Erfahren Sie, wie sich die Änderungen bei der UK-MwSt. auf Ihr Unternehmen
auswirken.
Eine der Änderungen infolge des Austritts des Vereinigten Königreichs aus der EU betrifft die Art und Weise, wie MwSt. auf Niedrigwertbestellungen (Warenkorb-Zwischensumme von 135 GBP oder weniger) berechnet und eingezogen wird. Alle Unternehmen, die Waren ins Vereinigte Königreich verkaufen – mit einigen B2B-Ausnahmen – müssen nach dem 31. Dezember 2020 MwSt. an HMRC (Her Majesty's Revenue and Customs) einziehen und abführen.
Seit 1. Januar 2021
Alle Unternehmen, die Waren ins Vereinigte Königreich verkaufen, sind verantwortlich für:
Einziehen von 20 % MwSt. auf alle Niedrigwertbestellungen (Warenkorb-Zwischensumme von 135 GBP oder weniger) sowie Versand und Versicherung.
Registrierung für eine MwSt.-Nummer bei HMRC.
Abführung der eingezogenen MwSt. vierteljährlich an HMRC.
Strafen und Bußgelder, wenn Sie nicht vorbereitet sind.
Dieser Leitfaden erläutert die Änderungen durch das MwSt.-Schema, wie sie Ihr Unternehmen betreffen und wie Sie die britischen MwSt.-Vorschriften einhalten können.
Es gab eine Befreiung für Niedrigwertsendungen in Höhe von 15 GBP – Waren aus beliebigen Ländern, die ins Vereinigte Königreich verkauft wurden, waren von der MwSt. befreit, wenn ihr Wert 15 GBP oder weniger betrug.
MwSt. auf Niedrigwertartikel, die aus der ganzen Welt außerhalb der EU ins Vereinigte Königreich importiert wurden, wurde beim Import erhoben.
Nach dem 1. Januar 2021:
Die Befreiung für Niedrigwertsendungen in Höhe von 15 GBP für Waren, die ins Vereinigte Königreich eingeführt werden, gilt nicht mehr.
MwSt. auf Niedrigwertartikel (weniger als 135 GBP), die aus der ganzen Welt – einschließlich der EU – ins Vereinigte Königreich importiert werden, wird am Verkaufsort [vom Händler] und nicht mehr beim Import erhoben.
Hinweis: Das Verfahren für Bestellungen mit einem Wert über 135 GBP bleibt unverändert. Für diese Bestellungen müssen Sie keine MwSt. einziehen und abführen, da der britische Zoll dies übernimmt.
Für alle Warenkörbe, deren Gesamtwarenwert weniger als 135 GBP beträgt, müssen 20 % MwSt. auf die Warenkorb-Zwischensumme, den Versand und die Versicherung oder CIF (Kosten für Waren, Versicherung und Fracht) erhoben werden.
Was gilt als Niedrigwertbestellung?
Eine Bestellung mit mehreren Niedrigwertartikeln, z. B. einer Kerze im Wert von 20 GBP und einer Decke im Wert von 40 GBP, hat einen Warenkorb-Gesamtwert von 60 GBP – dafür müssten beim Checkout 20 % MwSt. oder 12 GBP berechnet werden.
Bei einer Bestellung mit mehreren Niedrigwertartikeln, z. B. Jeans im Wert von 100 GBP und einem T-Shirt im Wert von 40 GBP, liegt der Warenkorb-Gesamtwert über 135 GBP, sodass die MwSt. beim Zoll erhoben wird*.
Der Warenkorb-Gesamtwert umfasst die verkauften Artikel, jedoch nicht Versand, Versicherung, Steuern, Zölle oder Gebühren; die 20 % MwSt. werden auf den Warenkorb-Gesamtwert, den Versand und die Versicherung berechnet.
*MwSt. für alle Niedrigwertbestellungen muss eingezogen, gespeichert und vierteljährlich an HMRC abgeführt werden.
