Länderleitfaden Mexiko

Wenn Sie Ihr E-Commerce-Geschäft nach Mexiko ausbauen möchten, sind Sie hier richtig. Lesen Sie weiter, um alles zu erfahren, was Sie über den Verkauf von Waren nach Mexiko wissen müssen.

Bewertung der Einfuhrfreundlichkeit: C 

Geschäftsfreundlichkeit 4/5

• Mit einer ausgereiften und effizienten E-Commerce-Branche und als zweitgrößte Volkswirtschaft Lateinamerikas ist Mexiko für Geschäftsaktivitäten günstig.
• Mexiko ist Mitglied mehrerer Handelsorganisationen und verfügt über einen sehr wettbewerbsintensiven Markt. Mexiko unterhält enge Handels- und Investitionsbeziehungen zu den Vereinigten Staaten (U.S.), was es für Unternehmen mit Sitz in den U.S. besonders attraktiv macht.
• Das State Department führt für jeden Bundesstaat in Mexiko eine Sicherheitsbewertung durch, und die American Chamber of Commerce in Mexico (AmCham) leitet jährlich eine Umfrage zu Sicherheitstrends durch, die Unternehmen betreffen.

Landed Cost-Fairness 3/5

• Die Zoll- und MwSt.-Sätze sind relativ niedrig, was für den Landed Cost günstig ist.
• Mexikos steuerliche De-minimis-Schwelle ist niedrig, was für den Landed Cost ungünstig ist.
• Die zollrechtliche De-minimis-Schwelle ist sehr hoch, was für Importe vorteilhaft ist.

Flexibilität der Rechtsvorschriften 3/5

• Mexikos Rechtsvorschriften erfordern verschiedene Formen der Dokumentation und Verfahren. Alle Vorschriften müssen eingehalten werden, damit Waren reibungslos und erfolgreich ins Land verzollt werden können.

Verfügbarkeit und Zugänglichkeit des Versands 5/5

• Aufgrund der relativ großen Landfläche und der großen Bevölkerung Mexikos stehen viele Carrier- und Versandoptionen zur Verfügung.

Zugänglichkeit und Vielfalt der Zahlungsmethoden 5/5

• Verfügbare Zahlungsmethoden umfassen Kreditkarten, internationale Karten, lokale Debitkarten, Bargeld, Online-Zahlungsdienstleister, E-Wallets usw.

Marktchancen 3/5

• Weniger als die Hälfte der Bevölkerung Mexikos kauft online ein. Aufgrund der Größe des mexikanischen Marktes und der Bevölkerung bestehen jedoch Marktchancen für nahezu jedes Produkt.
• Mexiko hat die 15.-größte Volkswirtschaft der Welt.
• Mexiko hat eine relativ niedrige steuerliche De-minimis-Schwelle, was Käufer eher zögern lassen kann, Waren aus dem Ausland zu bestellen, da diese Importe Zölle und/oder Steuern auslösen, wenn der Sendungswert die steuerliche De-minimis-Schwelle überschreitet.

Wichtige Kennzahlen für Mexiko 

Landed Cost für Mexiko 

Der Landed Cost einer grenzüberschreitenden Transaktion umfasst alle Zölle, Steuern und Gebühren im Zusammenhang mit dem Kauf. Dazu gehören:

• Produktpreis
• Versand
• Zölle
• Steuern
• Gebühren (Währungsumrechnung, Carrier, Zollagent, Zoll oder staatliche Gebühren)

Mexikanische Zölle, Steuern und De-minimis

Weitere Erläuterungen zu Zöllen, Steuern und De-minimis finden Sie unten

Zoll- und Steuer-De-minimis

• Zoll-De-minimis: 1.000 USD
• Steuer-De-minimis: 50 USD

Basierend auf dem FOB-Wert der Bestellung

De-minimis-Wert

Zölle und Steuern werden nur bei Importen nach Mexiko erhoben, wenn der gesamte FOB-Wert des Imports die zoll- oder steuerliche De-minimis-Schwelle Mexikos überschreitet. Wenn der FOB-Wert einer Bestellung nach Mexiko über 50 USD liegt, wird eine Steuer erhoben. Wenn der FOB-Wert einer Bestellung nach Mexiko über 1.000 USD liegt, wird ein Zoll erhoben. Sendungen mit einem FOB-Wert unter der Steuer- und Zoll-De-minimis gelten als steuer- und zollfreier Import; liegt der FOB-Wert über beiden De-minimis-Schwellen, werden Zoll und Steuer erhoben.

