Zusammenfassung der Änderungen
Vor dem 1. Januar 2021:
- Es gab eine Befreiung für Sendungen mit geringem Wert von 15 GBP, was bedeutete, dass Waren aus aller Welt, die in das Vereinigte Königreich verkauft wurden, von der Mehrwertsteuer befreit waren, wenn sie einen Wert von 15 GBP oder weniger hatten.
- Die Mehrwertsteuer auf Waren mit geringem Wert, die aus der ganzen Welt außerhalb der EU in das Vereinigte Königreich importiert wurden, wurde zum Zeitpunkt der Einfuhr erhoben.
Nach dem 1. Januar 2021:
- Die Befreiung für Sendungen mit geringem Wert von 15 GBP für Waren, die in das Vereinigte Königreich gelangen, gilt nicht mehr.
- Die Mehrwertsteuer auf Waren mit geringem Wert (weniger als 135 GBP), die aus der ganzen Welt, einschließlich der EU, in das Vereinigte Königreich importiert werden, wird zum Zeitpunkt des Verkaufs [durch den Händler] erhoben, anstatt zum Zeitpunkt der Einfuhr.
Hinweis: Der Prozess für Bestellungen mit einem Wert von über 135 GBP bleibt gleich. Sie müssen für diese Bestellungen keine Mehrwertsteuer collect und remit, da dies von den britischen Zollbehörden übernommen wird.
Wie man die britische Mehrwertsteuer berechnet und collect
Alle Warenkörbe, deren Gesamtwert weniger als 135 GBP beträgt, müssen eine Mehrwertsteuer von 20% auf die Warenkorb-Zwischensumme, den Versand und die Versicherung oder CIF (Kosten der Waren, Versicherung und Fracht) erheben.
- Eine Bestellung mit mehreren Artikeln von geringem Wert, wie eine 20 GBP Kerze und eine 40 GBP Decke, hat eine Warenkorb-Gesamtsumme von 60 GBP, die mit 20% Mehrwertsteuer oder 12 GBP beim checkout berechnet werden muss.
- Bei einer Bestellung mit mehreren Artikeln von geringem Wert, wie 100 GBP Jeans und 40 GBP T-Shirt, liegt die Warenkorb-Gesamtsumme über 135 GBP, sodass die Mehrwertsteuer beim Zoll erhoben wird*.
- Die Warenkorb-Gesamtsumme setzt sich aus den verkauften Artikeln zusammen, schließt jedoch Versand, Versicherung, Steuern, Zölle oder Gebühren nicht ein; die 20% Mehrwertsteuer wird auf die Warenkorb-Gesamtsumme, den Versand und die Versicherung berechnet.
*Die Mehrwertsteuer für alle Bestellungen mit geringem Wert muss vierteljährlich erhoben, gespeichert und an HMRC abgeführt werden.
Währungsumrechnung rate
Wenn Sie kein Zonos Kunde sind, beachten Sie, dass Sie, wenn Ihre Bestellungen in einer anderen Währung als dem britischen Pfund verkauft werden, die Warenkorb-Gesamtsumme in Pfund umrechnen müssen, um zu wissen, ob die Bestellung über oder unter der 135 GBP Schwelle liegt. Z.B. 135 GBP = ~180,53 USD. Wechselkurse werden normalerweise zum Zeitpunkt des Verkaufs berechnet. Zonos übernimmt automatisch die Währungsumrechnungskurse in all unseren Produkten.
Wie man eine britische Mehrwertsteuernummer registriert
Wenn Sie sich selbst für eine britische Mehrwertsteuernummer registrieren möchten, können Sie dies über die HMRC-Website tun. Dieser Registrierungsprozess erfordert einen Benutzernamen und ein Passwort, mit denen Sie auf Ihr Konto zugreifen, Fristen überprüfen und Steuern remit können. Sie sollten sich so schnell wie möglich bei HMRC registrieren, da die Mehrwertsteuer ab dem 1. Januar 2021 auf alle Transaktionen fällig wird.
