Guide du pays Mexique

Si vous cherchez à développer votre entreprise de commerce électronique au Mexique , vous êtes au bon endroit. Continuez à lire pour apprendre tout ce que vous devez savoir sur la vente de biens au Mexique.

Score de facilité d'importation des marchandises : C 

Facilité de faire des affaires 4/5

• Avec une industrie du commerce électronique sophistiquée et efficace, sans oublier qu'il s'agit de la deuxième plus grande économie d'Amérique latine, le Mexique est favorable aux affaires.
• Le Mexique est membre de plusieurs organisations commerciales et possède un marché très compétitif. Le Mexique a des liens commerciaux et d'investissement profonds avec les États-Unis (U.S.), ce qui le rend favorable aux affaires si vous êtes situé aux États-Unis.
• Le Département d'État effectue une évaluation de la sécurité pour chaque État du Mexique, et la Chambre de commerce américaine au Mexique (AmCham) dirige une enquête annuelle sur les tendances de sécurité qui affectent les entreprises.

Équité du Landed cost 3/5

• Les taux de droits et de TVA sont relativement bas, ce qui est favorable pour le landed cost.
• Le seuil de minimis fiscal du Mexique est bas, ce qui n'est pas favorable pour le landed cost.
• Leur seuil de minimis douanier est très élevé, ce qui est bénéfique pour les importations.

Flexibilité des réglementations légales 3/5

• Les réglementations légales du Mexique nécessitent plusieurs formulaires de documentation et procédures. Toutes les réglementations doivent être suivies pour garantir que les marchandises soient dédouanées de manière fluide et réussie dans le pays.

Disponibilité et accessibilité de l'expédition 5/5

• Il existe de nombreuses options de transporteurs et d'expédition en raison de la superficie relativement grande et de la population relativement importante du Mexique.

Accessibilité et variété des méthodes de paiement 5/5

• Les méthodes de paiement disponibles incluent les cartes de crédit internationales, les cartes de débit locales, les paiements en espèces, les processeurs en ligne, les portefeuilles électroniques, etc.

Opportunité de marché 3/5

• Moins de la moitié de la population mexicaine achète en ligne. Cependant, avec la taille du marché et de la population mexicains, il existe des opportunités de marché pour presque tous les produits.
• Le Mexique a la 15e plus grande économie du monde.
• Le Mexique a un seuil de minimis fiscal relativement bas, ce qui peut rendre les acheteurs plus hésitants à acheter des biens à travers le monde car ces importations entraîneront des droits et/ou des taxes si l'envoi dépasse le seuil de minimis fiscal.

Statistiques clés pour le Mexique 

Landed cost pour le Mexique 

Le landed cost pour une transaction transfrontalière inclut tous les droits, taxes et frais associés à l'achat. Cela inclut :

• Prix du produit
• Expédition
• Droits
• Taxes
• Frais (conversion de devise, transporteur, courtier, douane ou frais gouvernementaux)

Droits, taxes et de minimis mexicains

Explication supplémentaire des droits, taxes et de minimis fournie ci-dessous

De minimis pour les droits et taxes

• De minimis pour les droits : 1 000 USD
• De minimis pour les taxes : 50 USD

Basé sur la valeur CIF de la commande

Valeur de minimis

Les droits et taxes ne seront appliqués que sur les importations au Mexique où la valeur CIF totale de l'importation dépasse le de minimis pour les droits ou taxes du Mexique. Si la valeur CIF d'une commande au Mexique dépasse 50 USD, alors la taxe sera appliquée. Si la valeur CIF d'une commande au Mexique dépasse 1 000 USD, alors les droits seront appliqués. Les envois avec une valeur CIF inférieure au de minimis pour les taxes et droits seront considérés comme une importation exonérée de taxes et de droits ; si la valeur CIF dépasse les deux valeurs de minimis, les droits et taxes seront appliqués.

