Erfahren Sie mehr über grenzüberschreitenden E-Commerce, Versand und Import.
Wenn Sie Ihr E-Commerce-Geschäft auf das Vereinigte Königreich (UK) ausweiten möchten, sind Sie hier genau richtig. Lesen Sie weiter, um alles zu erfahren, was Sie über den Verkauf von Waren ins UK wissen müssen.
Die digitale und kommerzielle Infrastruktur im UK ist hoch entwickelt.
Käufer im UK sind mit E-Commerce vertraut und kaufen häufig grenzüberschreitend ein.
Laut Weltbank belegt das UK in einer globalen Messung der Geschäftsfreundlichkeit den neunten Platz – eine Position hinter den USA.
Landed-Cost-Fairness 3/5
Der Einfuhrsteuersatz ist relativ hoch, während der Einfuhrzollsatz relativ niedrig ist, was insgesamt zu durchschnittlichen Landed Costs führt.
Einfuhrsteuer wird auf jede Einfuhr erhoben, Zoll hingegen nur auf Bestellungen mit höherem Wert, was ebenfalls zu durchschnittlichen Landed Costs führt.
Flexibilität der Rechtsvorschriften 3/5
Die Rechtsvorschriften des UK sind nicht übermäßig umfangreich, für geringwertige Importe sind jedoch eine VAT-Registrierung und die Vorauserhebung der VAT erforderlich.
Händler müssen sich außerdem für eine UK-VAT-Nummer registrieren und vierteljährlich an His Majesty's Revenue and Customs (HMRC) abführen.
Verfügbarkeit und Zugänglichkeit des Versands 5/5
Alle großen internationalen Kurierdienste wie UPS, FedEx und DHL liefern ins UK, wodurch der Versand ins UK leicht zugänglich ist.
Zugänglichkeit und Vielfalt der Zahlungsmethoden 5/5
Im UK werden zahlreiche digitale Zahlungsmethoden akzeptiert, darunter PayPal, Kreditkarte und Debitkarte.
Marktchancen 5/5
Das UK hat die zweitgrößte Volkswirtschaft Europas.
Mit einem sehr hohen Anteil an Internet- und E-Commerce-Nutzern bietet das UK großes Potenzial für E-Commerce-Erfolg.
Landed Cost ist der Gesamtpreis, um einen Kauf bis an die Haustür des Kunden zu bringen. Er umfasst:
Produktpreis
Versand
Zölle
Steuern
Gebühren (Währungsumrechnung, Spediteur-, Broker-, Zoll- oder behördliche Gebühren)
De-minimis-Grenze, Steuern und Zölle im UK
Wichtiger Begriff
CIF: CIF (Cost, Insurance, Freight) ist eine Methode zur Berechnung von Einfuhrsteuern oder -zöllen, bei der die Steuer auf Grundlage der Bestellkosten zuzüglich Fracht- und Versicherungskosten berechnet wird.
FOB: FOB (Freight on Board oder Free on Board) ist eine Bewertungsmethode zur Berechnung von Einfuhrsteuern oder -zöllen, bei der die Abgaben ausschließlich auf Grundlage der Kosten der verkauften Waren berechnet werden. FOB wird nicht auf Versand, Zoll, Versicherung usw. berechnet.
Zoll und Steuern werden bei Importen ins UK nur erhoben, wenn der gesamte FOB-Wert der Einfuhr den Mindestschwellenwert des UK (De-minimis) überschreitet: 135 GBP für Zoll und 0 GBP für Steuern. Alles unterhalb der Zoll-De-minimis-Grenze ist zollfrei. Da die Steuer-De-minimis-Grenze jedoch null beträgt, unterliegt jede Einfuhr der Steuer.
Einfuhrsteuer
Regelsatz: 20 %
Ermäßigter Satz: 5 %
Angewendet auf den CIF-Wert einer Bestellung
Mehrwertsteuer (VAT)
Auf alle Importe ins UK wird eine VAT von 20 % erhoben, die auf Grundlage des CIF-Werts der Bestellung berechnet wird. Für bestimmte Waren wie Kindersitze fürs Auto und Haushaltsenergie gilt ein ermäßigter VAT-Satz von 5 %.
Einfuhrzoll
Die Sätze variieren (meist unter 10 %)
Angewendet auf den CIF-Wert einer Bestellung
Zollgebühren
Zoll wird nur auf Waren mit einem FOB-Wert von mehr als 135 GBP erhoben.
Verbrauchsteuer
Auf Alkohol wird eine Verbrauchsteuer zu einem festen Betrag erhoben, der sich nach Alkoholgehalt und Liter richtet. Für Tabakprodukte gilt eine feste Abgabe pro Gramm bzw. pro Packung.
