Merchant of Record-Dienste

Bei der internationalen Expansion eines E-Commerce-Geschäfts ist es entscheidend, die Rolle eines Merchant of Record (MoR) zu verstehen und zu entscheiden, ob ein MoR-Dienst in Anspruch genommen werden sollte. Erfahren Sie, was ein Merchant of Record ist, die Vorteile und Nachteile der Nutzung eines MoR-Dienstes und welche Unternehmen in Betracht ziehen sollten, einen zu nutzen oder nicht.

Was ist ein Merchant of Record (MoR)? 

Der Merchant of Record (MoR) übernimmt die rechtliche Verantwortung für die Zahlungsabwicklung und die damit verbundenen Verbindlichkeiten wie Rückbuchungen und Steuererhebung. Der Name des MoR erscheint auf den Kontoauszügen der Kunden. Standardmäßig agiert ein Unternehmen als sein eigener MoR. In der grenzüberschreitenden E-Commerce kann es jedoch vorkommen, dass Unternehmen einen Dienst nutzen, der, einfach ausgedrückt, zum MoR wird und im Wesentlichen die rechtliche Verantwortung für ihre grenzüberschreitenden Transaktionen übernimmt. Je nach bestimmten Faktoren kann dies vorteilhaft sein, kann aber auch negative Auswirkungen auf ihr Geschäft haben, daher ist es wichtig, den Unterschied zu kennen.

Was ist ein Merchant of Record-Dienst? 

Ein Merchant of Record-Dienst ist ein Drittanbieterdienst, der die Rolle des MoR für Unternehmen übernimmt. Diese Dienste verwalten die Komplexität internationaler Transaktionen.

MoR-Dienst verwaltet:

• Zahlungsabwicklung
• Steuerkonformität und -überweisung
• Betrugsmanagement
• Währungsumrechnung
• Logistik- und Versandkoordination

MoR-Dienst ist verantwortlich für:

• Rechtliche Haftung: Übernimmt die rechtliche Haftung für die Transaktion, einschließlich Betrugsrisiko und Rückbuchungen.
• Konformität: Stellt die Einhaltung lokaler Steuergesetze und die Überweisung von Mehrwertsteuer/Umsatzsteuer sicher.
• Kundenerfahrung bei Zahlungen: Verwaltet den gesamten Transaktionsprozess, einschließlich des Erscheinens auf dem Kontoauszug des Kunden und der Bearbeitung von Rückerstattungen.

Der internationale Verkauf bringt Komplexitäten wie unterschiedliche Steuergesetze, Compliance-Vorschriften und Währungsumrechnungen mit sich, die Einzelhändler überwältigen können. Ein MoR-Dienst scheint erhebliche Vorteile zu bieten, wie z. B. das Management der Compliance und optimierte Finanzoperationen, was besonders für Unternehmen, die global expandieren, ansprechend ist. Diese Vorteile gehen jedoch oft mit erheblichen Nachteilen einher, einschließlich höherer Kosten, Verlust der Kontrolle über Kundeninteraktionen und unnötiger Steuererhebung in Regionen, in denen dies möglicherweise nicht erforderlich ist.

Der Unterschied zwischen MoR, IoR und Zahlungsabwicklern 

Es ist leicht, Merchant of Record (MoR), Importer of Record (IoR) und Zahlungsabwickler zu verwechseln, da es einige Überschneidungen in ihren Funktionen gibt. Die Unterschiede zwischen ihnen sind wichtig zu beachten. Jede Rolle hat einzigartige Verantwortlichkeiten und Auswirkungen auf Ihre Geschäftsabläufe. Hier ist eine Übersicht, wie sie sich unterscheiden:

Merchant of Record (MoR)

• Verantwortlichkeiten: Verwaltet die Zahlungsabwicklung, Steuerüberweisung und die Einhaltung lokaler Vorschriften.

• Rolle: Erscheint auf dem Kreditkartenabrechnungsbeleg des Kunden als die für die Transaktion verantwortliche Einheit.

Importer of Record (IoR)

• Verantwortlichkeiten: Stellt die Einhaltung der Einfuhrvorschriften sicher, kümmert sich um Zölle und Steuern bei der Einfuhr und verwaltet die Zollabfertigung.

• Rolle: Die Einheit (oft der Käufer), die für die Waren verantwortlich ist, wenn sie in das Zielland gelangen, ist typischerweise nicht dieselbe Einheit wie der MoR.