Taxe à l'importation

• Le Mexique a une structure fiscale progressive allant de 16% à 20%

Appliqué à la valeur CIF de la commande

Impuesto al valor agregado (IVA)/Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)

La taxe sur la valeur ajoutée (TVA)/Impuesto al valor agregado (IVA) au Mexique varie de 16% à 20% pour les importations des États-Unis et du Canada. Pour le reste du monde, le rate de l'IVA est de 19% à 20%.

Droits d'importation

• rate moyen des droits : 5,8%

Appliqué à la valeur CIF de la commande

rate des droits

Les droits du Mexique sont calculés en fonction de la valeur CIF de la commande, sauf pour les marchandises provenant des États-Unis et du Canada pour lesquelles la valeur FOB est utilisée. Le rate moyen des droits du Mexique est de 5,8%.

Autres taxes et frais

Accise

• Alcool : Le rate de la taxe dépend de la quantité d'alcool, mais les taux de taxe les plus courants sont de 26,5%, 60% et 53%.
• Tabac : Le rate de la taxe dépend du type de produit du tabac. Les produits du tabac faits maison reçoivent une taxe de 30,4%, tandis que les autres reçoivent couramment une taxe de 160%.
• Pesticides : Les taux de taxe d'accise pour les pesticides sont de 6%, 7% et 9%.
• Jeux de hasard et loteries : Le rate de la taxe d'accise pour les jeux de hasard et les loteries est de 30%.
• Malbouffe : Les aliments contenant plus de 275 kilocalories par 100 grammes reçoivent une taxe d'accise de 8%.

Droits compensateurs et antidumping

• Les droits compensateurs (CVD) et les frais antidumping (AD) sont des charges supplémentaires pour compenser ce que le pays (dans ce cas, le Mexique) considère comme du dumping ou des subventions de certains produits qui concurrencent leur industrie nationale par des importations commercialisées de manière déloyale.

• L'Administration du commerce international (ITA) de l'application et de la conformité calcule les taux de droits antidumping (AD)/compensateurs (CVD) et les importations auxquelles les droits s'appliquent. La Protection des douanes et des frontières (CBP) met en œuvre ces décisions et perçoit les AD/CVD imposés sur les importations. L'importateur est responsable des charges AD/CVD. Ces ressources expliquent comment déterminer si vos importations sont soumises aux taux AD/CVD :

  • Avis du registre fédéral du Commerce
  • Instructions écrites du Commerce au CBP
  • Site web de l'ITA
  • Comment demander une décision de portée
  • Tous les cas AD/CVD par description et numéro de cas
  • Spécialiste des importations au Centre d'excellence et d'expertise approprié

Régime fiscal simplifié

• Le Mexique opère un "régime fiscal simplifié" où les envois avec une valeur en douane inférieure à 1 000 USD sont évalués de manière à ce que les droits et taxes soient listés comme un seul poste sur une facture. Pour les commandes inférieures à 1 000 USD, le droit d'importation est calculé et listé dans la ligne de taxe de la facture, mais pour les commandes supérieures à 1 000 USD, le droit est listé séparément.

Exemples de Landed cost

Below are sample landed cost breakdowns for Mexico (one below the duty and tax de minimis and one above the tax de minimis) calculated using Zonos Quoter:

Landed cost for a shipment to Mexico below the de minimis value:

Landed cost for a shipment to Mexico above the de minimis value:

Accords commerciaux

Le Mexique a au moins 13 accords commerciaux avec 50 pays qui offrent un rate de droit de douane nul ou fortement réduit pour les biens fabriqués dans les pays participants.

Actuellement, le Mexique a les arrangements suivants :

• 32 accords pour la promotion et la protection réciproque des investissements avec 33 pays
• 9 accords à portée limitée dans le cadre de l'Association Latino-Américaine d'Intégration (ALADI)
• Adhésion au Traité de Partenariat Trans-Pacifique
• Le plus important de ces accords commerciaux est le T-MEC/USMCA

Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)

Le T-MEC offre un traitement spécial du rate de droit de douane sur les envois entre les États-Unis, le Mexique et le Canada.