Wechselkurs
Wenn Sie kein Zonos-Kunde sind, beachten Sie: Wenn Ihre Bestellungen in einer anderen Währung als britischen Pfund verkauft werden, müssen Sie den Warenkorb-Gesamtwert in Pfund umrechnen, um festzustellen, ob die Bestellung über oder unter der Schwelle von 135 GBP liegt. Bsp.: 135 GBP = ~180,53 USD. Wechselkurse werden in der Regel zum Zeitpunkt des Verkaufs berechnet. Zonos verarbeitet Wechselkurse in allen unseren Produkten automatisch.
Wenn Sie sich selbst für eine UK-MwSt.-Nummer registrieren möchten, können Sie dies über die HMRC-Website tun. Für diesen Registrierungsprozess benötigen Sie einen Benutzernamen und ein Passwort – damit greifen Sie auf Ihr Konto zu, prüfen Fristen und führen Steuern ab. Registrieren Sie sich so schnell wie möglich bei HMRC, da ab dem 1. Januar 2021 MwSt. auf alle Transaktionen fällig wird.
Beachten Sie, dass einige im Registrierungsprozess verwendete britische Unternehmensbegriffe nachgeschlagen werden sollten, damit Sie die Fragen korrekt beantworten, z. B. Einzelunternehmer (sole trader): selbstständig; Partnerschaft (partnership): zwei oder mehr Personen besitzen oder führen ein Unternehmen; Abteilung (division): Teil einer Geschäftseinheit oder eines größeren Konzerns.
Als im Vereinigten Königreich mwst.-registriertes Unternehmen sind Sie verpflichtet, gültige Rechnungen auszustellen und Kopien (Papier oder elektronisch) aufzubewahren – auch wenn die Bestellung storniert wird oder Fehler enthält. Sie müssen außerdem alle Kaufrechnungen für von Ihnen erworbene Artikel aufbewahren.
Wenn Sie kein Zonos-Kunde sind oder unsere E-Mail-Bestätigungen nicht nutzen, müssen Sie sicherstellen, dass die Rechnungen für Ihre Kunden den unten aufgeführten Richtlinien entsprechen.
Anforderungen an UK-MwSt.-Rechnungen
Für alle Niedrigwertbestellungen können Sie, wenn Sie Zonos Checkout ohne aktivierte Zonos-E-Mail-Benachrichtigungen nutzen, entweder eine vereinfachte oder eine vollständige Rechnung verwenden. Mehr dazu unter MwSt.-Rechnungen.
Eine vereinfachte Rechnung kann für Einzelhandels- und andere Lieferungen unter 250 GBP verwendet werden.
Eine geänderte Rechnung kann für Einzelhandels- und andere Lieferungen über 250 GBP verwendet werden.
Eine vollständige Rechnung kann in beiden Fällen verwendet werden.
Rechnungsanforderung↕
Vereinfachte Rechnung↕
Geänderte Rechnung↕
Vollständige Rechnung↕
Eindeutige Rechnungsnummer
Ja
Ja
Ja
Ihr Unternehmensname + Adresse
Ja
Ja
Ja
Ihre MwSt.-Nummer
Ja
Ja
Ja
Datum
Nein
Ja
Ja
Steuerzeitpunkt oder Zeitpunkt der Lieferung, falls vom Rechnungsdatum abweichend
Ja
Ja
Ja
Kundenname + Adresse
Nein
Ja
Ja
Beschreibung der Waren oder Dienstleistungen
Ja
Ja
Ja
Gesamtbetrag ohne MwSt.
Nein
Ja
Ja
Gesamtbetrag der MwSt.
Nein
Ja
Ja
Preis pro Artikel ohne MwSt.
Nein
Ja
Ja
Menge jedes Artikeltyps
Nein
Ja
Ja
Rate eines Rabatts pro Artikel
Nein
Ja
Ja
Rate der pro Artikel berechneten MwSt. (einschließlich unterschiedlicher MwSt.-Sätze oder ohne MwSt.)
Sie haben ab dem Liefer- bzw. Zahlungsdatum 30 Tage Zeit, die MwSt.-Rechnung auszustellen.
Rechnungen können elektronisch oder in Papierform versendet werden.
Rechnungen müssen nicht in Pfund Sterling oder GBP ausgestellt sein – Sie können sie in einer anderen Währung oder Sprache ausstellen; Sie müssen jedoch die gesamte MwSt. in Pfund Sterling ausweisen, wenn die Lieferung im Vereinigten Königreich erfolgt, oder auf Anforderung eines MwSt.-Beamten eine englische Übersetzung bereitstellen.
