkommen
Brasilien hat eine Reihe von Freihandelsabkommen abgeschlossen, die möglicherweise Vorzugszollsätze für bestimmte Produkte bieten. Das am freiesten fließende Handelsabkommen ist jedoch der eMercosur-Handelsblock. Brasilien-Importe, die von einem Mercosur-Ursprungszeugnis aus einem Land im Handelsblock begleitet werden, qualifizieren sich typischerweise für Zoll- und Steuerbefreiungen.
Brasilien ist Mitglied der Welthandelsorganisation
Brasilien ist Mitglied der Welthandelsorganisation (WTO). Daher muss Brasilien die Meistbegünstigungsklausel (MFN) einhalten, die ein Land verpflichtet, alle Zugeständnisse, Privilegien oder Immunitäten, die einem Land in einem Handelsabkommen gewährt werden, allen anderen WTO-Mitgliedsländern zu gewähren. Zum Beispiel, wenn ein Land die Zölle für ein Land um 10% senkt, besagt die MFN-Klausel, dass alle WTO-Mitglieder ihre Zölle um 10% in dieses Land senken müssen.
Landed cost Beispiele
Unten ist eine Beispielaufstellung der landed cost für Brasilien unter Verwendung des Zonos Quoters. Die meisten Importe nach Brasilien haben keine De-minimis-Regelung, daher werden auf die meisten Sendungen Zölle und Steuern erhoben (wie im folgenden Beispiel gezeigt):
Zollressourcen
- Brasiliens Zollbehörde:
Hinweis: Sprechen Sie mit Ihrem Spediteur über Zollrückerstattungen.
Versand und Compliance
Top-Kurierdienste
- FedEx
- DHL
- UPS
- USPS
- Correios
- Brazil Post
Kuriergebühren
Je nach Kurier können zusätzliche Versandgebühren anfallen:
- Sendungsverfolgung
- Versicherung
- Treibstoffzuschlag
- Zuschlag für abgelegene Zustellung
- Unterschriftsgebühr
- Übergewicht- oder Übergrößengebühr
- Sonderbearbeitungsgebühr
- Gefahrgutgebühr
- usw.
Dokumentation und Papierkram
Die brasilianischen Behörden können mehr Dokumentation verlangen als unten aufgeführt, abhängig vom Import.
Siehe Website der brasilianischen Regierung für weitere Details.
Beachten Sie, dass die Steuer-ID-Nummer des Empfängers wie folgt erforderlich ist:
- Informelle Einfuhr: CPF (Cadastro de Pessoas Físicas/Natural Persons Register) Steuer-ID-Nummer, die eine persönliche Steuer-ID-Nummer ist.
- Formale Einfuhr: CNPJ (Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica oder das nationale Register der juristischen Personen) Steuer-ID-Nummer, die eine Geschäftssteuer-ID-Nummer ist.
Formale Einfuhr
Erforderliche Importdokumentation:
- Frachtbrief oder Luftfrachtbrief mit der CNPJ-Steuer-ID des Empfängers
- Originale Handelsrechnung mit Incoterms und Ursprungsland
- Originale Packliste
- Einfuhrlizenz: sollte vor dem Versand der Sendung genehmigt werden. Diese Lizenz ist nur erforderlich, wenn sie vom NCM verlangt wird (SECEX wird bestätigen, welche Produkte eine Einfuhrlizenz benötigen.)
Hinweis: Der Empfänger sollte für die formale Einfuhr mit einer RADAR-Lizenz registriert sein.
Informelle Einfuhr
Erforderliche Importdokumentation:
- Frachtbrief oder Luftfrachtbrief mit der CPF-Steuer-ID des Importeurs
- Handelsrechnung
Eingeschränkte, verbotene und kontrollierte Artikel
Regierungsbehörden regulieren Importe.
Eingeschränkte Artikel unterscheiden sich von verbotenen Artikeln. Verbotene Artikel dürfen überhaupt nicht nach Brasilien importiert werden. Eingeschränkte Artikel dürfen nicht nach Brasilien importiert werden, es sei denn, der Importeur hat eine Genehmigung oder eine spezielle Lizenz, die es ihm erlaubt. Kontrollierte Waren haben militärische oder nationale Sicherheitsbedeutung.
Verbotene Artikel:
-
Drogen und illegale Drogen
-
Waren, die Moral, gute Sitten, Gesundheit oder öffentliche Ordnung gefährden
-
Zigaretten oder alkoholische Getränke, die von brasilianischen Unternehmen hergestellt wurden, außer solche, die ausschließlich für ausländische Märkte bestimmt sind
-
Gefälschte und gefälschte Waren
-
Währung anders als Geld (Schecks usw.)
