Erfahren Sie mehr über grenzüberschreitenden E-Commerce, Versand und Import.
Wenn Sie Ihr E-Commerce-Geschäft nach Deutschland ausbauen möchten, sind Sie hier richtig. Lesen Sie weiter, um alles über den Verkauf von Waren nach Deutschland zu erfahren.
Die Landed Cost einer grenzüberschreitenden Transaktion umfasst alle Zölle, Steuern und Gebühren im Zusammenhang mit dem Kauf. Dazu gehören:
Produktpreis
Versand
Zölle
Steuern
Gebühren (Währungsumrechnung, Carrier, Broker, Zoll oder staatliche Gebühren)
Deutscher De-minimis, Steuern und Zölle
Begriff zum Kennenlernen
CIF: CIF (cost, insurance, freight) ist eine Methode zur Berechnung von Einfuhrsteuern, bei der die Steuer auf die Kosten der Bestellung plus Fracht, Versicherung und Verkäuferprovision berechnet wird.
FOB: FOB (freight on board oder free on board) ist eine Bewertungsmethode zur Berechnung von Einfuhrsteuern oder Zöllen, bei der die Gebühren nur auf die Kosten der verkauften Waren berechnet werden. FOB berücksichtigt nicht Versand, Zoll, Versicherung usw.
Zoll und Steuer werden nur bei Einfuhren nach Deutschland erhoben, wenn der gesamte FOB-Wert die Mindestschwelle (De-minimis) überschreitet — Zoll-De-minimis 150 EUR und Steuer-De-minimis 0 EUR. Alles unter dem Zoll-De-minimis ist zollfrei, aber da der Steuer-De-minimis null ist, unterliegt jede Einfuhr der Steuer.
Mehrwertsteuer (VAT)
Durchschnittlicher VAT-Satz: 19 %
Ermäßigter Satz: 7 %
Angewendet auf den CIF-Wert der Bestellung
VAT – Mehrwertsteuer
Die Einfuhr-VAT wird auf den CIF-Wert der Bestellung erhoben. Der Standardsatz beträgt 19 %, bestimmte Produkte wie Lebensmittel, Bücher, Hotelunterkünfte, Kulturleistungen und mehr erhalten 7 %. Die EU nutzt IOSS (Import-One-Stop-Shop) zur VAT-Erhebung.
Durchschnittlicher Zollsatz
Durchschnittlicher Zollsatz: 4,2 %
Angewendet auf den CIF-Wert der Bestellung
Einfuhrzoll
Wie die VAT wird der Zoll auf den CIF-Wert der Bestellung erhoben. Der Zollsatz liegt zwischen 0 und 17 %, mit einem Durchschnitt von 4,2 %.
Landed-Cost-Beispiele
Nachfolgend Beispiele für Landed-Cost-Aufschlüsselungen für Deutschland (eines unter und eines über der Zoll-De-minimis-Schwelle), berechnet mit Zonos Quoter. Da der Steuer-De-minimis 0 EUR beträgt, fällt immer Steuer an:
Landed Cost für eine Sendung nach Deutschland unter dem Zoll-De-minimis:
Landed Cost für eine Sendung nach Deutschland über den Zoll- und Steuer-De-minimis-Werten:
Handelsabkommen
Deutschland ist EU-Mitglied und hat mindestens 60 Handelsabkommen. Diese bieten einen Null- oder stark ermäßigten Zollsatz für Waren aus teilnehmenden Ländern.
Deutschland nimmt am Gemeinsamen Zolltarif der EU teil, der Vorzugssätze für Einfuhren aus Ländern mit EU-Abkommen anwendet.
Deutschland ist Mitglied der Welthandelsorganisation
Als WTO-Mitglied muss Deutschland die Meistbegünstigungsklausel (MFN) einhalten: Zugeständnisse, Privilegien oder Immunitäten aus einem Handelsabkommen gelten für alle anderen WTO-Mitglieder. Reduziert ein Land Zölle um 10 %, erhalten alle WTO-Mitglieder dieselbe Senkung.
ICS2 ist ein Frachtinformationssystem zur Prüfung von Sendungen im Hinblick auf Sicherheit und Gefahrenabwehr vor deren Ankunft in oder Durchreise durch die Europäische Union sowie das Vereinigte Königreich.
