Apprenez-en davantage sur le commerce électronique transfrontalier, l’expédition et l’importation.
Si vous souhaitez développer votre activité de commerce électronique au Mexique , vous êtes au bon endroit. Poursuivez votre lecture pour découvrir tout ce que vous devez savoir sur la vente de marchandises au Mexique.
Avec une industrie du commerce électronique sophistiquée et efficace, en plus d'être la deuxième économie d'Amérique latine, le Mexique est propice aux affaires.
Le Mexique est membre de plusieurs organisations commerciales et possède un marché très compétitif. Le Mexique entretient des liens commerciaux et d’investissement étroits avec les États-Unis, ce qui facilite les affaires là-bas si vous êtes aux États-Unis.
Le Département d'État mène une évaluation de la sécurité pour chaque État du Mexique et la Chambre de commerce américaine au Mexique (AmCham) mène chaque année une enquête sur les tendances en matière de sécurité affectant les entreprises.
Équité au coût au débarquement 3/5
Les taux de droits de douane et de TVA sont relativement bas, ce qui est favorable au coût au débarquement.
Le de minimis fiscal du Mexique est faible, ce qui n'est pas favorable au coût au débarquement.
Son tarif de minimis est très élevé, ce qui profite aux importations.
Flexibilité des réglementations légales 3/5
Les réglementations légales mexicaines exigent divers types de documents et de procédures. Toutes les réglementations doivent être respectées pour garantir que les marchandises entrent dans le pays sans problème et avec succès.
Disponibilité et accessibilité de l'expédition 5/5
Il existe de nombreuses options de transporteurs et d'expédition en raison de la superficie relativement vaste du Mexique et de sa population relativement importante.
Accessibilité et variété des moyens de paiement 5/5
Les méthodes de paiement disponibles incluent les cartes de crédit, les cartes internationales, les cartes de débit locales, les espèces, les processeurs en ligne, les portefeuilles électroniques, etc.
Opportunité de marché 3/5
Moins de la moitié de la population mexicaine achète en ligne. Cependant, compte tenu de la taille du marché et de la population mexicaine, il existe des opportunités de marché pour presque tous les produits.
Le Mexique possède la quinzième économie mondiale.
Le Mexique a un de minimis fiscal relativement faible, ce qui peut rendre les acheteurs plus hésitants à acheter des biens du monde entier, car ces importations seront soumises à des droits de douane et/ou à des taxes si l'expédition dépasse le de minimis fiscal.
Circuits intégrés, pétrole raffiné, pièces automobiles, pièces de machines de bureau et voitures
Modes de paiement en ligne préférés
Cartes de débit, Visa, MasterCard, American Express, PayPal, paiements en espèces, application Mercado Pago, paiements par téléphone, cartes prépayées et portefeuilles électroniques
Le coût au débarquement d'une transaction transfrontalière comprend tous les droits, taxes et frais associés à l'achat. Cela comprend :
Prix du produit
Expédition
Devoir
Impôts
Frais (conversion de devises, transporteur, courtier en douane, frais de douane ou gouvernementaux)
Tarifs, taxes et de minimis du Mexique
Terme que vous devriez connaître
CIF: Le CIF (coût, assurance, fret) est une méthode de calcul des taxes à l'importation dans laquelle la taxe est calculée sur le coût de la commande, majoré du coût du fret, de l'assurance et de la commission du vendeur.
FOB: FOB (fret à bord ou franco à bord) est une méthode de valorisation pour le calcul des taxes ou droits d'importation dans laquelle les taux sont calculés uniquement sur le coût des marchandises vendues. FOB n'est pas calculé sur les frais d'expédition, les droits, l'assurance, etc.