Landed-Cost-Beispiele
Nachfolgend finden Sie Beispielaufschlüsselungen der Landed Costs für das UK, berechnet mit Zonos Quoter. Da die Steuer-De-minimis-Grenze 0 GBP beträgt, fällt immer Steuer an:
Landed Cost für eine Sendung ins UK unterhalb der Zoll-De-minimis-Grenze:
Landed Cost für eine Sendung ins UK oberhalb der Zoll-De-minimis-Grenze:
Handelsabkommen
Das UK hat mindestens 70 Handelsabkommen abgeschlossen, die für in teilnehmenden Ländern hergestellte Waren einen Zollsatz von null oder einen stark ermäßigten Zollsatz vorsehen.
Das UK ist Mitglied der Welthandelsorganisation
Als Mitglied der Welthandelsorganisation (WTO) muss das UK die Meistbegünstigungsklausel (Most-Favored-Nation, MFN) einhalten. Diese verpflichtet ein Land, alle Zugeständnisse, Vorrechte oder Befreiungen, die es einem Land in einem Handelsabkommen gewährt, auch allen anderen WTO-Mitgliedstaaten zu gewähren. Senkt ein Land beispielsweise die Zölle für ein bestimmtes WTO-Land um 10 %, erhalten laut MFN-Klausel alle WTO-Mitglieder dieselbe Senkung um 10 %.
ICS2 ist ein Frachtinformationssystem, mit dem Sendungen vor ihrer Ankunft in der Europäischen Union und im Vereinigten Königreich bzw. vor ihrer Durchfuhr durch diese auf Sicherheit und Gefahrenabwehr geprüft werden.
Stellen Sie sicher, dass Sie den Spediteuren aussagekräftige (nicht vage) Paketbeschreibungen bereitstellen, wenn Sie ein Paket in die EU oder ins UK versenden.
Alle Luftfrachtführer, Spediteure, Expresskurierdienste und Postbetreiber, die Waren auf dem Luftweg in die EU oder ins UK oder durch diese befördern, müssen Vorabinformationen zur Fracht digital an das neue Zoll-Vorabsicherheitsprogramm der EU übermitteln (obwohl das UK die EU verlassen hat, bleibt es Teil der europäischen Sicherheitszone).
Je nach Kurierdienst können zusätzliche Versandgebühren anfallen, zum Beispiel:
Verbotene, eingeschränkte und kontrollierte Importe ins UK
Behörden regulieren Importe.
Verbotene vs. eingeschränkte vs. kontrollierte Artikel
Eingeschränkte Artikel unterscheiden sich von verbotenen Artikeln. Verbotene Artikel dürfen überhaupt nicht in ein Land eingeführt werden. Eingeschränkte Artikel dürfen nur dann in ein Land eingeführt werden, wenn der Importeur über eine Genehmigung oder eine Sonderlizenz verfügt. Kontrollierte Waren haben militärische Bedeutung oder sind für die nationale Sicherheit relevant.
Verbotene Artikel:
Gefährdete Tier- und Pflanzenarten
Rohdiamanten
Spring- und Fallmesser
Unsittliche oder obszöne Materialien
Waffenimitate
Nukleare Materialien (Einfuhr nur mit einer Lizenz des Office for Nuclear Registration)
Offensivwaffen
Folterwerkzeuge
Selbstverteidigungssprays wie Pfefferspray und CS-Gas-Spray
Wenn Sie geringwertige Waren (mit einem Wert von höchstens 135 GBP) ins UK versenden, müssen Sie auf diese Bestellungen VAT erheben, sich für eine UK-VAT-Nummer registrieren und die VAT vierteljährlich an HMRC abführen. Weitere Informationen finden Sie im Zonos-Leitfaden zur UK-VAT.
Vereinigtes Königreich
Länderleitfaden Vereinigtes Königreich
Erfahren Sie mehr über grenzüberschreitenden E-Commerce, Versand und Import.
Wenn Sie Ihr E-Commerce-Geschäft auf das Vereinigte Königreich (UK)
ausweiten möchten, sind Sie hier genau richtig. Lesen Sie weiter, um alles zu erfahren, was Sie über den Verkauf von Waren ins UK wissen müssen.
Bewertung der Einfuhrfreundlichkeit: B
Geschäftsfreundlichkeit 4/5
Landed-Cost-Fairness 3/5
Flexibilität der Rechtsvorschriften 3/5
Verfügbarkeit und Zugänglichkeit des Versands 5/5
Zugänglichkeit und Vielfalt der Zahlungsmethoden 5/5
Marktchancen 5/5
Wichtige Kennzahlen für das UK
Landed Cost für Importe ins UK berechnen
Landed Cost ist der Gesamtpreis, um einen Kauf bis an die Haustür des Kunden zu bringen. Er umfasst:
De-minimis-Grenze, Steuern und Zölle im UK
CIF: CIF (Cost, Insurance, Freight) ist eine Methode zur Berechnung von Einfuhrsteuern oder -zöllen, bei der die Steuer auf Grundlage der Bestellkosten zuzüglich Fracht- und Versicherungskosten berechnet wird. FOB: FOB (Freight on Board oder Free on Board) ist eine Bewertungsmethode zur Berechnung von Einfuhrsteuern oder -zöllen, bei der die Abgaben ausschließlich auf Grundlage der Kosten der verkauften Waren berechnet werden. FOB wird nicht auf Versand, Zoll, Versicherung usw. berechnet.