Stellen Sie sicher, dass Sie den Carriern aussagekräftige (nicht vage) Paketbeschreibungen liefern, wenn Sie in die EU versenden.
Alle Luftfrachtcarrier, Spediteure, Express-Kurierdienste und Postbetreiber, die Waren per Luft in oder durch die EU transportieren, müssen Vorab-Frachtinformationen digital an das neue EU-Programm für Sicherheit und Gefahrenabwehr vor der Ankunft übermitteln.
Je nach Carrier können zusätzliche Versandgebühren anfallen:
Eingeschränkte Güter unterscheiden sich von verbotenen. Verbotene Güter dürfen überhaupt nicht eingeführt werden. Eingeschränkte Güter dürfen nicht in ein Land eingeführt werden, es sei denn, der Importeur verfügt über eine Genehmigung oder eine Sonderlizenz, die dies erlaubt. Kontrollierte Güter haben militärische oder sicherheitspolitische Bedeutung.
Verbotene Güter:
Alle Produkte mit dem Biozid Dimethylfumarat (DMF)
Die Kombinierte Nomenklatur (CN) klassifiziert die meisten Waren bei der Zollanmeldung in der EU. Das CN-Dokument wird jährlich aktualisiert; die neueste Version finden Sie auf der Website der Europäischen Kommission.
Die Economic Operators Registration and Identification number (EORI) ist die Identifikationsnummer des Importeurs. In der Regel ist eine EORI für B2B-Sendungen erforderlich, für B2C-Sendungen nicht.
Alle, die nach Europa und ins Vereinigte Königreich versenden — z. B. Online-Händler, Hersteller und Exporteure — müssen vor Übergabe an Carrier oder Postbetreiber genaue Informationen zu Empfänger und Paketinhalt sicherstellen.
Deutschland
Deutschland-Länderleitfaden
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Wenn Sie Ihr E-Commerce-Geschäft nach Deutschland
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Bewertung der Einfuhrfreundlichkeit: B
Leichtigkeit des Geschäfts 5/5
Fairness der Landed Cost 1/5
Flexibilität der Rechtsvorschriften 5/5
Verfügbarkeit und Zugänglichkeit des Versands 5/5
Zugänglichkeit und Vielfalt der Zahlungsmethoden 5/5
Marktchance 5/5
Wichtige Kennzahlen für Deutschland
Landed Cost für Deutschland
Die Landed Cost einer grenzüberschreitenden Transaktion umfasst alle Zölle, Steuern und Gebühren im Zusammenhang mit dem Kauf. Dazu gehören:
Deutscher De-minimis, Steuern und Zölle
Weitere Erläuterungen zu Zoll, Steuer und De-minimis finden Sie unten
Zoll- und Steuer-De-minimis
Basierend auf dem FOB-Wert der Bestellung
De-minimis-Wert
Zoll und Steuer werden nur bei Einfuhren nach Deutschland erhoben, wenn der gesamte FOB-Wert die Mindestschwelle (De-minimis) überschreitet — Zoll-De-minimis 150 EUR und Steuer-De-minimis 0 EUR. Alles unter dem Zoll-De-minimis ist zollfrei, aber da der Steuer-De-minimis null ist, unterliegt jede Einfuhr der Steuer.
Mehrwertsteuer (VAT)
Angewendet auf den CIF-Wert der Bestellung
VAT – Mehrwertsteuer
Die Einfuhr-VAT wird auf den CIF-Wert der Bestellung erhoben. Der Standardsatz beträgt 19 %, bestimmte Produkte wie Lebensmittel, Bücher, Hotelunterkünfte, Kulturleistungen und mehr erhalten 7 %. Die EU nutzt IOSS (Import-One-Stop-Shop) zur VAT-Erhebung.
Durchschnittlicher Zollsatz
Angewendet auf den CIF-Wert der Bestellung
Einfuhrzoll
Wie die VAT wird der Zoll auf den CIF-Wert der Bestellung erhoben. Der Zollsatz liegt zwischen 0 und 17 %, mit einem Durchschnitt von 4,2 %.