Beachten Sie, dass einige der britischen Geschäftstermine, die im Registrierungsprozess verwendet werden, nachgeschlagen werden müssen, um sicherzustellen, dass Sie die Fragen korrekt beantworten. (Z.B. Einzelunternehmer: selbstständig; Partnerschaft: zwei oder mehr Personen besitzen oder führen ein Unternehmen; Abteilung: Teil eines Unternehmens oder Teil eines größeren Konzerns.)
Britische Bestellungen und Mehrwertsteuerrechnungen
Als ein in Großbritannien registriertes Mehrwertsteuerunternehmen sind Sie verpflichtet, gültige Rechnungen auszustellen und Kopien (in Papier- oder elektronischer Form) aufzubewahren, auch wenn die Bestellung storniert wird oder Fehler enthält. Sie sind auch verpflichtet, alle Einkaufsrechnungen für alle Artikel, die Sie kaufen, aufzubewahren.
Wenn Sie kein Zonos Kunde sind oder unsere E-Mail-Bestätigungen nicht verwenden, müssen Sie sicherstellen, dass die Rechnungen, die Sie Ihren Kunden zur Verfügung stellen, den unten aufgeführten Richtlinien entsprechen.
Anforderungen an britische Mehrwertsteuerrechnungen
Für alle Bestellungen mit geringem Wert, wenn Sie Zonos Checkout nicht mit eingeschalteten Zonos E-Mail-Benachrichtigungen verwenden, können Sie entweder eine vereinfachte oder vollständige Rechnung verwenden. Erfahren Sie mehr über Mehrwertsteuerrechnungen.
- Eine vereinfachte Rechnung kann für Einzelhandels- und andere Lieferungen unter 250 GBP verwendet werden.
- Eine modifizierte Rechnung kann für Einzelhandels- und andere Lieferungen über 250 GBP verwendet werden.
- Eine vollständige Rechnung kann in beiden Fällen verwendet werden.
| Rechnungsanforderung | Vereinfachte Rechnung | Modifizierte Rechnung | Vollständige Rechnung |
|---|---|---|---|
| Eindeutige Rechnungsnummer | Ja | Ja | Ja |
| Ihr Firmenname + Adresse | Ja | Ja | Ja |
| Ihre Mehrwertsteuernummer | Ja | Ja | Ja |
| Datum | Nein | Ja | Ja |
| Steuerzeitpunkt oder Lieferzeitpunkt, wenn abweichend vom Rechnungsdatum | Ja | Ja | Ja |
| Kundenname + Adresse | Nein | Ja | Ja |
| Beschreibung der Waren oder Dienstleistungen | Ja | Ja | Ja |
| Gesamtbetrag ohne Mehrwertsteuer | Nein | Ja | Ja |
| Gesamtbetrag der Mehrwertsteuer | Nein | Ja | Ja |
| Preis pro Artikel, ohne Mehrwertsteuer | Nein | Ja | Ja |
| Menge jedes Artikeltyps | Nein | Ja | Ja |
| Rate eines Rabatts pro Artikel | Nein | Ja | Ja |
| Rate der pro Artikel berechneten Mehrwertsteuer (einschließlich unterschiedlicher Mehrwertsteuersätze oder keiner Mehrwertsteuer) | Ja | Ja | Ja |
| Gesamtbetrag einschließlich Mehrwertsteuer (einschließlich unterschiedlicher Mehrwertsteuersätze) | Ja | Ja | Ja |
Sie haben 30 Tage ab dem Lieferdatum oder dem Zahlungsdatum Zeit, um die Mehrwertsteuerrechnung auszustellen.
Rechnungen können elektronisch oder in Papierform versendet werden.
Rechnungen müssen nicht in Pfund Sterling oder GBP ausgestellt werden, Sie können sie in einer anderen Währung oder Sprache ausstellen; Sie müssen jedoch den Gesamtbetrag der Mehrwertsteuer in Pfund Sterling angeben, wenn die Lieferung im Vereinigten Königreich erfolgt, oder eine englische Übersetzung bereitstellen, wenn ein Mehrwertsteuerbeamter dies verlangt.
Ausnahmen von der Bereitstellung einer Mehrwertsteuerrechnung
Sie sind von der Bereitstellung einer Mehrwertsteuerrechnung befreit, wenn eine der folgenden Bedingungen zutrifft:
- Sie geben Waren als Geschenke.
