Erfahren Sie, wie sich die OVR-Änderungen Singapurs auf Ihr Unternehmen
auswirken.
Wenn Sie derzeit nach Singapur importieren, sind Ihre Importe mit geringem
Wert (weniger als 400 SGD CIF*) von der Einfuhrsteuer befreit. Singapur hat
am 1. Januar 2023 ein Besteuerungssystem für Waren mit geringem Wert (LVG)
eingeführt, allerdings nur für größere Einzelhändler, die die
Registrierungsgrenzen überschreiten. In diesem Leitfaden erfahren Sie, wer von
der Steuerregelung betroffen ist, wie sich das Gesetz ändert, welche
Auswirkungen es auf Ihr Unternehmen hat und wie Sie die OVR GST-Gesetze
Singapurs einhalten können.
*Cost Insurance Freight – die Kosten der Waren zuzüglich Versand
Von der Steueränderung für Waren mit geringem Wert sind nur größere
Einzelhändler betroffen. Wenn Ihr Unternehmen beide der folgenden Grenzen
überschreitet, müssen Sie sich für die singapurische Waren- und
Dienstleistungssteuer (GST) registrieren:
Sie verkaufen oder beabsichtigen, innerhalb eines Zeitraums von 12 Monaten
Waren mit geringem Wert im Wert von mehr als 100.000 SGD (nur Warenkosten)
nach Singapur zu verkaufen …
… und Sie verkaufen oder beabsichtigen, innerhalb eines Zeitraums von 12
Monaten weltweit mehr als 1 Mio. SGD (CIF) zu verkaufen.
Ein De-minimis von 400 SGD galt, was
bedeutete, dass nach
Singapur importierte Waren von GST befreit waren, wenn ihr CIF-Wert 400 SGD
oder weniger betrug – es sei denn, der Verkäufer hat die
OVR-Registrierungsgrenzen überschritten.
Unternehmen, die die OVR-Registrierungsgrenzen überschritten haben, mussten
sich registrieren, GST erheben und abführen – für alle Bestellungen
nach Singapur, unabhängig vom Wert.
Der GST-Satz betrug 8 % und wurde auf alle Bestellungen registrierter
Verkäufer angewendet.
Gilt nur für grenzüberschreitende Unternehmen
Die in diesem Dokument dargelegten Richtlinien gelten nur für Unternehmen, die
die oben genannten Grenzen überschreiten. Wenn Sie die
Registrierungsanforderungen für Singapur OVR GST nicht erfüllen, ändert sich
an Ihrem Prozess nichts – abgesehen von der Erhöhung des GST-Satzes, die für
alle GST-registrierten Unternehmen gilt.
Wenn Sie sich selbst registrieren möchten, können Sie dies über dieses
Online-Formular tun. Für
diesen Registrierungsprozess benötigen Sie einen Benutzernamen und ein
Passwort, mit denen Sie auf Ihr Konto zugreifen, Fristen prüfen und Steuern
abführen.
Hinweis: Das Feld zur Bestellung eines lokalen Vertreters ist optional.
Alles andere ist unkompliziert und einfach.
Bevor Sie GST berechnen, müssen Sie zunächst bestimmte Entscheidungen treffen,
die sich auf die Berechnungen auswirken, wie unten beschrieben.
Es gibt drei Möglichkeiten zu bestimmen, was als geringwertig gilt.
Einzelhändler, die die Grenze erreicht haben oder erreichen werden, müssen eine
Option wählen und diese Methode für alle Sendungen nach Singapur verwenden.
Die drei Optionen sind wie folgt:
Option 1 (empfohlen): Verwenden Sie ein
LVG-Wahlformular und
bestimmen Sie anhand des CIF-Werts der gesamten Bestellung, ob ein Artikel
geringwertig ist. Bestellungen mit mehreren Artikeln werden als eine einzige
Sendung bewertet.
Option 2: Verwenden Sie ein
LVG-Wahlformular und
bestimmen Sie anhand des Artikelimportwerts (CIF), ob ein Artikel
geringwertig ist. Wenn eine Bestellung mehrere Artikel enthält, wird jeder
einzeln bewertet, da eine Bestellung mit dieser Option sowohl Artikel mit
hohem als auch mit geringem Wert enthalten kann.