Ausnahmen von der Ausstellung einer MwSt.-Rechnung
Sie sind von der Ausstellung einer MwSt.-Rechnung befreit, wenn einer der folgenden Punkte zutrifft:
Prüfen Sie Ihre MwSt.-Erklärung und Zahlungsfristen – diese können jederzeit im Quartal liegen und werden Ihnen nach der Registrierung zugewiesen. Achten Sie darauf, wann die Zahlung verbucht sein muss; Einreichung der Erklärung und Zahlung an HMRC fallen in der Regel auf denselben Tag.
Die Zahlung an HMRC erfolgt elektronisch, da Schecks nicht akzeptiert werden. Die Zahlung erfolgt über Ihr Online-MwSt.-Konto.
Wenn Ihr Unternehmen Waren unter 135 GBP an im Vereinigten Königreich mwst.-registrierte Unternehmen verkauft, liegt die Verantwortung für die Steuerabführung beim Kunden; jedoch muss die MwSt.-Nummer des Kunden auf der Rechnung angegeben werden, und es muss ein Hinweis ergänzt werden, der klarstellt, dass das Unternehmen des Kunden für die MwSt. verantwortlich ist, z. B. „Reverse Charge: Der Kunde rechnet die MwSt. bei HMRC ab.“
Hinweis: Sie müssen sich weiterhin für eine eigene MwSt.-Nummer registrieren, es sei denn, 100 % Ihres Geschäfts sind B2B und Ihre Rechnungsstellung ist stets korrekt.
Ab dem 1. Januar 2021 steht Postponed VAT Accounting für UK-Importe mit einem Wert über 135 GBP zur Verfügung. Das bedeutet, dass im Vereinigten Königreich mwst.-registrierte Unternehmen Einfuhr-MwSt. in derselben Erklärung deklarieren und zurückfordern können, anstatt sie bei jedem Import zu zahlen und später zurückzufordern. Unternehmen, die PVA nutzen, benötigen digitale Abrechnungen von HMRC. PVA gilt für folgende Importe:
Importe nach Großbritannien aus Ländern außerhalb des Vereinigten Königreichs.
Importe nach Nordirland aus Ländern außerhalb von Nordirland, dem Vereinigten Königreich und der EU.
Wie sich PVA auf Ihr Unternehmen auswirkt
PVA kann Ihr Unternehmen in folgender Hinsicht unterstützen:
Besserer Cashflow
Sendungen werden nicht beim Zoll zurückgehalten, während auf die MwSt.-Zahlung gewartet wird
Die Nichtregistrierung und Nichtzahlung von MwSt. im Vereinigten Königreich gilt als Steuerhinterziehung.
Das Vereinigte Königreich setzt sich für gleiche Wettbewerbsbedingungen zwischen inländischen und ausländischen Verkäufern ein und hat Gesetze erlassen, die es HMRC ermöglichen, Verkäufer für nicht gezahlte MwSt. haftbar zu machen.
Nachzahlung
Wenn Sie weiterhin ins Vereinigte Königreich verkaufen, ohne MwSt. auf Niedrigwertbestellungen abzuführen, drohen Strafen und Bußgelder – und Sie müssen dennoch alle geschuldeten Steuern auf zuvor verkaufte Artikel zahlen, unabhängig davon, ob Sie die MwSt. für diese Bestellungen von Kunden eingezogen haben oder nicht.
Lassen Sie bei der Abführung die MwSt. aus Bestellungen, die Sie vor Erhalt Ihrer MwSt.-Nummer ins Vereinigte Königreich exportiert haben, nicht weg. HMRC verlangt die Abführung aller ab dem 1. Januar 2021 eingezogenen MwSt., auch wenn Sie zu diesem Zeitpunkt noch keine MwSt.-Nummer hatten.
Nachdem Sie mit den MwSt.-Richtlinien für UK-Niedrigwertimporte vertraut sind, können Sie ins Vereinigte Königreich verkaufen! In unserem Leitfaden zur Steuerabführung erfahren Sie, wie Zonos Ihre UK-MwSt.-Bestellungen für Sie verwaltet.