Des droits de douane et des taxes ne seront facturés sur les importations au Mexique que lorsque la valeur FOB totale de l'importation dépasse le tarif ou la taxe de minimis du Mexique. Si la valeur FOB d'une commande à destination du Mexique dépasse 50 USD, des taxes seront facturées. Si la valeur FOB d'une commande vers le Mexique dépasse 1 000 USD, des tarifs seront facturés. Les expéditions dont la valeur FOB est inférieure aux taxes et tarifs de minimis seront considérées comme une importation en franchise de taxes et de droits ; Si la valeur FOB dépasse les deux valeurs de minimis, des droits et taxes seront facturés.
Taxe d'importation
Le Mexique a une structure fiscale à plusieurs niveaux allant de 16 % à 20 %
Appliqué à la valeur CIF de la commande
Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)/Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) au Mexique varie de 16 % à 20 % pour les importations en provenance des États-Unis et du Canada. Pour le reste du monde, le taux de TVA est de 19 à 20 %.
Tarif d'importation
Taux de droit moyen : 5,8 %
Appliqué à la valeur CIF de la commande
Taux tarifaire
Les tarifs mexicains sont calculés sur la base de la valeur CAF de la commande, sauf pour les marchandises originaires des États-Unis et du Canada, pour lesquelles la valeur FOB est utilisée. Le taux de droit moyen du Mexique est de 5,8 %.
Autres taxes et frais
taxe spéciale
Alcool : Le taux de taxe dépend de la quantité d'alcool, mais les taux les plus courants sont de 26,5 %, 60 % et 53 %.
Tabac : Le taux de taxe dépend du type de produit du tabac. Les produits du tabac faits maison sont taxés à 30,4 %, tandis que les autres sont généralement imposés à 160 %.
Pesticides : Les taux de taxe d'accise sur les pesticides sont de 6 %, 7 % et 9 %.
Jeux de hasard et loteries : Le taux de la taxe d'accise sur les jeux de hasard et les loteries est de 30 %.
Malbouffe : les aliments contenant plus de 275 kilocalories pour 100 grammes reçoivent une taxe d'accise de 8 %.
Mesures compensatoires et antidumping
Les droits compensateurs (CVD) et les droits antidumping (AD) sont des taxes tarifaires supplémentaires destinées à compenser ce que le pays (dans ce cas, le Mexique) considère comme un dumping ou des subventions de certains produits qui concurrencent son industrie nationale par le biais d'importations déloyales.
Le Bureau de l'application et de la conformité de l'Administration du commerce international (ITA) calcule les droits antidumping (AD)/compensateurs (CVD) et les importations auxquelles ils s'appliquent. Les douanes et la protection des frontières (CBP) appliquent ces décisions et perçoivent les taxes AD/CVD sur les importations. L'importateur est responsable des frais AD/CVD. Ces ressources expliquent comment déterminer si vos importations sont soumises à des droits AD/CVD :
Le Mexique applique un régime fiscal « simplifié » dans lequel les expéditions d'une valeur en douane inférieure à 1 000 USD sont évaluées de sorte que les droits et taxes apparaissent comme un seul élément sur la facture. Pour les commandes inférieures à 1 000 USD, le droit d'importation est calculé et indiqué sur la ligne fiscale de la facture, mais pour les commandes supérieures à 1 000 USD, le tarif est indiqué séparément.
Exemples de coût au débarquement
Voici des exemples de répartition du coût au débarquement pour le Mexique (un en dessous du de minimis tarifaire et fiscal et un au-dessus du de minimis fiscal) calculés à l'aide de Zonos Quoter :
Landed cost pour un envoi vers le Mexique inférieur à la valeur de minimis :
Landed cost pour un envoi vers le Mexique supérieur à la valeur de minimis :
Accords commerciaux
Le Mexique a conclu au moins 13 accords commerciaux avec 50 pays qui offrent un tarif douanier nul ou fortement réduit pour les marchandises fabriquées dans les pays participants.
Actuellement, le Mexique a les accords suivants :
32 accords pour la promotion et la protection réciproque des investissements avec 33 pays
9 accords de portée limitée dans le cadre de l'Association latino-américaine d'intégration (ALADI)
Adhésion à l'Accord de partenariat transpacifique
Le plus notable de ces accords commerciaux est le T-MEC/USMCA.
