Apprenez-en davantage sur le commerce électronique transfrontalier, l’expédition et l’importation.
Si vous souhaitez développer votre activité de commerce électronique en France, vous êtes au bon endroit. Lisez la suite pour savoir tout ce que vous devez savoir sur la vente d’une propriété en France.
La France dispose d’une main-d’œuvre talentueuse et instruite. Le pays abrite une culture financière et commerciale sophistiquée, innovante et moderne, avec une infrastructure de classe mondiale.
Les réseaux d'expédition d'élite en France facilitent des expéditions et des livraisons fiables.
La France s'est classée quatrième dans la liste des Pays offrant les meilleures opportunités d'investissement direct étranger en 2020 et devrait continuer à attirer les investisseurs.
Équité des coûts à destination 3/5
Le taux de taxe à l'importation élevé de la France et le faible taux moyen des droits d'importation s'équilibrent pour un coût au débarquement généralement équitable.
Flexibilité des réglementations légales 4/5
Les réglementations françaises en matière d'importation sont régies par celles de l'Union européenne (UE), qui sont raisonnables et permettent de faciliter les échanges.
Disponibilité et accessibilité de l'expédition 5/5
La situation centrale de la France en Europe permet aux grands transporteurs d'expédier facilement vers le pays.
Accessibilité et variété des moyens de paiement 5/5
La France accepte les modes de paiement universels, les plus courants étant les cartes de crédit et de débit.
Opportunité de marché 5/5
La population importante de la France et le pourcentage élevé d'utilisateurs d'Internet offrent une économie potentiellement prospère aux détaillants.
La France est la cinquième économie mondiale et la troisième économie européenne.
Le coût au débarquement d'une transaction transfrontalière comprend tous les droits, taxes et frais associés à l'achat. Cela comprend :
Prix du produit
Expédition
Devoir
Impôts
Frais (conversion de devises, transporteur, courtier en douane, frais de douane ou gouvernementaux)
De minimis, taxes et tarifs de la France
Terme que vous devriez connaître
CIF: Le CIF (Coût, Assurance, Fret) est une méthode de calcul des taxes ou droits d'importation dans laquelle la taxe est calculée sur le coût de la commande majoré du coût du fret et de l'assurance.
FOB: FOB (fret à bord ou franco à bord) est une méthode de valorisation pour le calcul des taxes ou droits d'importation dans laquelle les taux sont calculés uniquement sur le coût des marchandises vendues. FOB n'est pas calculé sur les frais d'expédition, les droits, l'assurance, etc.
Des droits de douane ne seront appliqués aux importations en France que lorsque la valeur FOB totale de l'importation dépasse le seuil de valeur minimum (de minimis) de la France. La France a un tarif de minimis de 150 EUR et une taxe de minimis de 0 EUR, donc toutes les importations vers la France sont soumises à la TVA. En revanche, tout ce qui est inférieur à la valeur tarifaire de minimis ne sera pas soumis à des droits de douane.
Taxe de minimis : 0 EUR
Tarif minimis : 150 EUR
Remarque : Basé sur la valeur FOB de la commande
Des droits de douane ne seront appliqués aux importations en France que lorsque la valeur FOB totale de l'importation dépasse le seuil de valeur minimum (de minimis) de la France. La France a un tarif de minimis de 150 EUR et une taxe de minimis de 0 EUR, donc toutes les importations vers la France sont soumises à la TVA. En revanche, tout ce qui est inférieur à la valeur tarifaire de minimis ne sera pas soumis à des droits de douane.
Taxe d'importation
La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) à l'importation est facturée sur la valeur CIF de la commande à un taux standard de 20 %. Cependant, les médicaments bénéficient d'un taux réduit de 2,1 %, les produits alimentaires et agricoles de 5,5 %, et certains services de 10 %. L'UE a introduit le guichet unique à l'importation (IOSS) comme méthode de collecte de la TVA en juillet 2021.
Taux standard : 20 %
Remarque : Appliqué à la valeur CIF de la commande
Quand une entreprise non européenne doit-elle percevoir la TVA de l'UE ?
Cela dépend de la localisation de l'acheteur et du fait qu'il dispose ou non d'un numéro d'identification fiscale (VRN) valide.
Si l'acheteur ne dispose pas de VRN, vous devez facturer la TVA.
Si l'acheteur ne dispose pas de VRN, il s'agit alors d'un consommateur final régulier et les protocoles d'autoliquidation de la TVA ne sont pas requis. Vous devez normalement percevoir la TVA sur la vente.