Soll ich MwSt. einziehen, während ich auf meine MwSt.-Nummer warte?
Ja! Die anfängliche Übergangsphase Anfang 2021 wird voraussichtlich einige Stolpersteine und Verzögerungen mit sich bringen. Unabhängig davon, wann Sie sich registrieren oder eine MwSt.-Nummer von HMRC erhalten, ist Ihr Unternehmen für das Einziehen von MwSt. und die Ausstellung von MwSt.-Rechnungen verantwortlich.
MwSt.-Rechnungen müssen erneut ausgestellt werden, sobald Sie Ihre MwSt.-Nummer von HMRC erhalten – für alle Niedrigwerttransaktionen ab dem 1. Januar 2021 bis zum Erhalt Ihrer MwSt.-Nummer.
Muss ich mich bei HMRC registrieren, bevor ich MwSt. auf Niedrigwertbestellungen einziehen kann?
Nein, Sie müssen lediglich bis zum Ende des ersten Quartals registriert sein, in dem Ihre Abführung fällig wird.
Kann ich MwSt. auf alle Bestellungen einziehen und abführen – auch über 135 GBP –, damit ich Bestellbeträge nicht nachverfolgen muss?
Nein, bei jeder Sendung, deren Gesamtwarenwert über 135 GBP liegt, müssen MwSt. und Zölle beim Import entrichtet werden. Unser Dashboard-Reporting macht es einfach, den Überblick über die Bestellungen zu behalten, die Sie abführen müssen.
Muss ich bei Niedrigwertbestellungen trotzdem MwSt. einziehen, wenn ich B2B versende (an einen Großhändler oder Einzelhändler)?
Ja, es sei denn: Ihr Kunde stellt Ihnen seine UK-MwSt.-Nummer zur Verfügung und Sie geben sie auf der MwSt.-Rechnung an – dann verlagert sich die Zahlungsverantwortung auf den Kunden. Auf allen B2B-Verkaufsrechnungen muss eine MwSt.-Nummer stehen. Fehlt sie auf der Rechnung, sind Sie für die MwSt. verantwortlich.
Benötige ich eine EORI-Nummer, um mich bei HMRC für die MwSt. zu registrieren?
Wenn Sie ein Unternehmen in der EU sind, das ins Vereinigte Königreich importiert, benötigen Sie eine EORI-Nummer und eine MwSt.-Nummer, um Geschäfte zu tätigen.
Eine EORI-Nummer ist für jedes in der EU ansässige Unternehmen erforderlich, das außerhalb der EU Geschäfte betreibt. Wenn Sie ein EU-Unternehmen sind, das im Vereinigten Königreich (England, Schottland, Wales, Isle of Man) Geschäfte tätigt, benötigen Sie eine EORI-Nummer. Für Sendungen nach Nordirland kann eine separate EORI-Nummer erforderlich sein. Ohne EORI-Nummer werden Ihre Sendungen beim Zoll zurückgehalten und eingelagert – mit Gebühren und Verzögerungen.
Die UK-MwSt.-Registrierung über HMRC ist ein anderes Verfahren als die Beantragung einer EORI-Nummer. Wenn Sie jedoch als im Vereinigten Königreich mwst.-registriertes Unternehmen eine EORI-Nummer beantragen, verknüpft HMRC alle Importe mit Ihrer MwSt.-Nummer. Eine UK-MwSt.-Registrierung ist nur erforderlich, wenn Sie Waren im Wert unter 135 GBP importieren.
Wenn mein Unternehmen eine UK-MwSt.- und eine EORI-Nummer hat, muss ich dann einen im Vereinigten Königreich ansässigen IOR (Importer of Record) finden, der mich vertritt?
Nein, ein UK-IOR ist in der Regel nicht erforderlich – es sei denn, Sie sind ein Technologieunternehmen oder eine Bank mit einem Rechenzentrum im Ausland oder ein Hersteller, der Vertriebsmitarbeiter, potenzielle Kunden, Muster oder Werbeartikel versendet.
Wie deaktiviere ich Bestellungen unter 135 GBP im Zonos Dashboard? Wie ist das Kundenerlebnis?