-
Produkte, die von Verwaltungskontrollbehörden für Gesundheit, Metrologie, öffentliche Sicherheit, Umweltschutz, sanitäre, phytosanitäre und zoosanitäre Kontrollen verboten sind
-
Waren, die zum Wiederverkauf bestimmt sind oder dem Industrialisierungsprozess zugeführt werden sollen, wenn sie von einer Einzelperson importiert werden, außer bei Importen durch:
- Einen Landwirt
- Einen Handwerker
- Einen Künstler oder Ähnliches
-
Und mehr
Eingeschränkte Artikel:
-
Fleisch-, Ei- oder Fischprodukte
-
Wildtiere - Internationales Gesundheitszeugnis (nicht älter als 10 Tage) erforderlich, zusammen mit Tollwutimpfung für zutreffende Tiere
-
Wildvegetation
-
Gebrauchte oder generalüberholte Waren, außer:
- Die für den persönlichen Gebrauch und Verbrauch bestimmt sind
- Gepäckwaren
- Waren, die nach vorübergehender Ausfuhr durch Einzelpersonen zurückgegeben werden
- Waren mit integrierten Schaltkreisen, Halbleitern und ähnlichen Geräten mit aufgezeichnetem Inhalt, der Dokumenten, Büchern, anderen Drucksachen, Fotografien und Dokumenten entspricht
- Kunstgegenstände und Antiquitäten
-
Produkte, die von Verwaltungskontrollbehörden für Gesundheit, Metrologie, öffentliche Sicherheit, Umweltschutz, sanitäre, phytosanitäre und zoosanitäre Kontrollen eingeschränkt sind
-
Diamanten der Position 7102 der Nomenclatura Comum do Mercosul (NCM)
- Eine NCM unterscheidet sich von einem HS-Code, es handelt sich um einen 8-stelligen Code, der von der brasilianischen Regierung eingerichtet wurde, um die Art der Waren zu identifizieren
-
Tabak und Tabakprodukte, außer:
- Proben ohne kommerziellen Wert
- Waren für technische Analysen
- Waren, die von einem registrierten Industriebetrieb (RFB) beworben werden
-
Alkoholische Getränke
-
Und mehr.
Rechtliche Vorschriften für Unternehmen
Die folgenden rechtlichen Vorschriften gelten nur für Sendungen, die durch formelle Einfuhren nach Brasilien gelangen.
Lokales Büro
Wenn Sie bestimmte Produkte wie Arzneimittel, medizinische Geräte und Kosmetika nach Brasilien versenden (Produkte, die direkt auf den menschlichen Körper wirken), müssen Sie eines der folgenden Dinge tun:
- Ein lokales Büro in Brasilien gründen
- Einen brasilianischen Distributor ernennen, der dazu berechtigt ist, diese Art von Waren zu importieren
Besuchen Sie diese Seite, um mehr zu erfahren.
SISCOMEX, SECEX und RADAR
Ausländer, die nach Brasilien verkaufen/exportieren, und brasilianische Importeure müssen sich bei der SECEX (Außenhandelssekretariat/Secretaria de Comércio Exterior) registrieren, indem sie das brasilianische Computersystem SISCOMEX (Integriertes System des Außenhandels/Declaração Simplificada de Importação) durchlaufen, das für die Registrierung von Importen und Exporten nach Brasilien verantwortlich ist.
Bevor der Importeur oder Exporteur Zugang zu SISCOMEX erhält, muss er eine RADAR (Registro e Rastreamento da Atuação dos Intervenientes Aduaneiros) Lizenz von der brasilianischen Bundessteuerbehörde erhalten.
Brasilianische Importlizenz/Licença de Importação (LI)
Während die meisten Waren von der Notwendigkeit einer brasilianischen Importlizenz (LI) befreit sind, um nach Brasilien einzuführen, erfordern bestimmte Produkte die Lizenz, z.B. Alkohol. NCM bestimmt, welche Produkte die Lizenz benötigen, und SECEX wird dies bestätigen.
Hinweis: Eine RADAR-Lizenz und eine brasilianische Importlizenz sind unterschiedlich. Ein RADAR ist für jede Einfuhr in das Land erforderlich, während eine brasilianische LI nur für bestimmte Artikel erforderlich ist.
Tipps für den Export aus Brasilien
Häufig gestellte Fragen
Wie lange dauert die Zollabfertigung in Brasilien?
Der Prozess kann je nach den importierten Waren zwischen 1 und 15 Tagen dauern.
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Brasilien ausweiten möchten, sind Sie hier genau richtig. Lesen Sie weiter, um alles zu erfahren, was Sie über den Verkauf von Waren nach Brasilien wissen müssen.
B2B: Geschäft zu Geschäft:
B2C: Geschäft zu Verbraucher-Sendungen:
Der Zollabfertigungsprozess für jede dieser Importarten ist unterschiedlich:
Die Details der Anforderungen für jede Art von Einfuhr sind unten aufgeführt.