Traité entre le Mexique, les États-Unis et le Canada (T-MEC)
L'AEUMC accorde un traitement tarifaire spécial aux expéditions entre les États-Unis, le Mexique et le Canada.
Le 1er juillet 2020, l’AEUMC a remplacé l’ALENA (Accord de libre-échange nord-américain), qui était l’un des accords commerciaux les plus anciens et les plus connus.
L’AEUMC permet des procédures d’entrée formelles minimales et permet aux consommateurs d’économiser de l’argent, encourageant ainsi le commerce mondial.
L'AEUMC offre des économies substantielles aux commerçants important des produits fabriqués aux États-Unis, au Canada ou au Mexique qui répondent aux exigences d'origine.
Chaque pays qui fait partie de l’AEUMC appelle l’accord avec son propre nom :
Aux États-Unis : Accord États-Unis-Mexique-Canada (AEUMC)
Au Mexique : Traité entre le Mexique, les États-Unis et le Canada (T-MEC)
Au Canada : Accord Canada-États-Unis-Mexique (ACEUM)
Il est important d'ajouter une déclaration à la facture commerciale certifiant que les marchandises importées proviennent d'un pays T-MEC/CUSMA/USMCA.
Exemple de déclaration :
"Je certifie par la présente que les marchandises couvertes par cette expédition sont considérées comme des marchandises originaires aux fins du traitement tarifaire préférentiel en vertu du T-MEC/CUSMA/USMCA."
Les taux de taxes et de droits que le Mexique accorde aux États-Unis et au Canada dans le cadre de cet accord sont les suivants :
Envois d'importation d'une valeur inférieure ou égale à 50 USD : Ils sont exonérés de droits et taxes. Les expéditions vers le Mexique d'une valeur inférieure à 50 USD sont classées comme marchandises de faible valeur. Les marchandises de faible valeur ne sont pas soumises à des droits de douane ou à des taxes tant qu'elles sont dédouanées.
Envois d'importation d'une valeur de 50,01 USD à 117 USD : Ils ont un taux de taxe global de 17 % si l'envoi provient du Canada ou des États-Unis. Les importations en provenance du reste du monde sont soumises à un taux forfaitaire de 19 %.
Envois d'importation d'une valeur de 117 USD à 1 000 USD : Ils ont un taux d'imposition global de 19 % quel que soit le pays d'origine, y compris les États-Unis et le Canada.
Envois d'importation d'une valeur supérieure à 1 000 USD : Ils ont un taux d'imposition global de 20 % pour les expéditions mondiales, y compris les États-Unis et le Canada. Des procédures de dédouanement formelles, nécessitant généralement des documents supplémentaires et une licence, doivent être soumises pour les expéditions supérieures à 1 000 USD. Veuillez noter que ces expéditions sont susceptibles de connaître des retards lors du transit.
Les envois T-MEC doivent inclure un certificat d'origine. Tout format est acceptable à condition qu’il contienne les neuf éléments de données, notamment :
Informations sur le certificateur, l'exportateur, le producteur et l'importateur de la marchandise
Une description et une classification du Système Harmonisé (HTS) du produit au niveau à 6 chiffres
Les critères d'origine selon lesquels la marchandise est admissible
Le délai général (si la certification couvre plusieurs expéditions)
Une signature autorisée et la date
Le Mexique est membre de l'Organisation mondiale du commerce
En tant que membre de l'Organisation mondiale du commerce (OMC), le Mexique doit se conformer à la clause de la nation la plus favorisée (NPF), qui oblige un pays à accorder à tous les autres pays membres de l'OMC les concessions, privilèges ou immunités accordés à une nation dans un accord commercial. Par exemple, si un pays réduit les droits de douane de 10 % pour un pays, la clause NPF stipule que tous les membres de l'OMC verront leurs droits de douane réduits de 10 % dans ce pays.