Option 3: Verwenden Sie die Standardbewertungsmethode Singapurs, um zu
bestimmen, ob ein Artikel geringwertig ist – nur anhand der Artikelkosten
(ohne Versand). Wenn eine Bestellung mehrere Artikel enthält, wird jeder
einzeln bewertet, da eine Bestellung mit dieser Option sowohl Artikel mit
hohem als auch mit geringem Wert enthalten kann.
Hinweis: Diese Optionen werden verwendet, um zu beurteilen, ob etwas
geringwertig ist, und um zu bestimmen, wann GST für die Abführung an IRAS
erhoben werden muss. Die eigentliche Berechnung erfolgt immer auf Basis des
CIF-Werts der geringwertigen Waren.
Diese Option bedeutet, dass GST anhand des CIF-Werts der gesamten Bestellung
bewertet wird (beide Wahlen auf dem Wahlformular auswählen).
So berechnen Sie GST mit dieser Option:
Verwenden Sie zum Zeitpunkt des Checkouts die singapurische Währung (SGD).
Wenn der CIF-Wert 400 SGD übersteigt, gilt die Bestellung nicht als Ware
mit geringem Wert. Sie können sie versenden, ohne GST im Voraus zu
erheben (der Zoll von Singapur wird GST bei der Einfuhr festsetzen), es
sei denn, Sie entscheiden sich dafür, alle Zölle und Steuern im Rahmen
Ihres Landed Cost-Modells im Voraus zu erheben. In diesem Fall erheben Sie
weiterhin 9 % GST (ab 1. Januar 2024) und lassen Ihren Spediteur diese in
Ihrem Namen an der Grenze bezahlen.
Wenn der CIF-Wert 400 SGD oder weniger beträgt, gilt die Bestellung als
geringwertige Ware im Rahmen des OVR-Programms von Singapur. In diesem
Fall müssen Sie zum Zeitpunkt des Verkaufs 9 % GST erheben, sollten die
GST-Zahlung jedoch nicht mit der Sendung versenden. Stattdessen muss die
erhobene GST vierteljährlich an IRAS abgeführt werden. Geben Sie unbedingt
Ihre OVR GST-Registrierungsnummer auf der
Handelsrechnung
an und vermerken Sie deutlich, dass GST am Point of Sale erhoben wurde.
Diese Dokumentation ermöglicht es dem Spediteur, den Zoll von Singapur zu
informieren und hilft zu verhindern, dass dem Kunden bei der Einfuhr erneut
GST in Rechnung gestellt wird.
Wenn Ihr Unternehmen diese Berechnungsmethode wählt, befolgen Sie diese
Checkliste, um einen möglichst reibungslosen GST-Erhebungsprozess
sicherzustellen:
Legen Sie ein Geschäftsverfahren oder einen Prozess fest, der es Ihnen
ermöglicht, zum Zeitpunkt des Verkaufs zu bestimmen, ob die von Kunden
bestellten Waren als einzelne Sendung versandt werden können.
Sorgen Sie für vollständige Transparenz in der Liefer- und
Logistikkette, damit die Waren innerhalb einer Bestellung als eine
Sendung zusammengefasst werden und nicht getrennt werden.
Seien Sie in der Lage, die erforderlichen GST-Anpassungen vorzunehmen,
falls sich nachträglich Änderungen an den Bestellungen der Kunden ergeben
(z. B. Änderung des Preises, der Menge oder des Gewichts der bestellten
Waren), die sich auf den Wert der Sendung auswirken würden.
Verpflichten Sie sich zu dieser Methode. Sobald Sie sie gewählt haben,
müssen Sie GST beim Checkout auf Basis dieser Bewertungsmethode erheben
und vierteljährlich an IRAS abführen.
Mit diesen verschiedenen Optionen kann die Berechnung der singapurischen GST
schwierig und mühsam sein, wenn Sie sie selbst verwalten. Erwägen Sie daher
die Verwendung einer automatisierten
Berechnungssoftware in Ihrem Checkout.