Zahlungsabwickler

• Verantwortlichkeiten: Erleichtert die Transaktion zwischen den Banken des Käufers und des Verkäufers, verwaltet die Autorisierung und verarbeitet Zahlungen.

• Rolle: Agiert als Vermittler zur Verarbeitung von Zahlungen, übernimmt jedoch nicht die rechtliche Verantwortung für die Transaktion, wie es der MoR tut.

Vor- und Nachteile der Nutzung eines MoR-Dienstes 

Nachteile

Die Nutzung eines MoR kann Nachteile mit sich bringen, wie höhere Kosten, Verlust der Kontrolle, Produktbeschränkungen, erhöhte Supportanfragen und langsamere Auszahlungszyklen. Unternehmen sollten die vollständige Liste der Nachteile gegen die Vorteile abwägen, um zu bestimmen, ob ein MoR-Dienst für sie geeignet ist.

• Hohe Kosten:
  • Zusätzliche Gebühren: MoR-Dienste erheben oft einen Prozentsatz jeder Transaktion für die Zahlungsabwicklung, Steuerüberweisung und Compliance. Diese Gebühren können sich summieren und die Gewinnmargen erheblich reduzieren, insbesondere für Unternehmen mit engen Margen.
  • Nicht erstattungsfähige Transaktionsgebühren: Wenn eine Transaktion zurückerstattet wird, wird die anfängliche Bearbeitungsgebühr, die vom MoR-Dienst erhoben wurde, in der Regel nicht zurückerstattet, was zu zusätzlichen Kosten führt.
  • Hohe Rückerstattungsraten: Höhere Rückerstattungsraten können aus mehreren Gründen auftreten:
    • Kundenverwirrung: Kunden könnten verwirrt sein, wenn sie den Namen des MoR auf ihren Kontoauszügen sehen, anstatt den Namen des Unternehmens des Händlers, was sie dazu führen kann, die Belastung anzufechten.
• Verlust der Kontrolle über die Kundenerfahrung:
  • Kunden könnten verwirrt sein, wenn sie den Namen des MoR auf ihren Abrechnungen sehen.
  • Zunahme von Kundenservice-Anfragen aufgrund von Abrechnungsdiskrepanzen.
• Einschränkungen beim Produktverkauf:
  • MoR-Dienste können restrict bestimmte Produkte, um das Risiko zu minimieren.
• Zahlungsverzögerungen:
  • Langsamere Auszahlungszyklen können den Zugang der Unternehmen zu Bargeld beeinträchtigen.
• Flexibilitäts- und Skalierbarkeitsprobleme:
  • Die Lösung könnte die Flexibilität fehlen, die für maßgeschneiderte Lösungen erforderlich ist.

Vorteile

Obwohl die Nutzung eines MoR-Dienstes Nachteile haben kann, bietet sie in bestimmten Fällen Vorteile. Ein MoR-Dienst kann die internationale Steuerkonformität und das Betrugsmanagement vereinfachen, eine Alternative für Unternehmen bieten, die nicht über die Ressourcen für internationalen Verkauf und Versand verfügen, und einen schnellen Markteintritt erleichtern. Diese Vorteile gelten jedoch möglicherweise nicht für alle Unternehmen, insbesondere für solche mit niedrigem internationalen Verkaufsvolumen, solche, die schnellen Zugang zu Bargeld aus Bestellungen benötigen, oder solche, die die Kontrolle über ihre Transaktionen, Marke und Kundenerfahrung priorisieren.

• Vereinfachung der internationalen Steuerkonformität durch:
  • Verwaltung verschiedener Steuervorschriften (MwSt. und GST).
  • Beseitigung der Notwendigkeit, sich mit mehreren Steuerbehörden auseinanderzusetzen.*

    *Beinhaltet nicht das Management von Schwellenwerten; alle Bestellungen werden mit Zoll und Steuer belastet