Importsteuer

• Mexiko hat eine gestaffelte steuerbasierte Struktur von 16 % bis 20 %

Angewendet auf den CIF-Wert der Bestellung

Impuesto al valor agregado (IVA)/Value-added tax (VAT)

Die Mehrwertsteuer (VAT)/Impuesto al valor agregado (IVA) in Mexiko beträgt 16 %–20 % für Importe aus den U.S. und Kanada. Für den Rest der Welt beträgt der IVA-Satz 19 %–20 %.

Importzoll

• Durchschnittlicher Zollsatz: 5,8 %

Angewendet auf den CIF-Wert der Bestellung

Zollsatz

Mexikos Zölle werden auf Basis des CIF-Werts der Bestellung berechnet, mit Ausnahme von Waren mit Ursprung in den U.S. und Kanada, für die der FOB-Wert verwendet wird. Der durchschnittliche Zollsatz Mexikos beträgt 5,8 %.

Weitere Steuern und Gebühren

Verbrauchsteuer

• Alkohol: Der Steuersatz hängt vom Alkoholgehalt ab, die häufigsten Steuersätze sind 26,5 %, 60 % und 53 %.
• Tabak: Der Steuersatz hängt von der Art des Tabakprodukts ab. Selbstgemachte Tabakprodukte unterliegen einer Steuer von 30,4 %, während andere üblicherweise einer Steuer von 160 % unterliegen.
• Pestizide: Die Verbrauchsteuersätze für Pestizide betragen 6 %, 7 % und 9 %.
• Glücksspiel und Lotterien: Der Verbrauchsteuersatz für Glücksspiel und Lotterien beträgt 30 %.
• Junk Food: Lebensmittel mit mehr als 275 Kilokalorien pro 100 Gramm unterliegen einer Verbrauchsteuer von 8 %.

Ausgleichs- und Antidumpingzölle

• Ausgleichszölle (CVD) und Antidumpinggebühren (AD) sind zusätzliche Zollgebühren, um zu kompensieren, was das Land (in diesem Fall Mexiko) als Dumping oder Subventionierung bestimmter Produkte ansieht, die mit der heimischen Industrie durch unlauteren Handel konkurrieren.

• Die Enforcement and Compliance-Abteilung der International Trade Administration (ITA) berechnet die Antidumping- (AD)/Ausgleichszoll- (CVD) Sätze und legt fest, auf welche Importe die Zölle angewendet werden. Die Customs and Border Protection (CBP) setzt diese Entscheidungen um und erhebt die auf die Importe auferlegten AD/CVD-Gebühren. Der Importeur ist für die AD/CVD-Gebühren verantwortlich. Diese Ressourcen erläutern, wie Sie feststellen können, ob Ihre Importe AD/CVD-Sätzen unterliegen:

  • Federal register notices from Commerce
  • CBP's website
  • How to request a scope ruling
  • All AD/CVD cases by description and case number
  • Import specialist at the appropriate Center of Excellence and Expertise

Vereinfachtes Steuerregime

• Mexiko wendet ein „vereinfachtes“ Steuerregime an, bei dem Sendungen mit einem Zollwert unter 1.000 USD so abgerechnet werden, dass Zölle und Steuern als eine Position auf der Rechnung ausgewiesen werden. Bei Bestellungen unter 1.000 USD wird der Importzoll berechnet und in der Steuerzeile der Rechnung ausgewiesen; bei Bestellungen über 1.000 USD wird der Zoll separat ausgewiesen.

Landed Cost-Beispiele

Nachfolgend finden Sie Beispielaufschlüsselungen des Landed Cost für Mexiko (eines unterhalb der Zoll- und Steuer-De-minimis und eines oberhalb der Steuer-De-minimis), berechnet mit Zonos Quoter:

Landed Cost für eine Sendung nach Mexiko unterhalb des De-minimis-Werts:

Landed Cost für eine Sendung nach Mexiko oberhalb des De-minimis-Werts:

Handelsabkommen

Mexiko hat mindestens 13 Handelsabkommen mit 50 Ländern, die einen Null- oder stark ermäßigten Zollsatz für Waren bieten, die in den teilnehmenden Ländern hergestellt wurden.

