Länderleitfaden Kanada

• Kanada verfügt über eine vielfältige Arbeitskraft und eine anspruchsvolle, wachsende Wirtschaft.
• Kanada unterhält eine starke Handelsbeziehung zu den U.S.
• Kanadas starkes heimisches Technologiesegment fördert einen technologieorientierten Markt.
• Kanadas günstige Lage bietet einfachen Zugang zu den U.S., Europa und dem Rest der Welt.
• Kanada wendet bundesweite Gesetze, Vorschriften und Steuern an, aber auch provinzspezifische Gesetze, Vorschriften und Steuern.

• Kanada hat relativ niedrige GST- und Zollsätze, was für den Landed Cost günstig ist.
• Kanada hat eine niedrige De-minimis-Schwelle, was für den Landed Cost ungünstig ist.

• Kanada verfügt über ein robustes und transparentes Rechtssystem.
• Kanadas Importvorschriften sind angemessen und stellen keine Einschränkungen für den Handel dar.

• Alle großen Kurierdienste liefern nach Kanada.

• Kanada nutzt verschiedene digitale Zahlungsmethoden, darunter Kreditkarten, Debitkarten, Zahlungsgateways und PayPal.

Zölle werden nur bei Importen nach Kanada erhoben, wenn der gesamte FOB-Wert des Imports die zollrechtliche De-minimis-Schwelle Kanadas überschreitet, die 20 CAD beträgt. Steuern werden nur erhoben, wenn der Gesamtwert des Produkts zuzüglich Zoll die steuerliche De-minimis-Schwelle überschreitet, die ebenfalls 20 CAD beträgt. Alles unter dem steuerlichen De-minimis-Wert gilt als steuerfreier Import, und alles unter dem zollrechtlichen De-minimis-Wert gilt als zollfreier Import. Bei Importen aus den U.S. und Mexiko gilt: Liegt der Produktwert zuzüglich Zoll unter 40 CAD, ist die Sendung zoll- und steuerfrei. Liegt der FOB-Wert der Bestellung unter 150 CAD, handelt es sich nur um einen zollfreien Import. Postsendungen aus den U.S. und Mexiko unterliegen der De-minimis-Schwelle von 20 CAD.

Zoll- und Steuer-De-minimis

Standard:

• Steuer-De-minimis: 20 CAD

  • Angewendet auf den Produktwert zuzüglich Zoll

• Zoll-De-minimis: 20 CAD

  • Angewendet auf den FOB-Wert der Waren

Sendungen aus den U.S. und Mexiko:

Kuriersendungen:

• Steuer-De-minimis: 40 CAD

  • Angewendet auf den Produktwert zuzüglich Zoll

• Zoll-De-minimis: 150 CAD

  • Angewendet auf den FOB-Wert der Waren

Postsendungen:

• Steuer-De-minimis: 20 CAD

  • Angewendet auf den Produktwert zuzüglich Zoll

• Zoll-De-minimis: 20 CAD

  • Angewendet auf den FOB-Wert der Waren

Goods and services tax (GST):

Die GST in Kanada ist eine bundesweite Steuer von 5 % und wird auf den Produktwert zuzüglich Zoll angewendet.

• Standardsatz: 5 %

• Angewendet auf den Produktwert zuzüglich Zoll

• Provinzsteuer: Variiert je nach Provinz, siehe Tabelle unten

• Angewendet auf den Produktwert zuzüglich Zoll

Provinzsteuer:

In Kanada gibt es mehrere Arten von Provinzsteuern:

• Provincial sales tax (PST) ist eine Steuer, die einige kanadische Provinzen zur GST hinzugefügt haben.
• Harmonized sales tax (HST) wird in einigen Provinzen verwendet und kombiniert PST und GST zu einem einzigen vereinfachten Satz.
• Quebec's sales tax (QST) ist der einzigartige Provinzsteuersatz von Québec.

Die folgende Tabelle zeigt, welche Steuern in jeder Provinz anwendbar sind. Steuern werden sowohl auf den Wert der Waren als auch auf den für den Artikel erhobenen Zoll angewendet.

*Obwohl die HST-Werte mit 10 % angegeben sind, betragen sie tatsächlich 15 %. Diese Tabelle trennt die HST- und GST-Werte, um eine detailliertere Aufschlüsselung zu geben, obwohl HST selbst GST enthält.

Der Zollsatz für nach Kanada importierte Waren variiert je nach Art des importierten Produkts. Zwei der häufigsten E-Commerce-Produktkategorien, die nach Kanada importiert werden, sind Mode und Elektronik. Viele Produkte, wie einige Elektronikartikel, unterliegen keinem Zoll. Andere Kategorien, wie Bekleidung, haben hohe Zollsätze.