- Sie verwenden ein MehrwertsteuerSecond-Hand-Margensystem zum Verkauf von Waren.
- Ihr Kunde verwendet eine Selbstabrechnungsvereinbarung.
- Ihre Rechnung ist nur für nullsatzsteuerpflichtige Verkäufe innerhalb des Vereinigten Königreichs.
Wie man die Mehrwertsteuer an HMRC remit
- Melden Sie sich bei Ihrem Mehrwertsteuer-Online-Konto an.
- Überprüfen Sie Ihre Mehrwertsteuererklärung und Zahlungstermine, die jederzeit im Quartal liegen können und Ihnen nach der Registrierung zugewiesen werden. Achten Sie darauf, wann die Zahlung clear sein muss, aber die Einreichungs- und Zahlungstermine bei HMRC sind normalerweise gleich.
- Die Zahlung an HMRC erfolgt elektronisch, da Schecks nicht akzeptiert werden. Die Zahlung erfolgt über Ihr Mehrwertsteuer-Online-Konto.
B2B-Ausnahmen
Wenn Ihr Unternehmen Waren unter 135 GBP an im Vereinigten Königreich umsatzsteuerlich registrierte Unternehmen verkauft, liegt die Verantwortung zur remit der Steuer beim Kunden; jedoch muss die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Kunden auf der Rechnung angegeben sein, zusammen mit einem Hinweis, der klarstellt, dass das Unternehmen des Kunden für die Umsatzsteuer verantwortlich ist, z. B. „Umkehrbelastung: Kunde muss die Umsatzsteuer an HMRC abführen.“
Hinweis: Sie müssen sich dennoch für eine eigene Umsatzsteuer-Identifikationsnummer registrieren, es sei denn, 100% Ihres Geschäfts sind B2B und Ihre Rechnungsstellung ist immer korrekt.
Aufgeschobene Umsatzsteuerbuchhaltung (PVA)
Ab dem 1. Januar 2021 ist die aufgeschobene Umsatzsteuerbuchhaltung für Importe in das Vereinigte Königreich im Wert von über 135 GBP verfügbar. Dies bedeutet, dass umsatzsteuerlich registrierte Unternehmen im Vereinigten Königreich die Importumsatzsteuer in derselben Erklärung deklarieren und zurückfordern können, anstatt sie jedes Mal zu zahlen und später zurückzufordern. Unternehmen, die PVA nutzen, benötigen digitale Bescheinigungen, die von HMRC bereitgestellt werden. PVA gilt für die folgenden Importe:
- Importe nach Großbritannien von überall außerhalb des Vereinigten Königreichs.
- Importe nach Nordirland von überall außerhalb von Nordirland, dem Vereinigten Königreich und der EU.
Wie sich PVA auf Ihr Geschäft auswirkt
PVA kann Ihrem Geschäft auf folgende Weise zugutekommen:
- Besserer Cashflow
- Sendungen werden nicht beim Zoll aufgehalten, in Erwartung der Umsatzsteuerzahlung
Nichteinhaltung
Das Versäumnis, sich zu registrieren und Umsatzsteuer im Vereinigten Königreich zu zahlen, ist Steuerhinterziehung.
Das Vereinigte Königreich ist bestrebt, das Spielfeld zwischen inländischen und ausländischen Verkäufern gleich zu halten und hat Gesetze erlassen, die es HMRC ermöglichen, Verkäufer für nicht gezahlte Umsatzsteuer haftbar zu machen.
Wenn Sie weiterhin in das Vereinigte Königreich verkaufen, ohne Umsatzsteuer auf Bestellungen mit geringem Wert abzuführen, werden Sie mit Strafen und Bußgeldern konfrontiert und müssen immer noch die Steuern für alle zuvor verkauften Artikel an das Vereinigte Königreich zahlen, unabhängig davon, ob Sie die Umsatzsteuer für diese Bestellungen von Kunden eingezogen haben oder nicht.
Wenn Sie remit, lassen Sie nicht die Umsatzsteuer aus den Bestellungen weg, die Sie vor Erhalt Ihrer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer in das Vereinigte Königreich exportiert haben. HMRC verlangt, dass Sie alle ab dem 1. Januar 2021 gesammelten Umsatzsteuern abführen, auch wenn Sie zu diesem Zeitpunkt noch keine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer hatten.