Le Mexique utilise un portail SAT en ligne, ou module de services fiscaux, pour traiter les remboursements de TVA, ce qui nécessite l'enregistrement et le dépôt de formulaires d'identification fiscale du contribuable (appelé Registro Federal de Contribuyentes ou RFC).
Remarque : Veuillez vérifier auprès de votre transporteur concernant les remboursements douaniers.
Selon le transporteur, les frais d'expédition supplémentaires peuvent inclure :
Suivi
Assurance
Supplément carburant
Frais de livraison en région éloignée
Frais de signature
Frais pour surpoids ou surdimensionné
Frais de traitement spécial
Taxe sur les marchandises dangereuses
etc.
Documentation et procédures
Pour dédouaner des marchandises au Mexique, des documents spécifiques sont requis pour chaque expédition. Le fait de ne pas fournir les détails requis, notamment l'identification fiscale, peut entraîner des retenues en douane ou des remboursements.
Il doit inclure le RFC (Federal Taxpayer Registry) du destinataire ; Il s'agit du numéro d'identification fiscale du destinataire et il est requis pour toutes les importations au Mexique. Il doit apparaître dans le champ identifiant fiscal du destinataire sur la facture.
Valeurs acceptées : RFC, CURP (Unique Population Registry Code) ou un numéro d'identification fiscale étranger.
Certificat d'origine : Si la valeur des marchandises (valeur du panier avant transport) dépasse 1 000 USD
Collecte du numéro d'identification fiscale à la caisse
Si vous utilisez Zonos Checkout, vous êtes couvert : Zonos applique automatiquement la collecte du RFC du destinataire (ou CURP/ID fiscal étranger) dans le champ ID fiscal du destinataire, garantissant ainsi la conformité avec les réglementations d'importation mexicaines.
Importations restreintes, interdites et contrôlées au Mexique
Les agences gouvernementales réglementent les importations.
Articles interdits, restreints ou contrôlés
Les articles restreints sont différents des articles interdits. Les articles interdits ne peuvent pas du tout être importés dans un pays. Les articles soumis à des restrictions ne peuvent pas être importés dans un pays à moins que l'importateur ait l'approbation ou une licence spéciale qui le permet. Les marchandises contrôlées ont une importance militaire ou pour la sécurité nationale.
Articles interdits
de coquelicot
Marijuana
sulfate de thallium
Diacétylmorphine
Appareils électriques, électroniques et électroménagers
(Pour les expéditions B2B) L'entreprise qui importe des marchandises au Mexique (les destinataires) doit s'enregistrer au Mexique en tant qu'entreprise et obtenir un numéro d'identification fiscale. Cela se fait auprès du Registre officiel des importateurs du gouvernement mexicain, connu sous le nom de « Padrón de Importadores ». Cet enregistrement permettra à l'importateur de faire partie de l'Autorité fiscale mexicaine (SAT).
Agent de douane
De nombreuses expéditions nécessitent un courtier en douane pour dédouaner l’envoi. Toutes les expéditions sont soumises à un contrôle préalable par le commissionnaire en douane. Il est recommandé que les envois de grande valeur (d'une valeur supérieure à 1 000 $) fassent appel à un courtier en douane local.
Mexique
Guide du Mexique
Apprenez-en davantage sur le commerce électronique transfrontalier, l’expédition et l’importation.
Si vous souhaitez développer votre activité de commerce électronique au Mexique
, vous êtes au bon endroit. Poursuivez votre lecture pour découvrir tout ce que vous devez savoir sur la vente de marchandises au Mexique.