Es ist einfach, Niedrigwertbestellungen unter 135 GBP zu deaktivieren, sodass keine MwSt.-Abführung an HMRC erforderlich ist. Mehr dazu unter Tax-IDs-Einstellungen.
Sobald Niedrigwertbestellungen deaktiviert sind und Sie das Zonos Hello-Popup auf Ihrer Website haben, erhalten Ihre Kunden hilfreiche Informationen zum Versand ins Vereinigte Königreich – einschließlich des Hinweises, dass Ihr Unternehmen derzeit keine Bestellungen unter 135 GBP versendet.
Fallen Gebühren für die Registrierung bei HMRC an?
HMRC erhebt keine Registrierungsgebühr.
Benötige ich ein Bankkonto im Vereinigten Königreich, wenn ich Zonos nutze?
Für Zonos-Produkte ist kein UK-Bankkonto erforderlich.
Benötige ich ein UK-Bankkonto, um mich bei HMRC zu registrieren?
Für eine MwSt.-Nummer ist kein UK-Bankkonto erforderlich, aber für die vierteljährliche MwSt.-Überweisung werden Bankdaten benötigt.
Muss ich für alle UK-Bestellungen MwSt. einziehen?
Nein, Sie ziehen MwSt. nur bei Bestellungen im Wert von 135 GBP oder weniger ein und führen sie ab. Für Bestellungen über 135 GBP wird die MwSt. beim britischen Zoll erhoben.
Wie erhalte ich eine MwSt.-Nummer?
Besuchen Sie die HMRC-Website und registrieren Sie sich für eine MwSt.-Identifikationsnummer.
Wie berechne ich die MwSt.?
Es werden 20 % MwSt. auf den zollpflichtigen Wert der Artikel sowie auf Versandkosten oder Versicherung erhoben.
Muss ich Zölle und MwSt. zahlen, wenn ich meine Waren aus Nordirland exportiere?
Ja. Obwohl Nordirland einige EU-Zollabkommen beibehält, unterliegt es weiterhin dem Vereinigten Königreich in Bezug auf Zölle und MwSt.
Kann Zonos mich bei der MwSt.-Berechnung unterstützen?
Der Wert sollte auf dem „inneren Wert“ der Waren basieren – dem Preis, zu dem die Waren verkauft werden, ohne folgende Posten: Transport- und Versicherungskosten sowie sonstige Steuern und Abgaben.
UK-MwSt.-Schema
UK-MwSt.
Erfahren Sie, wie sich die Änderungen bei der UK-MwSt. auf Ihr Unternehmen auswirken.
Eine der Änderungen infolge des Austritts des Vereinigten Königreichs aus der EU betrifft die Art und Weise, wie MwSt. auf Niedrigwertbestellungen (Warenkorb-Zwischensumme von 135 GBP oder weniger) berechnet und eingezogen wird. Alle Unternehmen, die Waren ins Vereinigte Königreich verkaufen – mit einigen B2B-Ausnahmen – müssen nach dem 31. Dezember 2020 MwSt. an HMRC (Her Majesty's Revenue and Customs) einziehen und abführen.
Alle Unternehmen, die Waren ins Vereinigte Königreich verkaufen, sind verantwortlich für:
Dieser Leitfaden erläutert die Änderungen durch das MwSt.-Schema, wie sie Ihr Unternehmen betreffen und wie Sie die britischen MwSt.-Vorschriften einhalten können.
Zusammenfassung der Änderungen
Vor dem 1. Januar 2021:
Nach dem 1. Januar 2021:
So berechnen und erheben Sie UK-MwSt.
Für alle Warenkörbe, deren Gesamtwarenwert weniger als 135 GBP beträgt, müssen 20 % MwSt. auf die Warenkorb-Zwischensumme, den Versand und die Versicherung oder CIF (Kosten für Waren, Versicherung und Fracht) erhoben werden.
Wechselkurs
Wenn Sie kein Zonos-Kunde sind, beachten Sie: Wenn Ihre Bestellungen in einer anderen Währung als britischen Pfund verkauft werden, müssen Sie den Warenkorb-Gesamtwert in Pfund umrechnen, um festzustellen, ob die Bestellung über oder unter der Schwelle von 135 GBP liegt. Bsp.: 135 GBP = ~180,53 USD. Wechselkurse werden in der Regel zum Zeitpunkt des Verkaufs berechnet. Zonos verarbeitet Wechselkurse in allen unseren Produkten automatisch.