Si l'acheteur dispose d'un VRN valide, vous ne devez pas facturer la TVA.
Si l'acheteur dispose d'un VRN, la TVA n'a pas besoin d'être facturée. L'opération est couverte par le mécanisme d'extourne de TVA.
Lien de faible valeur en France
Depuis le 1er mars 2026, la France a mis en place un prélèvement de 2 € par code HS unique sur tous les colis transfrontaliers entrants d'une valeur inférieure à 150 € en provenance de l'extérieur de l'UE. Ce prélèvement est distinct et s'ajoute à la TVA de l'UE collectée via l'IOSS.
Montant : 2 EUR par code SH unique par colis (par exemple, un colis comprenant des chaussures et deux chapeaux = deux codes SH uniques = 4 EUR)
Seuil : Colis d'une valeur inférieure à 150 EUR en provenance de l'extérieur de l'UE (envois intra-UE exclus)
Premier versement : Échéance le 24 avril (couvrant mars 2026), pour les utilisateurs de l'IOSS
Le mode de collecte dépend de l'utilisation ou non de l'IOSS :
Si vous utilisez l'IOSS : Vous êtes responsable de la collecte et de la remise (système d'honneur). Le prélèvement n'est pas perçu à la livraison ; le versement est traité séparément.
Si vous expédiez en DAP (sans IOSS) : Le transporteur encaisse le prélèvement auprès du destinataire lors de la livraison. Aucun représentant fiscal n’est requis.
À partir du 1er juillet 2025, l’UE a supprimé son seuil de minimis et a introduit un taux tarifaire de 3 € sur les importations de faible valeur. Les colis entrant en France sont désormais soumis à la fois à la taxe française de 2 € et à la taxe européenne de 3 €.
Pour plus d'informations sur la façon dont Zonos gère le prélèvement, consultez Remise des taxes.
Tarifs d'importation
Les droits d'importation sont facturés sur la valeur CIF de la commande. Les taux de droits d'importation vont de 0% à 17%, avec un taux moyen de 4,2%.
Moyenne : 4,2%
Plage de taux : 0-17 %
Remarque : Appliqué à la valeur CIF de la commande
Accords commerciaux
La France est membre de l'UE, qui dispose de plus de 60 accords commerciaux offrant un taux de droits de douane nul ou fortement réduit pour les marchandises fabriquées dans les pays participants.
La France est membre de l'Organisation mondiale du commerce
En tant que membre de l'Organisation mondiale du commerce (OMC), la France doit se conformer à la clause de la nation la plus favorisée (NPF), qui oblige un pays à accorder à tous les autres pays membres de l'OMC les mêmes concessions, privilèges ou immunités accordées à une nation dans un accord commercial. Par exemple, si un pays réduit les droits de douane de 10 % pour un pays donné de l'OMC, la clause NPF stipule que tous les membres de l'OMC bénéficieront de la même réduction de 10 %.
Exemples de coût de destination
Voici des exemples de répartition du coût au débarquement pour la France, calculés à l'aide de Zonos Quoter. Étant donné que le de minimis fiscal est de 0 EUR, la taxe s'appliquera toujours :
ICS2 est un système d'information sur le fret visant à contrôler les envois à des fins de sûreté et de sécurité avant leur arrivée dans l'Union européenne ou au Royaume-Uni, ou leur transit par ces territoires.
Vous devez vous assurer de fournir aux transporteurs des descriptions de colis claires (et non vagues) lorsque vous expédiez un colis vers l'UE.
Tous les transporteurs aériens, transitaires, courriers express et opérateurs postaux transportant des marchandises vers ou via l'Union européenne par voie aérienne doivent soumettre numériquement des informations préalables sur le fret au nouveau programme de sécurité et de protection des douanes de l'UE avant l'arrivée.
Frais de messagerie
Selon le transporteur, les frais d'expédition supplémentaires peuvent inclure :
Numéro d'identification fiscale de l'acheteur (obligatoire pour toutes les personnes physiques et morales assujetties à l'impôt en France)
Importations interdites, restreintes et contrôlées en France
Les agences gouvernementales réglementent les importations.