Der geringe Wert wird anhand des CIF-Werts jedes einzelnen Artikels in einer
Sendung bestimmt (wählen Sie nur die erste Wahl auf dem Wahlformular aus).
So berechnen Sie mit dieser Option:
Verwenden Sie zum Zeitpunkt des Checkouts die singapurische Währung (SGD).
Bewerten Sie den geringen Wert auf Artikelebene.
Für jede Bestellung, bei der die Kosten des Artikels + die Versandkosten
unter 400 SGD liegen, müssen Sie GST beim Checkout für diese Artikel und
den Versand erheben. Siehe die Versandberechnung in Beispiel 2 unten.
Für jede Bestellung, bei der die Kosten des Artikels + die Versandkosten
400 SGD übersteigen, wird GST für diesen Artikel und den Versand bei der
Einfuhr erhoben. In derselben Sendung können Artikel mit geringem und
hohem Wert enthalten sein, aber Sie müssen GST nur auf den CIF-Wert der
geringwertigen Artikel beim Checkout erheben, um ihn an IRAS abzuführen.
Beispiel 1: Ermittlung des geringen Werts und Berechnung von GST auf den
Artikelimportwert einer Einzelartikelbestellung.
Aufschlüsselung der Bestellung:
Artikelkosten: 380 SGD
Versandkosten: 50 SGD
Bestellsumme: 430 SGD
Der Artikelwert + Versand beträgt mehr als 400 SGD; daher ist die Bestellung
nicht geringwertig.
Es ist kein GST an IRAS abzuführen. GST für diese Bestellung wird bei der
Einfuhr an den Zoll gezahlt.
Beispiel 2: Ermittlung des geringen Werts und Berechnung von GST auf den
Artikelimportwert einer Bestellung mit mehreren Artikeln.
Aufschlüsselung der Bestellung:
Kosten für Artikel 1: 350 SGD
Kosten für Artikel 2: 100 SGD
Versandkosten: 80 SGD
Bestellsumme: 600 SGD
Der Wert von Artikel 1 + Versand beträgt mehr als 400 SGD; daher ist er
nicht geringwertig.
Der Wert von Artikel 2 + Versand beträgt weniger als 400 SGD; daher ist er
geringwertig.
GST wird auf den CIF-Wert von Artikel 2 wie folgt erhoben:
Zunächst muss der Anteil des Versands, der dem geringwertigen Artikel
zugeteilt wird, berechnet werden, indem der Prozentsatz der Gesamtsumme der
Artikel ermittelt wird, den Artikel 2 ausmacht, und dann derselbe
Prozentsatz der Versandkosten auf Artikel 2 angewendet wird.
Hohes Risiko von Fehlberechnungen durch Zollbeamte
Hohe Wahrscheinlichkeit einer Doppelbesteuerung
Negative Kauferfahrung für Verbraucher
Es wird wahrscheinlich eine Anpassungsfrist für den Zoll von Singapur
geben, und die getrennte Bewertung von Artikeln mit geringem und hohem
Wert in einer Bestellung erschwert die Angelegenheit zusätzlich
Schlechte Kauferfahrung für Verbraucher, da sie zweimal zahlen müssen
Wenn Sie eine Bestellung ohne vorausbezahlte Zölle und Steuern versenden
(DDU – Delivered Duty Unpaid), ist es unpraktisch, wenn Ihr Kunde GST für
geringwertige Artikel beim Checkout zahlt und dann bei der Lieferung eine
zweite Zahlung für Artikel mit hohem Wert leisten muss
Wenn Ihr Unternehmen diese Berechnungsmethode wählt, befolgen Sie diese
Checkliste, um einen möglichst reibungslosen GST-Erhebungsprozess
sicherzustellen:
Seien Sie in der Lage, die erforderlichen GST-Anpassungen vorzunehmen, falls
sich nachträglich Änderungen an den Bestellungen der Kunden ergeben (z. B.
Änderung des Preises, der Menge oder des Gewichts der bestellten Waren),
die sich auf den Wert der Sendung auswirken würden.