Durchschnittlicher Importzoll:

• Variiert
• Angewendet auf den FOB-Wert der Waren

Häufig importierte Artikel und ihre Zollsätze:

• Der durchschnittliche Zoll für Bekleidung beträgt 16,5 %, kann aber bis zu 18 % betragen
• Möbel, Bettwaren und vorgefertigte Gebäude: 2,1 %
• Eisen oder Stahl: 2,2 %
• Pharmazeutika: 3,5 %
• Fahrzeuge: 13,9 %
• Laptops und andere elektronische Produkte sind zollfrei

Vollständige Liste der Zollsätze Kanadas basierend auf dem Harmonized Tariff Schedule

Kanada hat mindestens 15 Handelsabkommen, die einen Null- oder stark ermäßigten Zollsatz für Waren bieten, die in den teilnehmenden Ländern hergestellt wurden. Das bedeutendste dieser Handelsabkommen ist CUSMA/USMCA.

Canada-United States-Mexico Agreement (CUSMA)

Das CUSMA-Abkommen gewährt besondere Zolltarifbehandlung für Sendungen zwischen Kanada, den U.S. und Mexiko.

Am 1. Juli 2020 ersetzte CUSMA NAFTA (North American Free Trade Agreement), eines der ältesten und bekanntesten Handelsabkommen.

CUSMA ermöglicht minimale formale Einfuhrverfahren und spart Verbrauchern Geld, was wiederum den globalen Handel fördert.

CUSMA bietet erhebliche Einsparungen für Händler, die Waren importieren, die in den U.S., Kanada oder Mexiko hergestellt wurden und die Ursprungsregeln erfüllen.

Jedes Land, das Teil von CUSMA ist, bezeichnet das Abkommen mit eigenem Namen:

In den Vereinigten Staaten: United States-Mexico-Canada Agreement (USMCA)

In Mexiko: Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)

In Kanada: Canada-United States-Mexico Agreement (CUSMA)

Was diese Gesetzgebung für Kanada bedeutet:

• Erhöhung der steuerlichen De-minimis-Schwelle von 20 CAD auf 40 CAD für Kuriersendungen aus den U.S. und Mexiko
• Erhöhung der zollrechtlichen De-minimis-Schwelle von 20 CAD auf 150 CAD für Kuriersendungen aus den U.S. und Mexiko
• Vorzugsbehandlung für den Import von Waren, die in den U.S., Kanada oder Mexiko hergestellt wurden

Sendungen unter den neuen De-minimis-Schwellen ermöglichen minimale formale Einfuhrverfahren und sparen Verbrauchern Geld, was wiederum den globalen Handel fördert.

CUSMA bietet erhebliche Einsparungen für Händler, die Waren importieren, die in den U.S., Kanada oder Mexiko hergestellt wurden und die Ursprungsregeln erfüllen. Ein CUSMA-Ursprungszeugnis ist erforderlich, wenn der Importwert über 3.300 CAD liegt.

Bei Importen unter 3.300 CAD können Online-Händler eine Erklärung auf der Handelsrechnung anfügen, um sicherzustellen, dass ihre Sendung eine vorzugsweise Zolltarifbehandlung erhält. Diese Erklärung kann wie folgt lauten:

"I hereby certify that the goods covered by this shipment qualify as an originating good for the purposes of preferential tariff treatment under USMCA/T-MEC/CUSMA."

Kanada ist Mitglied der Welthandelsorganisation

Als Mitglied der Welthandelsorganisation (WTO) muss Kanada die Meistbegünstigungsklausel (MFN) einhalten, die verlangt, dass ein Land alle Zugeständnisse, Privilegien oder Immunitäten, die einem Land in einem Handelsabkommen gewährt werden, auch allen anderen WTO-Mitgliedsländern gewährt. Wenn ein Land beispielsweise die Zölle für ein bestimmtes WTO-Land um 10 % senkt, besagt die MFN-Klausel, dass alle WTO-Mitglieder die gleiche Senkung um 10 % erhalten.

• DHL Express
• FedEx
• UPS
• USPS
• Purolator
• Canpar Express
• Canada Post

Je nach Kurierdienst können zusätzliche Versandgebühren anfallen:

• Sendungsverfolgung

• Versicherung

• Treibstoffzuschlag

• Zuschlag für abgelegene Zustellung

• Unterschriftsgebühr

• Gebühr für Übergewicht oder Übermaß

• Gebühr für Sonderbehandlung

• Gebühr für Gefahrgut

• usw.

Immer erforderlich:

• Frachtbrief oder Luftfrachtbrief
• Canada Customs Invoice oder eine Handelsrechnung
• Canada Customs Coding Form B3

Gelegentlich erforderlich:

• Herkunftsnachweis (erforderlich, wenn der Online-Händler von einem Handelsabkommen profitieren möchte)
• Packliste

Postdienste werden in der Regel von einer nationalen Regierungsbehörde betrieben und können an das Postfachnetzwerk (P.O. box) eines Landes zustellen. Die Servicequalität eines Postdienstes variiert je nach Land. Kurierdienste sind private oder öffentliche Unternehmen, die sich auf eine Art oder ein Spektrum von Dienstleistungen spezialisieren können, z. B. verschiedene Transitzeitoptionen. Kurierdienste haben keinen Zugang zu Postfächern, die Postdiensten gehören, und sind in der Regel teurer als ein Postdienst.