Jetzt, da Sie mit den Umsatzsteuerrichtlinien für Importe mit geringem Wert in das Vereinigte Königreich vertraut sind, sind Sie bereit, in das Vereinigte Königreich zu verkaufen! Sehen Sie sich unser UK VAT-Dokument an, um zu erfahren, wie Zonos Ihre UK-Umsatzsteuerbestellungen für Sie verwaltet.
Häufig gestellte Fragen
Sollte ich Umsatzsteuer einziehen, während ich auf meine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer warte?
Ja! Die anfängliche Übergangsphase zu Beginn des Jahres 2021 wird wahrscheinlich einige Probleme und Verzögerungen mit sich bringen. Unabhängig davon, wann Sie sich registrieren oder eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer von HMRC erhalten, ist Ihr Unternehmen für das Einziehen der Umsatzsteuer und das Ausstellen von Umsatzsteuerrechnungen verantwortlich.
Umsatzsteuerrechnungen müssen neu ausgestellt werden, sobald Sie Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer von HMRC erhalten haben, für alle Transaktionen mit geringem Wert ab dem 1. Januar 2021, bis Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer eingegangen ist.
Muss ich mich bei HMRC registrieren, bevor ich anfangen kann, Umsatzsteuer auf Bestellungen mit geringem Wert zu erheben?
Nein, Sie müssen sich nur vor Ende des ersten Quartals registrieren, in dem Ihre Abführung fällig ist.
Kann ich Umsatzsteuer einziehen und abführen für alle Bestellungen, auch die über 135 GBP, damit ich nicht die Bestellmengen verfolgen muss?
Nein, jede Sendung, bei der der Gesamtwert der Waren über 135 GBP liegt, muss bei der Einfuhr Umsatzsteuer und Zoll zahlen. Unsere Dashboard-Berichterstattung erleichtert es Ihnen, den Überblick darüber zu behalten, für welche Bestellungen Sie Umsatzsteuer abführen müssen.
Muss ich immer noch Umsatzsteuer auf Bestellungen mit geringem Wert erheben, wenn ich B2B (an einen Händler oder Einzelhändler) versende?
Ja, es sei denn: Ihr Kunde stellt Ihnen seine UK-Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zur Verfügung und Sie geben diese auf der Umsatzsteuerrechnung an, was die Verantwortung zur Zahlung der Umsatzsteuer auf sie überträgt. Eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer muss auf allen B2B-Verkaufsrechnungen angegeben sein. Wenn Sie keine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer auf der Rechnung haben, sind Sie für die Umsatzsteuer verantwortlich.
Benötige ich eine EORI, um mich für die Umsatzsteuer bei HMRC zu registrieren?
Wenn Sie ein Unternehmen in der EU sind, das in das Vereinigte Königreich importiert, benötigen Sie eine EORI und eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, um Geschäfte zu machen.
Eine EORI-Nummer ist erforderlich für jedes Unternehmen in der EU, das Geschäfte außerhalb der EU tätigt. Wenn Sie ein Unternehmen in der EU sind, das Geschäfte im Vereinigten Königreich (England, Schottland, Wales, Isle of Man) macht, benötigen Sie eine EORI. Möglicherweise ist eine separate EORI für Sendungen nach Nordirland erforderlich. Das Fehlen einer EORI führt dazu, dass Ihre Sendungen beim Zoll festgehalten und gelagert werden, was zu Gebühren und Verzögerungen führt.
Die Registrierung für die Umsatzsteuer im Vereinigten Königreich über HMRC ist ein anderer Prozess als das Erhalten einer EORI-Nummer. Wenn Sie jedoch eine EORI als umsatzsteuerlich registriertes Unternehmen im Vereinigten Königreich beantragen, wird HMRC alle Importe mit Ihrer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer verknüpfen. Eine Registrierung für die Umsatzsteuer ist nur erforderlich, wenn Sie Waren im Wert von unter 135 GBP importieren.
Wenn mein Unternehmen eine UK-Umsatzsteuer- und eine EORI-Nummer hat, muss ich dann auch einen britischen IOR (Importeur) finden, der mich vertritt?