Verpflichten Sie sich zu dieser Methode. Sobald Sie sie gewählt haben,
müssen Sie GST beim Checkout auf Basis dieser Bewertungsmethode erheben und
vierteljährlich an IRAS abführen.
Um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden, stellen Sie sicher, dass Sie bei
Artikeln innerhalb der Bestellung, für die GST beim Checkout erhoben wurde,
den Vermerk „GST bezahlt“ anbringen können.
Stellen Sie sicher, dass Ihr System so eingerichtet ist, dass es den Anteil
der Versandkosten berechnet, der auf einen einzelnen Artikel innerhalb einer
Bestellung entfällt, um den korrekten CIF-/Importwert dieses Artikels
widerzuspiegeln.
Der geringe Wert wird anhand der Kosten jedes einzelnen Artikels in einer
Sendung bestimmt (ein Wahlformular ist nicht erforderlich – dies ist die
Standardoption in Singapur).
So berechnen Sie GST mit dieser Option:
Verwenden Sie zum Zeitpunkt des Checkouts die singapurische Währung (SGD).
Bewerten Sie jeden Artikel in der Bestellung und erheben Sie GST nur für
geringwertige Artikel.
Kennzeichnen Sie jeden geringwertigen Artikel mit „GST bezahlt“, senden Sie
die Steuerzahlung jedoch nicht mit der Sendung; führen Sie sie stattdessen
vierteljährlich an IRAS ab. Stellen Sie sicher, dass Ihre OVR-Steuer-ID
auf der Handelsrechnung steht, damit der Spediteur diese an den Zoll
weiterleiten kann.
Wenn Ihr Unternehmen diese Berechnungsmethode wählt, befolgen Sie diese
Checkliste, um einen möglichst reibungslosen GST-Erhebungsprozess
sicherzustellen:
Verpflichten Sie sich zu dieser Methode. Sobald Sie sie gewählt haben,
müssen Sie GST beim Checkout auf Basis dieser Bewertungsmethode erheben und
vierteljährlich an IRAS abführen.
Um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden, stellen Sie sicher, dass Sie bei
Artikeln innerhalb der Bestellung, für die GST beim Checkout erhoben wurde,
den Vermerk „GST bezahlt“ anbringen können.
Bestellungen mit hohem Wert
Unabhängig davon, ob Sie sich registrieren oder nicht: Wenn Sie normalerweise
Bestellungen mit vorausbezahlten Zöllen und Steuern versenden, können Sie dies
auch weiterhin mit Ihren Bestellungen mit hohem Wert (mehr als 400 SGD) tun.
Für diese Bestellungen mit hohem Wert müssen Sie die erhobene GST nicht an
IRAS abführen. Sie wird vom Spediteur während der Zollabfertigung erhoben.
Befolgen Sie die Richtlinien zur Abführung im
eTax-Leitfaden
von IRAS.
IRAS OVR GST Steuerleitfaden
Weitere Einzelheiten zum OVR-Regime finden Sie im
Steuerleitfaden
zu OVR GST von IRAS.
Die Einreichung und Zahlung der GST-Erklärung ist innerhalb eines Monats nach
dem Ende jedes vierteljährlichen Abrechnungszeitraums fällig. Bei Zahlungen
per elektronischer Überweisung sollten Sie die Abführung mindestens eine Woche
vor dem Fälligkeitsdatum vornehmen, um eine pünktliche Zahlung sicherzustellen.
Doppelbesteuerung ist ein häufiger und frustrierender Teil dieser neuen
Steuersysteme, aber manchmal ist sie unvermeidbar. Sie können diese Fehler
jedoch leicht korrigieren, wenn sie auftreten:
Erstatten Sie Ihrem Kunden den Betrag.
Erstatten Sie Ihrem eigenen Konto, indem Sie Ihre nächste Abführung über
Ihren OVR-Bericht reduzieren.
Weitere Informationen finden Sie auf
Folie 43
des OVR GST Regime-Foliensatzes.