Weitere Erläuterungen zur De-minimis-Grenze, zu Steuern und zu Zöllen finden Sie unten.
De-minimis-Grenzen für Zoll und Steuern
Basierend auf dem FOB-Wert der Bestellung
De-minimis-Wert
Zoll und Steuern werden bei Importen ins UK nur erhoben, wenn der gesamte FOB-Wert der Einfuhr den Mindestschwellenwert des UK (De-minimis) überschreitet: 135 GBP für Zoll und 0 GBP für Steuern. Alles unterhalb der Zoll-De-minimis-Grenze ist zollfrei. Da die Steuer-De-minimis-Grenze jedoch null beträgt, unterliegt jede Einfuhr der Steuer.
Einfuhrsteuer
Angewendet auf den CIF-Wert einer Bestellung
Mehrwertsteuer (VAT)
Auf alle Importe ins UK wird eine VAT von 20 % erhoben, die auf Grundlage des CIF-Werts der Bestellung berechnet wird. Für bestimmte Waren wie Kindersitze fürs Auto und Haushaltsenergie gilt ein ermäßigter VAT-Satz von 5 %.
Einfuhrzoll
Angewendet auf den CIF-Wert einer Bestellung
Zollgebühren
Zoll wird nur auf Waren mit einem FOB-Wert von mehr als 135 GBP erhoben.
Verbrauchsteuer
Auf Alkohol wird eine Verbrauchsteuer zu einem festen Betrag erhoben, der sich nach Alkoholgehalt und Liter richtet. Für Tabakprodukte gilt eine feste Abgabe pro Gramm bzw. pro Packung.
Landed-Cost-Beispiele
Nachfolgend finden Sie Beispielaufschlüsselungen der Landed Costs für das UK, berechnet mit Zonos Quoter. Da die Steuer-De-minimis-Grenze 0 GBP beträgt, fällt immer Steuer an:
Landed Cost für eine Sendung ins UK unterhalb der Zoll-De-minimis-Grenze:
Landed Cost für eine Sendung ins UK oberhalb der Zoll-De-minimis-Grenze:
Handelsabkommen
Das UK hat mindestens 70 Handelsabkommen abgeschlossen, die für in teilnehmenden Ländern hergestellte Waren einen Zollsatz von null oder einen stark ermäßigten Zollsatz vorsehen.
Das UK ist Mitglied der Welthandelsorganisation
Als Mitglied der Welthandelsorganisation (WTO) muss das UK die Meistbegünstigungsklausel (Most-Favored-Nation, MFN) einhalten. Diese verpflichtet ein Land, alle Zugeständnisse, Vorrechte oder Befreiungen, die es einem Land in einem Handelsabkommen gewährt, auch allen anderen WTO-Mitgliedstaaten zu gewähren. Senkt ein Land beispielsweise die Zölle für ein bestimmtes WTO-Land um 10 %, erhalten laut MFN-Klausel alle WTO-Mitglieder dieselbe Senkung um 10 %.
Zollressourcen
Die Zollbehörde des UK
Online-Dienste von His Majesty's Revenue & Customs (HMRC)
Zollerstattung im UK
Erstattungen und Erlasse von Zollschulden durch HMRC
Versand und Compliance
Die wichtigsten Kurierdienste:
ICS2 ist ein Frachtinformationssystem, mit dem Sendungen vor ihrer Ankunft in der Europäischen Union und im Vereinigten Königreich bzw. vor ihrer Durchfuhr durch diese auf Sicherheit und Gefahrenabwehr geprüft werden.
Je nach Kurierdienst können zusätzliche Versandgebühren anfallen, zum Beispiel:
Dokumentation und Unterlagen
Immer erforderlich:
Manchmal erforderlich:
Verbotene, eingeschränkte und kontrollierte Importe ins UK
Behörden regulieren Importe.
Eingeschränkte Artikel unterscheiden sich von verbotenen Artikeln. Verbotene Artikel dürfen überhaupt nicht in ein Land eingeführt werden. Eingeschränkte Artikel dürfen nur dann in ein Land eingeführt werden, wenn der Importeur über eine Genehmigung oder eine Sonderlizenz verfügt. Kontrollierte Waren haben militärische Bedeutung oder sind für die nationale Sicherheit relevant.
Verbotene Artikel:
Eingeschränkte Artikel:
Tipps für den Export aus dem UK
Waren aus dem UK exportieren: Schritt für Schritt
Häufig gestellte Fragen
Benötige ich eine UK-VAT-Nummer?
Wenn Sie geringwertige Waren (mit einem Wert von höchstens 135 GBP) ins UK versenden, müssen Sie auf diese Bestellungen VAT erheben, sich für eine UK-VAT-Nummer registrieren und die VAT vierteljährlich an HMRC abführen. Weitere Informationen finden Sie im Zonos-Leitfaden zur UK-VAT.
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