• Management des Betrugsrisikos durch:
  • Übernahme des Risikos und der Verantwortung für Rückbuchungen und Betrug. ^{*Beinhaltet nicht freundlichen Betrug.}
• Reduzierung der operationellen Komplexität durch:
  • Auslagerung des komplexen Managements internationaler Transaktionen, einschließlich Zahlungsabwicklung, Steuerüberweisung und Compliance.
  • Optimierung der Logistikkoordination.
• Optimierung der Kundenerfahrung durch:
  • Präsentation von Preisen in lokalen Währungen und Angebot lokaler Zahlungsmöglichkeiten.
• Schneller Eintritt in neue Märkte durch:
  • Markterweiterung: MoR-Dienste erleichtern den schnellen und effizienten Eintritt in neue internationale Märkte, indem sie die regulatorische Compliance, das Steuer-Management und die Logistik übernehmen. Dies ermöglicht es Unternehmen, ihre globale Reichweite zu erweitern, ohne umfangreiche interne Ressourcen oder Fachkenntnisse zu benötigen.
  • Risikominderung: Durch das Management der Risiken, die mit internationalen Transaktionen verbunden sind, ermöglichen es MoR-Dienste Unternehmen, neue Märkte selbstbewusster zu erkunden und das finanzielle Risiko zu reduzieren.

Wer sollte einen Merchant of Record-Service nutzen? 

Die folgenden Geschäftstypen können von den vereinfachten Prozessen und dem reduzierten Risiko profitieren, die MoR-Dienste bieten, wenn diese Szenarien zutreffen:

• Kleine bis mittelgroße Unternehmen (KMU) mit begrenzten Ressourcen, die:
  • Nicht über die Ressourcen verfügen, um internationale Geschäfte zu verwalten.
  • Effizient und mit geringem Risiko in neue internationale Märkte expandieren möchten.
• Unternehmen mit hohem internationalen Verkaufsvolumen, die:
  • Alle internationalen Steuerverkaufsgrenzen überschreiten.
• Ecommerce-Startups, die:
  • International skalieren möchten, ohne stark in Infrastruktur zu investieren.
• Unternehmen in Hochrisiko-Betrugs-Märkten, die:
  • Hohe Betrugsraten bei grenzüberschreitenden Transaktionen haben.

Wer sollte keinen Merchant of Record-Service nutzen? 

Bestimmte Unternehmen stellen möglicherweise fest, dass die Nutzung eines Merchant of Record (MoR)-Services nicht genügend Vorteile bietet, um die Kosten und potenziellen Nachteile zu rechtfertigen. Diese Unternehmen können Folgendes umfassen:

• Große Unternehmen mit etablierten internationalen Operationen, die:
  • Über Ressourcen verfügen, um internationale Transaktionen intern zu verwalten.
• Unternehmen mit niedrigem internationalen Verkaufsvolumen, die:
  • Möglicherweise nicht genügend internationale Verkäufe generieren, um die Kosten des Services zu rechtfertigen.
• Hochspezialisierte oder regulierte Produktverkäufer, die:
  • MoR-Dienste als zu restriktiv empfinden.
• Unternehmen, die die Kontrolle über das Kundenerlebnis priorisieren, die:
  • Transaktionen selbst abwickeln möchten, um die Markenintegrität zu wahren.
• Unternehmen mit starken Cashflow-Anforderungen, die:
  • Schnellen Cashflow benötigen und von langsameren MoR-Auszahlungsplänen betroffen wären.
• Unternehmen, die Zonos für grenzüberschreitende Verkäufe nutzen, die:
  • MoR-Dienste nicht benötigen, da Zonos alles verwaltet, was MoR-Dienste tun, während das Unternehmen der tatsächliche Merchant of Record bleibt. Dieser Ansatz bietet mehrere wesentliche Vorteile:
    • Umfassendes Zoll- und Steuer-Management:
      • Zonos kümmert sich um Zoll- und Steuerberechnungen, -einziehung und -überweisung.
    • Betrugsrisikomanagement:
      • Zonos verwaltet das Betrugsrisiko, sodass Unternehmen der Merchant of Record bleiben können.
    • Kontrolle bewahren:
      • Ihr Unternehmen hat die Kontrolle über jeden Aspekt des Transaktionsprozesses.
      • Zonos sorgt für eine konsistente Markenpräsenz in allen Kundeninteraktionen.
    • Kostenmanagement:
      • Zonos ermöglicht es Ihnen, bei den zusätzlichen Gebühren, die von MoR-Diensten erhoben werden, zu sparen.
      • Zonos ermöglicht schnellere Auszahlungszyklen.
    • Flexibilität und Anpassung:
      • Ihre Produktangebote sind nicht eingeschränkt.
      • Sie haben die Freiheit, mit Logistikdienstleistern zu wählen und zu verhandeln (BYOR - Bring Your Own Rates).