Nein, ein britischer IOR ist normalerweise nicht erforderlich, es sei denn, Sie sind ein Technologieunternehmen oder eine Bank mit einem Überseedatenzentrum oder ein Hersteller, der Vertriebsmitarbeiter oder potenzielle Kunden, Muster oder Werbeartikel sendet.
Wie kann ich Bestellungen unter 135 GBP im Zonos Dashboard ausschalten? Wie ist das Kundenerlebnis?
Es ist einfach, Bestellungen unter 135 GBP auszuschalten, sodass keine Umsatzsteuerabführung an HMRC erforderlich ist. Lesen Sie mehr unter UK VAT Dashboard-Einstellungen.
Sobald Bestellungen mit geringem Wert ausgeschaltet sind, werden Ihre Kunden, wenn Sie das Zonos Hello Popup auf Ihrer Website haben, mit hilfreichen Informationen zum Versand ins Vereinigte Königreich begrüßt, einschließlich der Information, dass Ihr Unternehmen derzeit keine Bestellungen unter 135 GBP versendet.
Gibt es eine Gebühr für die Registrierung bei HMRC?
HMRC verlangt keine Registrierungsgebühr.
Benötige ich ein Bankkonto im Vereinigten Königreich, wenn ich Zonos verwende?
Ein Bankkonto im Vereinigten Königreich ist nicht erforderlich für Zonos Produkte.
Benötige ich ein Bankkonto im Vereinigten Königreich, um mich bei HMRC zu registrieren?
Ein Bankkonto im Vereinigten Königreich ist nicht erforderlich für eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, aber Bankinformationen werden benötigt, um Ihre Umsatzsteuerabführung vierteljährlich zu überweisen.
Muss ich Umsatzsteuer für alle UK-Bestellungen einziehen?
Nein, Sie collect und remit Umsatzsteuer nur für Bestellungen im Wert von 135 GBP oder weniger. Umsatzsteuer für Bestellungen über 135 GBP wird beim britischen Zoll eingezogen.
Wie kann ich eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer erhalten?
Besuchen Sie die HMRC-Website und registrieren Sie sich für eine Umsatzsteuer-ID-Nummer.
Wie berechne ich die Umsatzsteuer?
20% Umsatzsteuer wird auf den zollpflichtigen Wert der Artikel sowie auf alle Versandkosten oder Versicherungen angewendet.
Wenn ich meine Waren aus Nordirland exportiere, muss ich dann immer noch Zoll und Umsatzsteuer zahlen?
Ja. Während Nordirland einige Zollvereinbarungen der EU beibehält, unterliegt es dennoch dem Vereinigten Königreich für Zölle und Umsatzsteuer.
Kann Zonos mir bei der Berechnung der Umsatzsteuer helfen?
Ja! Unsere Landed Cost Garantie wird Ihnen bei der Berechnung der Umsatzsteuer helfen.
Wie wird der Betrag von 135 GBP definiert?
Der Wert sollte auf dem „inneren Wert“ der Waren basieren, der dem Preis entspricht, zu dem die Waren verkauft werden, unter Ausschluss der folgenden Punkte: Transport- und Versicherungskosten; alle anderen Steuern und Gebühren.
Britische Mehrwertsteuer
Erfahren Sie, wie sich die Änderungen der britischen Mehrwertsteuer auf Ihr Unternehmen auswirken.
Eine der Änderungen, die durch den Austritt des Vereinigten Königreichs aus der EU veranlasst wurden, betrifft die Art und Weise, wie die Mehrwertsteuer auf Bestellungen mit geringem Wert (Warenkorb-Zwischensumme von 135 GBP oder weniger) erhoben und eingezogen wird. Alle Unternehmen, die Waren in das Vereinigte Königreich verkaufen, mit einigen wenigen B2B-Ausnahmen, müssen ab dem 31. Dezember 2020 die Mehrwertsteuer an HMRC (Her Majesty’s Revenue and Customs) collect und remit.
Alle Unternehmen, die Waren in das Vereinigte Königreich verkaufen, sind verantwortlich für:
Dieser Leitfaden erklärt die Änderungen durch das Mehrwertsteuersystem, wie es Ihr Unternehmen beeinflusst und wie Sie den britischen Mehrwertsteuergesetzen entsprechen können.