Wechselkurs
Beachten Sie, dass Sie, wenn Ihre Bestellungen in einer anderen Währung als
SGD verkauft werden, die Gesamtsumme des Warenkorbs in SGD umrechnen müssen,
um zu erfahren, ob die Bestellung über oder unter der Grenze von 400 SGD liegt.
Nichteinhaltung
Strafen bei Nichteinhaltung
Das Versäumnis, sich in Singapur zu registrieren und GST zu zahlen, wenn dies
erforderlich ist, stellt für diejenigen, die die Anforderungen erfüllen,
Steuerhinterziehung dar. Wenn Sie sich nicht daran halten, drohen Ihnen die
gleichen Strafen, die IRAS für nicht konforme, inländische GST-registrierte
Unternehmen verhängt.
Soll ich GST erheben, während ich auf meine OVR-Nummer warte?
Ja! Hier ist der Grund:
Ihr Registrierungsdatum wird auf das Datum zurückdatiert, an dem Sie für
die Registrierung verantwortlich waren.
Ab dem Datum des Inkrafttretens der Registrierung müssen Sie GST für Ihre
vergangenen Verkäufe verbuchen, auch wenn Sie von Ihren Kunden keine GST
erhoben haben.
Singapur OVR GST
Singapur GST
Erfahren Sie, wie sich die OVR-Änderungen Singapurs auf Ihr Unternehmen auswirken.
Wenn Sie derzeit nach Singapur importieren, sind Ihre Importe mit geringem Wert (weniger als 400 SGD CIF*) von der Einfuhrsteuer befreit. Singapur hat am 1. Januar 2023 ein Besteuerungssystem für Waren mit geringem Wert (LVG) eingeführt, allerdings nur für größere Einzelhändler, die die Registrierungsgrenzen überschreiten. In diesem Leitfaden erfahren Sie, wer von der Steuerregelung betroffen ist, wie sich das Gesetz ändert, welche Auswirkungen es auf Ihr Unternehmen hat und wie Sie die OVR GST-Gesetze Singapurs einhalten können.
Wen die Änderungen betreffen
Von der Steueränderung für Waren mit geringem Wert sind nur größere Einzelhändler betroffen. Wenn Ihr Unternehmen beide der folgenden Grenzen überschreitet, müssen Sie sich für die singapurische Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) registrieren:
Änderungen bei GST für Waren mit geringem Wert
Die in diesem Dokument dargelegten Richtlinien gelten nur für Unternehmen, die die oben genannten Grenzen überschreiten. Wenn Sie die Registrierungsanforderungen für Singapur OVR GST nicht erfüllen, ändert sich an Ihrem Prozess nichts – abgesehen von der Erhöhung des GST-Satzes, die für alle GST-registrierten Unternehmen gilt.
So registrieren Sie sich für OVR
Wenn Sie sich selbst registrieren möchten, können Sie dies über dieses Online-Formular tun. Für diesen Registrierungsprozess benötigen Sie einen Benutzernamen und ein Passwort, mit denen Sie auf Ihr Konto zugreifen, Fristen prüfen und Steuern abführen.
Umgang mit GST-Berechnungen
Bevor Sie GST berechnen, müssen Sie zunächst bestimmte Entscheidungen treffen, die sich auf die Berechnungen auswirken, wie unten beschrieben.
Es gibt drei Möglichkeiten zu bestimmen, was als geringwertig gilt. Einzelhändler, die die Grenze erreicht haben oder erreichen werden, müssen eine Option wählen und diese Methode für alle Sendungen nach Singapur verwenden. Die drei Optionen sind wie folgt:
Option 1
Sendungswert zur Ermittlung des geringen Werts verwenden
(Empfohlen)
Diese Option bedeutet, dass GST anhand des CIF-Werts der gesamten Bestellung bewertet wird (beide Wahlen auf dem Wahlformular auswählen).
So berechnen Sie GST mit dieser Option:
Beispielrechnungen:
Beispiel 1: Ermittlung des geringen Werts und Berechnung von GST auf den Sendungswert einer Einzelartikelbestellung.
Aufschlüsselung der Bestellung:
Artikelkosten + Versand betragen weniger als 400 SGD; daher ist die Bestellung geringwertig.