Landed-Cost-Beispiele
Nachfolgend Beispiele für Landed-Cost-Aufschlüsselungen für Deutschland (eines unter und eines über der Zoll-De-minimis-Schwelle), berechnet mit Zonos Quoter. Da der Steuer-De-minimis 0 EUR beträgt, fällt immer Steuer an:
Landed Cost für eine Sendung nach Deutschland unter dem Zoll-De-minimis:
Landed Cost für eine Sendung nach Deutschland über den Zoll- und Steuer-De-minimis-Werten:
Handelsabkommen
Deutschland ist EU-Mitglied und hat mindestens 60 Handelsabkommen. Diese bieten einen Null- oder stark ermäßigten Zollsatz für Waren aus teilnehmenden Ländern.
Deutschland nimmt am Gemeinsamen Zolltarif der EU teil, der Vorzugssätze für Einfuhren aus Ländern mit EU-Abkommen anwendet.
Deutschland ist Mitglied der Welthandelsorganisation
Als WTO-Mitglied muss Deutschland die Meistbegünstigungsklausel (MFN) einhalten: Zugeständnisse, Privilegien oder Immunitäten aus einem Handelsabkommen gelten für alle anderen WTO-Mitglieder. Reduziert ein Land Zölle um 10 %, erhalten alle WTO-Mitglieder dieselbe Senkung.
Zollressourcen
Deutsche Zollbehörde
European Commissions - Customs
Germany Customs Service
Zollerstattung in Deutschland
Customs refund in Germany
Versand und Compliance
Wichtigste Kurierdienste:
ICS2 ist ein Frachtinformationssystem zur Prüfung von Sendungen im Hinblick auf Sicherheit und Gefahrenabwehr vor deren Ankunft in oder Durchreise durch die Europäische Union sowie das Vereinigte Königreich.
Je nach Carrier können zusätzliche Versandgebühren anfallen:
Dokumentation und Unterlagen
Immer erforderlich:
Manchmal erforderlich:
Economic Operators Registration Identification (EORI)
Steueridentifikationsnummer
Deutsche Vollmacht (POA) für die Abfertigung erforderlich
Eingeschränkte, verbotene und kontrollierte Güter
Behörden regulieren Einfuhren.
Eingeschränkte Güter unterscheiden sich von verbotenen. Verbotene Güter dürfen überhaupt nicht eingeführt werden. Eingeschränkte Güter dürfen nicht in ein Land eingeführt werden, es sei denn, der Importeur verfügt über eine Genehmigung oder eine Sonderlizenz, die dies erlaubt. Kontrollierte Güter haben militärische oder sicherheitspolitische Bedeutung.
Verbotene Güter:
Eingeschränkte Güter:
Rechtsvorschriften für Unternehmen
Klassifizierung
Die Kombinierte Nomenklatur (CN) klassifiziert die meisten Waren bei der Zollanmeldung in der EU. Das CN-Dokument wird jährlich aktualisiert; die neueste Version finden Sie auf der Website der Europäischen Kommission.
Zollanmeldungen
Das Einheitliche Verwaltungsdokument (SAD) und die Zusammenfassende Anmeldung dienen der Zollanmeldung.
Identifikationsnummer
Die Economic Operators Registration and Identification number (EORI) ist die Identifikationsnummer des Importeurs. In der Regel ist eine EORI für B2B-Sendungen erforderlich, für B2C-Sendungen nicht.
Regeln und VAT-Sätze
Jedes EU-Land wendet die Standard-VAT-Regeln unterschiedlich an; jedes Land hat unterschiedliche VAT-Sätze.
Tipps für den Export aus Deutschland
Es gibt Regeln und Verfahren, die EU-Exporteure vor dem Export kennen müssen.
Häufig gestellte Fragen
Wie erfülle ich das EU-VAT-Programm?
Es gibt mehrere Versandoptionen, um das EU-VAT-Programm einzuhalten. Der EU-VAT-Leitfaden von Zonos enthält weitere Informationen zu Ihren Optionen.
Was verlangt ICS2 von Einzelhändlern?
Alle, die nach Europa und ins Vereinigte Königreich versenden — z. B. Online-Händler, Hersteller und Exporteure — müssen vor Übergabe an Carrier oder Postbetreiber genaue Informationen zu Empfänger und Paketinhalt sicherstellen.
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