So registrieren Sie eine UK-MwSt.-Nummer
Wenn Sie sich selbst für eine UK-MwSt.-Nummer registrieren möchten, können Sie dies über die HMRC-Website tun. Für diesen Registrierungsprozess benötigen Sie einen Benutzernamen und ein Passwort – damit greifen Sie auf Ihr Konto zu, prüfen Fristen und führen Steuern ab. Registrieren Sie sich so schnell wie möglich bei HMRC, da ab dem 1. Januar 2021 MwSt. auf alle Transaktionen fällig wird.
Beachten Sie, dass einige im Registrierungsprozess verwendete britische Unternehmensbegriffe nachgeschlagen werden sollten, damit Sie die Fragen korrekt beantworten, z. B. Einzelunternehmer (sole trader): selbstständig; Partnerschaft (partnership): zwei oder mehr Personen besitzen oder führen ein Unternehmen; Abteilung (division): Teil einer Geschäftseinheit oder eines größeren Konzerns.
UK-Bestellungen und MwSt.-Rechnungen
Als im Vereinigten Königreich mwst.-registriertes Unternehmen sind Sie verpflichtet, gültige Rechnungen auszustellen und Kopien (Papier oder elektronisch) aufzubewahren – auch wenn die Bestellung storniert wird oder Fehler enthält. Sie müssen außerdem alle Kaufrechnungen für von Ihnen erworbene Artikel aufbewahren.
Wenn Sie kein Zonos-Kunde sind oder unsere E-Mail-Bestätigungen nicht nutzen, müssen Sie sicherstellen, dass die Rechnungen für Ihre Kunden den unten aufgeführten Richtlinien entsprechen.
Anforderungen an UK-MwSt.-Rechnungen
Für alle Niedrigwertbestellungen können Sie, wenn Sie Zonos Checkout ohne aktivierte Zonos-E-Mail-Benachrichtigungen nutzen, entweder eine vereinfachte oder eine vollständige Rechnung verwenden. Mehr dazu unter MwSt.-Rechnungen.
Sie haben ab dem Liefer- bzw. Zahlungsdatum 30 Tage Zeit, die MwSt.-Rechnung auszustellen.
Rechnungen können elektronisch oder in Papierform versendet werden.
Rechnungen müssen nicht in Pfund Sterling oder GBP ausgestellt sein – Sie können sie in einer anderen Währung oder Sprache ausstellen; Sie müssen jedoch die gesamte MwSt. in Pfund Sterling ausweisen, wenn die Lieferung im Vereinigten Königreich erfolgt, oder auf Anforderung eines MwSt.-Beamten eine englische Übersetzung bereitstellen.
Ausnahmen von der Ausstellung einer MwSt.-Rechnung
Sie sind von der Ausstellung einer MwSt.-Rechnung befreit, wenn einer der folgenden Punkte zutrifft:
So führen Sie MwSt. an HMRC ab
B2B-Ausnahmen
Wenn Ihr Unternehmen Waren unter 135 GBP an im Vereinigten Königreich mwst.-registrierte Unternehmen verkauft, liegt die Verantwortung für die Steuerabführung beim Kunden; jedoch muss die MwSt.-Nummer des Kunden auf der Rechnung angegeben werden, und es muss ein Hinweis ergänzt werden, der klarstellt, dass das Unternehmen des Kunden für die MwSt. verantwortlich ist, z. B. „Reverse Charge: Der Kunde rechnet die MwSt. bei HMRC ab.“
Postponed VAT Accounting (PVA)
Ab dem 1. Januar 2021 steht Postponed VAT Accounting für UK-Importe mit einem Wert über 135 GBP zur Verfügung. Das bedeutet, dass im Vereinigten Königreich mwst.-registrierte Unternehmen Einfuhr-MwSt. in derselben Erklärung deklarieren und zurückfordern können, anstatt sie bei jedem Import zu zahlen und später zurückzufordern. Unternehmen, die PVA nutzen, benötigen digitale Abrechnungen von HMRC. PVA gilt für folgende Importe:
Wie sich PVA auf Ihr Unternehmen auswirkt
PVA kann Ihr Unternehmen in folgender Hinsicht unterstützen:
Nichteinhaltung
Die Nichtregistrierung und Nichtzahlung von MwSt. im Vereinigten Königreich gilt als Steuerhinterziehung.