Derzeit verfügt Mexiko über folgende Vereinbarungen:

• 32 Abkommen zur Förderung und gegenseitigen Absicherung von Investitionen mit 33 Ländern
• 9 Abkommen mit begrenztem Umfang im Rahmen der Lateinamerikanischen Integrationsvereinigung (ALADI)
• Mitgliedschaft im Trans-Pacific Partnership Treaty
• Das bedeutendste dieser Handelsabkommen ist T-MEC/USMCA

Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)

T-MEC gewährt besondere Zolltarifbehandlung für Sendungen zwischen den U.S., Mexiko und Kanada.

Am 1. Juli 2020 ersetzte T-MEC NAFTA (North American Free Trade Agreement), eines der ältesten und bekanntesten Handelsabkommen. T-MEC ermöglicht minimale formale Einfuhrverfahren und spart Verbrauchern Geld, was wiederum den globalen Handel fördert. T-MEC bietet erhebliche Einsparungen für Händler, die Waren importieren, die in den U.S., Kanada oder Mexiko hergestellt wurden und die Ursprungsregeln erfüllen.

Jedes Land, das Teil von T-MEC ist, bezeichnet das Abkommen mit eigenem Namen:

• In den Vereinigten Staaten: United States-Mexico-Canada Agreement (USMCA)
• In Mexiko: Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)
• In Kanada: Canada-United States-Mexico Agreement (CUSMA)

Es ist wichtig, der Handelsrechnung eine Erklärung beizufügen, die bestätigt, dass die importierten Waren aus einem T-MEC/CUSMA/USMCA-Land stammen.

Beispielerklärung:

"I hereby certify that the goods covered by this shipment qualify as an originating good for the purpose of preferential tariff treatment under T-MEC/CUSMA/USMCA."

Die Zoll- und Steuersätze, die Mexiko für die U.S. und Kanada im Rahmen dieses Abkommens gewährt, lauten wie folgt:

• Importsendungen mit einem Wert von bis zu 50 USD: sind von Zöllen und Steuern befreit. Sendungen nach Mexiko mit einem Wert unter 50 USD werden als Niedrigwertwaren eingestuft. Niedrigwertwaren unterliegen keinen Zoll- oder Steuergebühren, sofern sie vom Zoll freigegeben werden.
• Importsendungen mit einem Wert von 50,01 USD bis 117 USD: haben einen Gesamtsteuersatz von 17 %, wenn die Sendung aus Kanada oder den U.S. stammt. Importe aus dem Rest der Welt unterliegen einem Pauschalsatz von 19 %.
• Importsendungen mit einem Wert von 117 USD bis 1.000 USD: haben einen Gesamtsteuersatz von 19 %, unabhängig vom Ursprungsland, einschließlich der U.S. und Kanada.
• Importsendungen mit einem Wert von mehr als 1.000 USD: haben einen Gesamtsteuersatz von 20 % für weltweite Sendungen, einschließlich der U.S. und Kanada. Für Sendungen über 1.000 USD müssen formale Verzollungsverfahren eingereicht werden, die in der Regel zusätzliche Unterlagen und Lizenzen erfordern. Beachten Sie, dass diese Sendungen wahrscheinlich Transportverzögerungen erfahren.
  • T-MEC-Sendungen sollten eine Ursprungserklärung enthalten. Jedes Format ist zulässig, sofern es die neun Datenelemente enthält, darunter:
    • Informationen über den Zertifizierer, Exporteur, Hersteller und Importeur der Ware
    • Eine Beschreibung und Harmonized Tariff System (HTS)-Klassifizierung der Ware auf 6-Stellen-Ebene
    • Die Ursprungskriterien, nach denen die Ware qualifiziert
    • Den Gültigkeitszeitraum (wenn die Zertifizierung mehrere Sendungen abdeckt)
    • Eine autorisierte Unterschrift und ein Datum

Mexiko ist Mitglied der Welthandelsorganisation

Als Mitglied der Welthandelsorganisation (WTO) muss Mexiko die Meistbegünstigungsklausel (MFN) einhalten, die verlangt, dass ein Land alle Zugeständnisse, Privilegien oder Immunitäten, die einem Land in einem Handelsabkommen gewährt werden, auch allen anderen WTO-Mitgliedsländern gewährt. Wenn ein Land beispielsweise die Zölle für ein Land um 10 % senkt, besagt die MFN-Klausel, dass alle WTO-Mitglieder in diesem Land eine Zollsenkung um 10 % erhalten.