GST wird beim Checkout auf den Sendungswert der Bestellung erhoben
Beispiel 2: Ermittlung des geringen Werts und Berechnung von GST auf den Sendungswert einer Bestellung mit mehreren Artikeln.
Aufschlüsselung der Bestellung:
Die Summe der Artikel + Versand beträgt mehr als 400 SGD; daher ist die Bestellung nicht geringwertig.
Es ist kein GST an IRAS abzuführen. GST für diese Bestellung wird bei der Einfuhr an den Zoll gezahlt.
Vor- und Nachteile:
Vorteile
Einfach zu berechnen
Einfach für den Zoll von Singapur
Geringeres Risiko von Fehlberechnungen durch Zollbeamte
Sehr geringe Wahrscheinlichkeit einer Doppelbesteuerung
Nachteile
Ein größerer Teil der erhobenen GST wird über den Zoll gezahlt, statt an IRAS abgeführt zu werden
Tipps zur Verwendung von Option 1:
Wenn Ihr Unternehmen diese Berechnungsmethode wählt, befolgen Sie diese Checkliste, um einen möglichst reibungslosen GST-Erhebungsprozess sicherzustellen:
Mit diesen verschiedenen Optionen kann die Berechnung der singapurischen GST schwierig und mühsam sein, wenn Sie sie selbst verwalten. Erwägen Sie daher die Verwendung einer automatisierten Berechnungssoftware in Ihrem Checkout.
Option 2
Artikelimportwert zur Ermittlung des geringen Werts verwenden
(Nicht empfohlen)
Der geringe Wert wird anhand des CIF-Werts jedes einzelnen Artikels in einer Sendung bestimmt (wählen Sie nur die erste Wahl auf dem Wahlformular aus).
So berechnen Sie mit dieser Option:
Berechnungsbeispiele:
Beispiel 1: Ermittlung des geringen Werts und Berechnung von GST auf den Artikelimportwert einer Einzelartikelbestellung.
Aufschlüsselung der Bestellung:
Der Artikelwert + Versand beträgt mehr als 400 SGD; daher ist die Bestellung nicht geringwertig.
Es ist kein GST an IRAS abzuführen. GST für diese Bestellung wird bei der Einfuhr an den Zoll gezahlt.
Beispiel 2: Ermittlung des geringen Werts und Berechnung von GST auf den Artikelimportwert einer Bestellung mit mehreren Artikeln.
Aufschlüsselung der Bestellung:
Der Wert von Artikel 1 + Versand beträgt mehr als 400 SGD; daher ist er nicht geringwertig.
Der Wert von Artikel 2 + Versand beträgt weniger als 400 SGD; daher ist er geringwertig.
GST wird auf den CIF-Wert von Artikel 2 wie folgt erhoben:
Zunächst muss der Anteil des Versands, der dem geringwertigen Artikel zugeteilt wird, berechnet werden, indem der Prozentsatz der Gesamtsumme der Artikel ermittelt wird, den Artikel 2 ausmacht, und dann derselbe Prozentsatz der Versandkosten auf Artikel 2 angewendet wird.
Versandkosten für Artikel 2 (17,76 SGD)
Berechnen Sie als Nächstes die an IRAS abzuführende GST für Artikel 2.
An IRAS abzuführender Betrag (10,60 SGD)
Die verbleibende GST für Artikel 1 wird bei der Einfuhr vom Zoll erhoben.
Vor- und Nachteile:
Vorteile
Ein größerer Teil der erhobenen GST wird an IRAS abgeführt, statt über den Zoll gezahlt zu werden
Nachteile
Kompliziert zu berechnen
Hohes Risiko von Fehlberechnungen durch Zollbeamte
Hohe Wahrscheinlichkeit einer Doppelbesteuerung
Es wird wahrscheinlich eine Anpassungsfrist für den Zoll von Singapur geben, und die getrennte Bewertung von Artikeln mit geringem und hohem Wert in einer Bestellung erschwert die Angelegenheit zusätzlich
Schlechte Kauferfahrung für Verbraucher, da sie zweimal zahlen müssen
Tipps zur Verwendung von Option 2:
Wenn Ihr Unternehmen diese Berechnungsmethode wählt, befolgen Sie diese Checkliste, um einen möglichst reibungslosen GST-Erhebungsprozess sicherzustellen:
Option 3
Artikelverkaufswert zur Ermittlung des geringen Werts verwenden
(Nicht empfohlen)
Der geringe Wert wird anhand der Kosten jedes einzelnen Artikels in einer Sendung bestimmt (ein Wahlformular ist nicht erforderlich – dies ist die Standardoption in Singapur).