Das Vereinigte Königreich setzt sich für gleiche Wettbewerbsbedingungen zwischen inländischen und ausländischen Verkäufern ein und hat Gesetze erlassen, die es HMRC ermöglichen, Verkäufer für nicht gezahlte MwSt. haftbar zu machen.
Wenn Sie weiterhin ins Vereinigte Königreich verkaufen, ohne MwSt. auf Niedrigwertbestellungen abzuführen, drohen Strafen und Bußgelder – und Sie müssen dennoch alle geschuldeten Steuern auf zuvor verkaufte Artikel zahlen, unabhängig davon, ob Sie die MwSt. für diese Bestellungen von Kunden eingezogen haben oder nicht.
Lassen Sie bei der Abführung die MwSt. aus Bestellungen, die Sie vor Erhalt Ihrer MwSt.-Nummer ins Vereinigte Königreich exportiert haben, nicht weg. HMRC verlangt die Abführung aller ab dem 1. Januar 2021 eingezogenen MwSt., auch wenn Sie zu diesem Zeitpunkt noch keine MwSt.-Nummer hatten.
Nachdem Sie mit den MwSt.-Richtlinien für UK-Niedrigwertimporte vertraut sind, können Sie ins Vereinigte Königreich verkaufen! In unserem Leitfaden zur Steuerabführung erfahren Sie, wie Zonos Ihre UK-MwSt.-Bestellungen für Sie verwaltet.
Häufig gestellte Fragen
Soll ich MwSt. einziehen, während ich auf meine MwSt.-Nummer warte?
Ja! Die anfängliche Übergangsphase Anfang 2021 wird voraussichtlich einige Stolpersteine und Verzögerungen mit sich bringen. Unabhängig davon, wann Sie sich registrieren oder eine MwSt.-Nummer von HMRC erhalten, ist Ihr Unternehmen für das Einziehen von MwSt. und die Ausstellung von MwSt.-Rechnungen verantwortlich.
MwSt.-Rechnungen müssen erneut ausgestellt werden, sobald Sie Ihre MwSt.-Nummer von HMRC erhalten – für alle Niedrigwerttransaktionen ab dem 1. Januar 2021 bis zum Erhalt Ihrer MwSt.-Nummer.
Muss ich mich bei HMRC registrieren, bevor ich MwSt. auf Niedrigwertbestellungen einziehen kann?
Nein, Sie müssen lediglich bis zum Ende des ersten Quartals registriert sein, in dem Ihre Abführung fällig wird.
Kann ich MwSt. auf alle Bestellungen einziehen und abführen – auch über 135 GBP –, damit ich Bestellbeträge nicht nachverfolgen muss?
Nein, bei jeder Sendung, deren Gesamtwarenwert über 135 GBP liegt, müssen MwSt. und Zölle beim Import entrichtet werden. Unser Dashboard-Reporting macht es einfach, den Überblick über die Bestellungen zu behalten, die Sie abführen müssen.
Muss ich bei Niedrigwertbestellungen trotzdem MwSt. einziehen, wenn ich B2B versende (an einen Großhändler oder Einzelhändler)?
Ja, es sei denn: Ihr Kunde stellt Ihnen seine UK-MwSt.-Nummer zur Verfügung und Sie geben sie auf der MwSt.-Rechnung an – dann verlagert sich die Zahlungsverantwortung auf den Kunden. Auf allen B2B-Verkaufsrechnungen muss eine MwSt.-Nummer stehen. Fehlt sie auf der Rechnung, sind Sie für die MwSt. verantwortlich.
Benötige ich eine EORI-Nummer, um mich bei HMRC für die MwSt. zu registrieren?
Wenn Sie ein Unternehmen in der EU sind, das ins Vereinigte Königreich importiert, benötigen Sie eine EORI-Nummer und eine MwSt.-Nummer, um Geschäfte zu tätigen.