Zollressourcen 

Mexikos Zollbehörde

Mexico - Customs Regulations

Official Portal of Mexico- Servicio de Administración Tributaria (SAT)

Zollerstattungen in Mexiko

Mexiko nutzt ein Online-SAT-Portal bzw. ein Steuerdienstmodul zur Bearbeitung von MwSt.-Erstattungen, das eine Registrierung und die Einreichung von Formularen zur Steuerzahleridentifikation erfordert (bezeichnet als Registro Federal de Contribuyentes oder RFC).

Hinweis: Sprechen Sie mit Ihrem Carrier über Zollerstattungen.

Versand und Compliance 

Führende Kurierdienste:

• DHL Express
• FedEx
• UPS
• USPS
• Correos De Mexico
• Estafeta
• RedPack

Je nach Kurierdienst können zusätzliche Versandgebühren anfallen:

• Sendungsverfolgung
• Versicherung
• Treibstoffzuschlag
• Zuschlag für abgelegene Zustellung
• Unterschriftsgebühr
• Gebühr für Übergewicht oder Übermaß
• Gebühr für Sonderbehandlung
• Gebühr für Gefahrgut
• usw.

Dokumentation und Unterlagen

Zur Verzollung in Mexiko ist für jede Sendung bestimmte Dokumentation erforderlich. Das Fehlen erforderlicher Angaben – insbesondere der Steuer-ID – kann zu Zollstopps oder Rücksendungen führen.

• Frachtbrief oder Luftfrachtbrief

• Handelsrechnung

  • Muss die RFC (Registro Federal de Contribuyentes) des Empfängers enthalten – dies ist die Steueridentifikationsnummer des Empfängers und ist für alle Importe nach Mexiko obligatorisch. Diese muss im Feld für die Steuer-ID des Empfängers auf der Rechnung erscheinen.
  • Akzeptierte Werte: RFC, CURP (Clave Única de Registro de Población) oder eine ausländische Steueridentifikationsnummer.

• Ursprungserklärung: Wenn der Wert der Waren (Warenkorbwert vor dem Transport) über 1.000 USD liegt

  • DHL Certificate of Origin
  • FedEx Certificate of Origin
  • UPS Certificate of Origin

Weitere Details finden Sie auf der Seite Import Requirements and Documentation der International Trade Administration.

Eingeschränkte, verbotene und kontrollierte Importe nach Mexiko

Behörden regulieren Importe.

Verbotene Waren

• Von Mohn
• Marihuana
• Thalliumsulfat
• Diacetylmorphin
• Elektrische, elektronische und Haushaltsgeräte
• Bier
• Zigarren
• Sperrholz
• Und weitere

Eingeschränkte Waren

• Gebrauchte Reifen und Waren
• Gebrauchte Kleidung
• Waffen, Patronen, Sprengstoffe
• Extrakte, Essenzen, Konzentrate oder jede Kaffeebasis
• Und weitere

Rechtliche Vorschriften für Unternehmen

Registrierung

(Bei B2B-Sendungen) Das Unternehmen, das Waren nach Mexiko importiert (die Empfänger), muss sich in Mexiko als Unternehmen registrieren und eine Steueridentifikationsnummer erhalten. Dies erfolgt über das offizielle Register der Importeure der mexikanischen Regierung, bekannt als „Padron de Importadores“. Diese Registrierung ermöglicht es dem Importeur, Teil der mexikanischen Steuerbehörde (SAT) zu werden.

Zollagent

Viele Sendungen erfordern einen Zollagenten zur Verzollung. Alle Sendungen unterliegen einer Vorprüfung durch den Zollhausagenten. Es wird empfohlen, dass hochwertige Sendungen (mit einem Wert über 1.000 USD) einen lokalen Zollagenten nutzen.

Häufig gestellte Fragen