So berechnen Sie GST mit dieser Option:
Berechnungsbeispiele:
Beispiel 1: Ermittlung des geringen Werts und Berechnung von GST auf den Artikelverkaufswert einer Einzelartikelbestellung.
Aufschlüsselung der Bestellung:
Der Artikelwert beträgt weniger als 400 SGD; daher ist er geringwertig.
GST wird auf den CIF-Wert des Artikels wie folgt erhoben:
Beispiel 2: Ermittlung des geringen Werts und Berechnung von GST auf den Artikelverkaufswert einer Bestellung mit mehreren Artikeln.
Aufschlüsselung der Bestellung:
Der Wert von Artikel 1 beträgt mehr als 400 SGD; daher ist er nicht geringwertig.
Der Wert von Artikel 2 beträgt weniger als 400 SGD; daher ist er geringwertig.
GST wird auf den CIF-Wert von Artikel 2 wie folgt erhoben:
Die verbleibende GST für Artikel 1 wird bei der Einfuhr erhoben.
Vor- und Nachteile:
Wie bei Option 2
Tipps zur Verwendung von Option 3:
Wenn Ihr Unternehmen diese Berechnungsmethode wählt, befolgen Sie diese Checkliste, um einen möglichst reibungslosen GST-Erhebungsprozess sicherzustellen:
Unabhängig davon, ob Sie sich registrieren oder nicht: Wenn Sie normalerweise Bestellungen mit vorausbezahlten Zöllen und Steuern versenden, können Sie dies auch weiterhin mit Ihren Bestellungen mit hohem Wert (mehr als 400 SGD) tun. Für diese Bestellungen mit hohem Wert müssen Sie die erhobene GST nicht an IRAS abführen. Sie wird vom Spediteur während der Zollabfertigung erhoben.
Meldung und Abführung von GST an IRAS
Weitere Einzelheiten zum OVR-Regime finden Sie im Steuerleitfaden zu OVR GST von IRAS.
Die Einreichung und Zahlung der GST-Erklärung ist innerhalb eines Monats nach dem Ende jedes vierteljährlichen Abrechnungszeitraums fällig. Bei Zahlungen per elektronischer Überweisung sollten Sie die Abführung mindestens eine Woche vor dem Fälligkeitsdatum vornehmen, um eine pünktliche Zahlung sicherzustellen.
Weitere Faktoren, die es zu beachten gilt
Doppelbesteuerung
Doppelbesteuerung ist ein häufiger und frustrierender Teil dieser neuen Steuersysteme, aber manchmal ist sie unvermeidbar. Sie können diese Fehler jedoch leicht korrigieren, wenn sie auftreten:
Weitere Informationen finden Sie auf Folie 43 des OVR GST Regime-Foliensatzes.
Wechselkurs
Beachten Sie, dass Sie, wenn Ihre Bestellungen in einer anderen Währung als SGD verkauft werden, die Gesamtsumme des Warenkorbs in SGD umrechnen müssen, um zu erfahren, ob die Bestellung über oder unter der Grenze von 400 SGD liegt.
Nichteinhaltung
Das Versäumnis, sich in Singapur zu registrieren und GST zu zahlen, wenn dies erforderlich ist, stellt für diejenigen, die die Anforderungen erfüllen, Steuerhinterziehung dar. Wenn Sie sich nicht daran halten, drohen Ihnen die gleichen Strafen, die IRAS für nicht konforme, inländische GST-registrierte Unternehmen verhängt.
Häufig gestellte Fragen
Soll ich GST erheben, während ich auf meine OVR-Nummer warte?
Ja! Hier ist der Grund:
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