Eine EORI-Nummer ist für jedes in der EU ansässige Unternehmen erforderlich, das außerhalb der EU Geschäfte betreibt. Wenn Sie ein EU-Unternehmen sind, das im Vereinigten Königreich (England, Schottland, Wales, Isle of Man) Geschäfte tätigt, benötigen Sie eine EORI-Nummer. Für Sendungen nach Nordirland kann eine separate EORI-Nummer erforderlich sein. Ohne EORI-Nummer werden Ihre Sendungen beim Zoll zurückgehalten und eingelagert – mit Gebühren und Verzögerungen.
Die UK-MwSt.-Registrierung über HMRC ist ein anderes Verfahren als die Beantragung einer EORI-Nummer. Wenn Sie jedoch als im Vereinigten Königreich mwst.-registriertes Unternehmen eine EORI-Nummer beantragen, verknüpft HMRC alle Importe mit Ihrer MwSt.-Nummer. Eine UK-MwSt.-Registrierung ist nur erforderlich, wenn Sie Waren im Wert unter 135 GBP importieren.
Wenn mein Unternehmen eine UK-MwSt.- und eine EORI-Nummer hat, muss ich dann einen im Vereinigten Königreich ansässigen IOR (Importer of Record) finden, der mich vertritt?
Nein, ein UK-IOR ist in der Regel nicht erforderlich – es sei denn, Sie sind ein Technologieunternehmen oder eine Bank mit einem Rechenzentrum im Ausland oder ein Hersteller, der Vertriebsmitarbeiter, potenzielle Kunden, Muster oder Werbeartikel versendet.
Wie deaktiviere ich Bestellungen unter 135 GBP im Zonos Dashboard? Wie ist das Kundenerlebnis?
Es ist einfach, Niedrigwertbestellungen unter 135 GBP zu deaktivieren, sodass keine MwSt.-Abführung an HMRC erforderlich ist. Mehr dazu unter Tax-IDs-Einstellungen.
Sobald Niedrigwertbestellungen deaktiviert sind und Sie das Zonos Hello-Popup auf Ihrer Website haben, erhalten Ihre Kunden hilfreiche Informationen zum Versand ins Vereinigte Königreich – einschließlich des Hinweises, dass Ihr Unternehmen derzeit keine Bestellungen unter 135 GBP versendet.
Fallen Gebühren für die Registrierung bei HMRC an?
HMRC erhebt keine Registrierungsgebühr.
Benötige ich ein Bankkonto im Vereinigten Königreich, wenn ich Zonos nutze?
Für Zonos-Produkte ist kein UK-Bankkonto erforderlich.
Benötige ich ein UK-Bankkonto, um mich bei HMRC zu registrieren?
Für eine MwSt.-Nummer ist kein UK-Bankkonto erforderlich, aber für die vierteljährliche MwSt.-Überweisung werden Bankdaten benötigt.
Muss ich für alle UK-Bestellungen MwSt. einziehen?
Nein, Sie ziehen MwSt. nur bei Bestellungen im Wert von 135 GBP oder weniger ein und führen sie ab. Für Bestellungen über 135 GBP wird die MwSt. beim britischen Zoll erhoben.
Wie erhalte ich eine MwSt.-Nummer?
Besuchen Sie die HMRC-Website und registrieren Sie sich für eine MwSt.-Identifikationsnummer.
Wie berechne ich die MwSt.?
Es werden 20 % MwSt. auf den zollpflichtigen Wert der Artikel sowie auf Versandkosten oder Versicherung erhoben.
Muss ich Zölle und MwSt. zahlen, wenn ich meine Waren aus Nordirland exportiere?
Ja. Obwohl Nordirland einige EU-Zollabkommen beibehält, unterliegt es weiterhin dem Vereinigten Königreich in Bezug auf Zölle und MwSt.
Kann Zonos mich bei der MwSt.-Berechnung unterstützen?
Ja! Unsere Landed Cost-Garantie hilft Ihnen bei der MwSt.-Berechnung.
Wie ist der Betrag von 135 GBP definiert?
Der Wert sollte auf dem „inneren Wert“ der Waren basieren – dem Preis, zu dem die Waren verkauft werden, ohne folgende Posten: Transport- und Versicherungskosten sowie sonstige Steuern und Abgaben.
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