Facilité d'importation de marchandises : C
Facilité de faire des affaires 4/5
Équité au coût au débarquement 3/5
Flexibilité des réglementations légales 3/5
Disponibilité et accessibilité de l'expédition 5/5
Accessibilité et variété des moyens de paiement 5/5
Opportunité de marché 3/5
Statistiques clés pour le Mexique
Landed cost pour le Mexique
Le coût au débarquement d'une transaction transfrontalière comprend tous les droits, taxes et frais associés à l'achat. Cela comprend :
Tarifs, taxes et de minimis du Mexique
Vous trouverez ci-dessous des explications supplémentaires sur les droits de douane, les taxes et le de minimis
Tarif et taxe de minimis
Basé sur la valeur FOB de la commande
Valeur de minimis
Des droits de douane et des taxes ne seront facturés sur les importations au Mexique que lorsque la valeur FOB totale de l'importation dépasse le tarif ou la taxe de minimis du Mexique. Si la valeur FOB d'une commande à destination du Mexique dépasse 50 USD, des taxes seront facturées. Si la valeur FOB d'une commande vers le Mexique dépasse 1 000 USD, des tarifs seront facturés. Les expéditions dont la valeur FOB est inférieure aux taxes et tarifs de minimis seront considérées comme une importation en franchise de taxes et de droits ; Si la valeur FOB dépasse les deux valeurs de minimis, des droits et taxes seront facturés.
Taxe d'importation
Appliqué à la valeur CIF de la commande
Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)/Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) au Mexique varie de 16 % à 20 % pour les importations en provenance des États-Unis et du Canada. Pour le reste du monde, le taux de TVA est de 19 à 20 %.
Tarif d'importation
Appliqué à la valeur CIF de la commande
Taux tarifaire
Les tarifs mexicains sont calculés sur la base de la valeur CAF de la commande, sauf pour les marchandises originaires des États-Unis et du Canada, pour lesquelles la valeur FOB est utilisée. Le taux de droit moyen du Mexique est de 5,8 %.
Autres taxes et frais
taxe spéciale
Mesures compensatoires et antidumping
Les droits compensateurs (CVD) et les droits antidumping (AD) sont des taxes tarifaires supplémentaires destinées à compenser ce que le pays (dans ce cas, le Mexique) considère comme un dumping ou des subventions de certains produits qui concurrencent son industrie nationale par le biais d'importations déloyales.
Le Bureau de l'application et de la conformité de l'Administration du commerce international (ITA) calcule les droits antidumping (AD)/compensateurs (CVD) et les importations auxquelles ils s'appliquent. Les douanes et la protection des frontières (CBP) appliquent ces décisions et perçoivent les taxes AD/CVD sur les importations. L'importateur est responsable des frais AD/CVD. Ces ressources expliquent comment déterminer si vos importations sont soumises à des droits AD/CVD :
Régime fiscal simplifié
Exemples de coût au débarquement
Voici des exemples de répartition du coût au débarquement pour le Mexique (un en dessous du de minimis tarifaire et fiscal et un au-dessus du de minimis fiscal) calculés à l'aide de Zonos Quoter :
Landed cost pour un envoi vers le Mexique inférieur à la valeur de minimis :
Landed cost pour un envoi vers le Mexique supérieur à la valeur de minimis :
Accords commerciaux
Le Mexique a conclu au moins 13 accords commerciaux avec 50 pays qui offrent un tarif douanier nul ou fortement réduit pour les marchandises fabriquées dans les pays participants.
Actuellement, le Mexique a les accords suivants :
Traité entre le Mexique, les États-Unis et le Canada (T-MEC)
L'AEUMC accorde un traitement tarifaire spécial aux expéditions entre les États-Unis, le Mexique et le Canada.
Le 1er juillet 2020, l’AEUMC a remplacé l’ALENA (Accord de libre-échange nord-américain), qui était l’un des accords commerciaux les plus anciens et les plus connus. L’AEUMC permet des procédures d’entrée formelles minimales et permet aux consommateurs d’économiser de l’argent, encourageant ainsi le commerce mondial. L'AEUMC offre des économies substantielles aux commerçants important des produits fabriqués aux États-Unis, au Canada ou au Mexique qui répondent aux exigences d'origine.
Chaque pays qui fait partie de l’AEUMC appelle l’accord avec son propre nom :
Il est important d'ajouter une déclaration à la facture commerciale certifiant que les marchandises importées proviennent d'un pays T-MEC/CUSMA/USMCA.