Articles interdits, restreints ou contrôlés
Les articles restreints sont différents des articles interdits. Les articles interdits ne peuvent pas du tout être importés dans un pays. Les articles soumis à des restrictions ne peuvent pas être importés dans un pays à moins que l'importateur dispose d'une approbation spéciale ou d'une licence qui le permet. Les marchandises contrôlées ont une importance militaire ou pour la sécurité nationale.
La Nomenclature combinée (NC), qui correspond aux codes du Système harmonisé (SH) avec des subdivisions supplémentaires propres à l'UE, est utilisée pour classer la plupart des marchandises déclarées en douane dans l'UE. Le document de la NC est mis à jour et publié chaque année, et la dernière version est disponible sur le site Web de la Commission européenne.
Déclarations en douane
Le Document administratif unique (DAU) et la déclaration sommaire sont des documents utilisés par les courtiers en douane pour la collecte de données commerciales.
Numéro d'identification
Le numéro d’enregistrement et d’identification des opérateurs économiques (EORI) est le numéro d’identification de l’importateur. Une entreprise doit fournir un EORI pour les expéditions B2B, mais une expédition entreprise-consommateur (B2C) n'a pas besoin d'un EORI à l'importation.
Toute personne envoyant des marchandises vers l'Europe et le Royaume-Uni est concernée (par exemple, les détaillants en ligne, les fabricants et les exportateurs) et doit s'assurer de disposer d'informations exactes sur le destinataire et le contenu du colis avant d'envoyer l'envoi via le transporteur ou l'opérateur postal vers l'UE ou le Royaume-Uni.
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Si vous souhaitez développer votre activité de commerce électronique en
France, vous êtes au bon endroit. Lisez la suite pour savoir tout ce que vous devez savoir sur la vente d’une propriété en France.
Score de facilité d’importation de marchandises : A
Facilité de faire des affaires 5/5
Équité des coûts à destination 3/5
Flexibilité des réglementations légales 4/5
Disponibilité et accessibilité de l'expédition 5/5
La situation centrale de la France en Europe permet aux grands transporteurs d'expédier facilement vers le pays.
Accessibilité et variété des moyens de paiement 5/5
Opportunité de marché 5/5
Statistiques clés pour la France
Coût à destination pour la France
Le coût au débarquement d'une transaction transfrontalière comprend tous les droits, taxes et frais associés à l'achat. Cela comprend :
De minimis, taxes et tarifs de la France
Une explication plus détaillée du de minimis, de la taxe et des droits de douane est fournie ci-dessous
De minimis
Des droits de douane ne seront appliqués aux importations en France que lorsque la valeur FOB totale de l'importation dépasse le seuil de valeur minimum (de minimis) de la France. La France a un tarif de minimis de 150 EUR et une taxe de minimis de 0 EUR, donc toutes les importations vers la France sont soumises à la TVA. En revanche, tout ce qui est inférieur à la valeur tarifaire de minimis ne sera pas soumis à des droits de douane.
Des droits de douane ne seront appliqués aux importations en France que lorsque la valeur FOB totale de l'importation dépasse le seuil de valeur minimum (de minimis) de la France. La France a un tarif de minimis de 150 EUR et une taxe de minimis de 0 EUR, donc toutes les importations vers la France sont soumises à la TVA. En revanche, tout ce qui est inférieur à la valeur tarifaire de minimis ne sera pas soumis à des droits de douane.
Taxe d'importation
La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) à l'importation est facturée sur la valeur CIF de la commande à un taux standard de 20 %. Cependant, les médicaments bénéficient d'un taux réduit de 2,1 %, les produits alimentaires et agricoles de 5,5 %, et certains services de 10 %. L'UE a introduit le guichet unique à l'importation (IOSS) comme méthode de collecte de la TVA en juillet 2021.
Autres taxes à l'importation
Uniquement pour les importations interentreprises (B2B)
Autoliquidation de la TVA : À compter de janvier 2022, les entreprises doivent déclarer une autoliquidation si elles souhaitent récupérer ou déduire la TVA. Découvrez tout ce que cette réglementation implique dans notre article de blog sur l'autoliquidation de la TVA en France.
Quand une entreprise non européenne doit-elle percevoir la TVA de l'UE ?
Cela dépend de la localisation de l'acheteur et du fait qu'il dispose ou non d'un numéro d'identification fiscale (VRN) valide.
Si l'acheteur ne dispose pas de VRN, vous devez facturer la TVA.
Si l'acheteur dispose d'un VRN valide, vous ne devez pas facturer la TVA.
Lien de faible valeur en France
Depuis le 1er mars 2026, la France a mis en place un prélèvement de 2 € par code HS unique sur tous les colis transfrontaliers entrants d'une valeur inférieure à 150 € en provenance de l'extérieur de l'UE. Ce prélèvement est distinct et s'ajoute à la TVA de l'UE collectée via l'IOSS.
Le mode de collecte dépend de l'utilisation ou non de l'IOSS :
Pour plus d'informations sur la façon dont Zonos gère le prélèvement, consultez Remise des taxes.
Tarifs d'importation
Les droits d'importation sont facturés sur la valeur CIF de la commande. Les taux de droits d'importation vont de 0% à 17%, avec un taux moyen de 4,2%.
Accords commerciaux
La France est membre de l'UE, qui dispose de plus de 60 accords commerciaux offrant un taux de droits de douane nul ou fortement réduit pour les marchandises fabriquées dans les pays participants.
La France est membre de l'Organisation mondiale du commerce
En tant que membre de l'Organisation mondiale du commerce (OMC), la France doit se conformer à la clause de la nation la plus favorisée (NPF), qui oblige un pays à accorder à tous les autres pays membres de l'OMC les mêmes concessions, privilèges ou immunités accordées à une nation dans un accord commercial. Par exemple, si un pays réduit les droits de douane de 10 % pour un pays donné de l'OMC, la clause NPF stipule que tous les membres de l'OMC bénéficieront de la même réduction de 10 %.
Exemples de coût de destination
Voici des exemples de répartition du coût au débarquement pour la France, calculés à l'aide de Zonos Quoter. Étant donné que le de minimis fiscal est de 0 EUR, la taxe s'appliquera toujours :
Ressources douanières
Autorité douanière de France :
Remboursement douane en France :
Expédition et conformité
Principaux services de messagerie
ICS2 est un système d'information sur le fret visant à contrôler les envois à des fins de sûreté et de sécurité avant leur arrivée dans l'Union européenne ou au Royaume-Uni, ou leur transit par ces territoires.
Frais de messagerie
Selon le transporteur, les frais d'expédition supplémentaires peuvent inclure :
Documentation et procédures
Toujours obligatoire :
Connaissement ou lettre de transport aérien
Facture commerciale
Parfois requis :
Enregistrement et identification des opérateurs économiques (EORI) (si votre entreprise est basée en dehors de l'UE)
Numéro d'identification fiscale de l'acheteur (obligatoire pour toutes les personnes physiques et morales assujetties à l'impôt en France)
Importations interdites, restreintes et contrôlées en France
Les agences gouvernementales réglementent les importations.
Les articles restreints sont différents des articles interdits. Les articles interdits ne peuvent pas du tout être importés dans un pays. Les articles soumis à des restrictions ne peuvent pas être importés dans un pays à moins que l'importateur dispose d'une approbation spéciale ou d'une licence qui le permet. Les marchandises contrôlées ont une importance militaire ou pour la sécurité nationale.
Articles interdits :
Articles restreints :
Dispositions légales pour les entreprises
Classification
La Nomenclature combinée (NC), qui correspond aux codes du Système harmonisé (SH) avec des subdivisions supplémentaires propres à l'UE, est utilisée pour classer la plupart des marchandises déclarées en douane dans l'UE. Le document de la NC est mis à jour et publié chaque année, et la dernière version est disponible sur le site Web de la Commission européenne.
Déclarations en douane
Le Document administratif unique (DAU) et la déclaration sommaire sont des documents utilisés par les courtiers en douane pour la collecte de données commerciales.
Numéro d'identification
Règles et taux de TVA
Chaque pays de l'UE applique différemment les règles de TVA standards, et chaque pays a des taux de TVA différents.
Conseils pour exporter depuis la France
Entreprises France | Exporter depuis la France
Questions fréquemment posées
Qu'est-ce que ICS2 exige des détaillants ?
Toute personne envoyant des marchandises vers l'Europe et le Royaume-Uni est concernée (par exemple, les détaillants en ligne, les fabricants et les exportateurs) et doit s'assurer de disposer d'informations exactes sur le destinataire et le contenu du colis avant d'envoyer l'envoi via le transporteur ou l'opérateur postal vers l'UE ou le Royaume-Uni.
Quels sont les sites e-commerce les plus populaires en France ?
Les sites de commerce électronique les plus populaires en France sont Amazon, Cdiscount, Vente-Privee, Auchan et Boulanger.
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