Exemple de déclaration :
"Je certifie par la présente que les marchandises couvertes par cette expédition sont considérées comme des marchandises originaires aux fins du traitement tarifaire préférentiel en vertu du T-MEC/CUSMA/USMCA."
Les taux de taxes et de droits que le Mexique accorde aux États-Unis et au Canada dans le cadre de cet accord sont les suivants :
Le Mexique est membre de l'Organisation mondiale du commerce
En tant que membre de l'Organisation mondiale du commerce (OMC), le Mexique doit se conformer à la clause de la nation la plus favorisée (NPF), qui oblige un pays à accorder à tous les autres pays membres de l'OMC les concessions, privilèges ou immunités accordés à une nation dans un accord commercial. Par exemple, si un pays réduit les droits de douane de 10 % pour un pays, la clause NPF stipule que tous les membres de l'OMC verront leurs droits de douane réduits de 10 % dans ce pays.
Ressources douanières
Autorité douanière mexicaine
Réglementation douanière du Mexique
Portail officiel du Mexique - Service de l'administration fiscale (SAT)
Remboursements de douane au Mexique
Le Mexique utilise un portail SAT en ligne, ou module de services fiscaux, pour traiter les remboursements de TVA, ce qui nécessite l'enregistrement et le dépôt de formulaires d'identification fiscale du contribuable (appelé Registro Federal de Contribuyentes ou RFC).
Expédition et conformité
Principaux services de messagerie :
Selon le transporteur, les frais d'expédition supplémentaires peuvent inclure :
Documentation et procédures
Pour dédouaner des marchandises au Mexique, des documents spécifiques sont requis pour chaque expédition. Le fait de ne pas fournir les détails requis, notamment l'identification fiscale, peut entraîner des retenues en douane ou des remboursements.
Connaissement ou lettre de transport aérien
Facture commerciale
Certificat d'origine : Si la valeur des marchandises (valeur du panier avant transport) dépasse 1 000 USD
Pour plus de détails, consultez la page Exigences et documentation d'importation de l'International Trade Administration.
Si vous utilisez Zonos Checkout, vous êtes couvert : Zonos applique automatiquement la collecte du RFC du destinataire (ou CURP/ID fiscal étranger) dans le champ ID fiscal du destinataire, garantissant ainsi la conformité avec les réglementations d'importation mexicaines.
Importations restreintes, interdites et contrôlées au Mexique
Les agences gouvernementales réglementent les importations.
Les articles restreints sont différents des articles interdits. Les articles interdits ne peuvent pas du tout être importés dans un pays. Les articles soumis à des restrictions ne peuvent pas être importés dans un pays à moins que l'importateur ait l'approbation ou une licence spéciale qui le permet. Les marchandises contrôlées ont une importance militaire ou pour la sécurité nationale.
Articles interdits
Articles restreints
Dispositions légales pour les entreprises
Enregistrement
(Pour les expéditions B2B) L'entreprise qui importe des marchandises au Mexique (les destinataires) doit s'enregistrer au Mexique en tant qu'entreprise et obtenir un numéro d'identification fiscale. Cela se fait auprès du Registre officiel des importateurs du gouvernement mexicain, connu sous le nom de « Padrón de Importadores ». Cet enregistrement permettra à l'importateur de faire partie de l'Autorité fiscale mexicaine (SAT).
Agent de douane
De nombreuses expéditions nécessitent un courtier en douane pour dédouaner l’envoi. Toutes les expéditions sont soumises à un contrôle préalable par le commissionnaire en douane. Il est recommandé que les envois de grande valeur (d'une valeur supérieure à 1 000 $) fassent appel à un courtier en douane local.
Questions fréquemment posées
Quelles sont les plateformes de commerce électronique les plus populaires au Mexique ?
Les cinq plateformes de commerce électronique les plus populaires au Mexique sont Amazon.com.mx, Walmart.com.mx, Shein.com.mx, liverpool.com.mx et Coppel.com.mx.
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