Le 1er juillet 2020, le T-MEC a remplacé l'ALENA (Accord de libre-échange nord-américain), qui était l'un des accords commerciaux les plus anciens et les plus connus. Le T-MEC permet des procédures d'entrée formelles minimales et permet aux consommateurs d'économiser de l'argent, encourageant ainsi le commerce mondial. Le T-MEC offre des économies substantielles pour les commerçants important des biens fabriqués aux États-Unis, au Canada ou au Mexique, qui répondent aux exigences des règles d'origine.

Chaque pays faisant partie du T-MEC appelle l'accord par son propre nom :

• Aux États-Unis : United States-Mexico-Canada Agreement (USMCA)
• Au Mexique : Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)
• Au Canada : Canada-United States-Mexico Agreement (CUSMA)

Il est important d'ajouter une déclaration à la facture commerciale certifiant que les biens importés proviennent d'un pays T-MEC/CUSMA/USMCA.

Déclaration type :

"Je certifie par la présente que les marchandises couvertes par cet envoi sont qualifiées comme des marchandises originaires aux fins du traitement tarifaire préférentiel en vertu du T-MEC/CUSMA/USMCA."

Les taux de taxes et de droits que le Mexique offre aux États-Unis et au Canada dans le cadre de cet accord sont les suivants :

• Envois d'importation d'une valeur inférieure ou égale à 50 USD : sont exonérés de droits et de taxes. Les envois vers le Mexique d'une valeur inférieure à 50 USD sont classés comme des biens de faible valeur. Les biens de faible valeur ne sont pas soumis à des droits ni à des taxes, à condition qu'ils soient dédouanés.
• Envois d'importation d'une valeur de 50,01 USD à 117 USD : ont un rate de taxe global de 17% si l'envoi provient du Canada ou des États-Unis. Les importations du reste du monde sont soumises à un rate forfaitaire de 19%.
• Envois d'importation d'une valeur de 117 USD à 1 000 USD : ont un rate de taxe global de 19% quel que soit le pays d'origine, y compris les États-Unis et le Canada.
• Envois d'importation d'une valeur supérieure à 1 000 USD : ont un rate de taxe global de 20% pour les envois mondiaux, y compris les États-Unis et le Canada. Les procédures de dédouanement formelles, nécessitant généralement des documents supplémentaires et des licences, doivent être soumises pour les envois de plus de 1 000 USD. Notez que ces envois rencontreront probablement des retards de transit.
  • Les envois T-MEC doivent inclure un certificat d'origine. Tout format est acceptable à condition qu'il contienne les neuf éléments de données, qui incluent :
    • Informations sur le certificateur, l'exportateur, le producteur et l'importateur de la marchandise
    • Une description et une classification du Système Harmonisé (SH) de la marchandise au niveau des 6 chiffres
    • Les critères d'origine selon lesquels la marchandise est qualifiée
    • La période de couverture (si la certification couvre plusieurs envois)
    • Une signature autorisée et une date

Le Mexique est membre de l'Organisation Mondiale du Commerce

En tant que membre de l'Organisation Mondiale du Commerce (OMC), le Mexique doit se conformer à la clause de la nation la plus favorisée (NPF), qui oblige un pays à accorder toutes les concessions, privilèges ou immunités accordés à une nation dans un accord commercial à tous les autres pays membres de l'OMC. Par exemple, si un pays réduit les droits de douane de 10% pour un pays, la clause NPF stipule que tous les membres de l'OMC verront leurs droits de douane réduits de 10% dans ce pays.

Ressources douanières 

Autorité douanière du Mexique

Mexique - Réglementations douanières

Portail officiel du Mexique - Servicio de Administración Tributaria (SAT)

Remboursements douaniers au Mexique

Le Mexique utilise un portail en ligne SAT, ou module de services fiscaux, pour traiter les remboursements de TVA, ce qui nécessite l'enregistrement et la soumission de formulaires d'identification fiscale (appelés Registro Federal de Contribuyentes ou RFC).

Remarque : Parlez à votre transporteur des remboursements douaniers.

Expédition et conformité 

Principaux services de messagerie :

• DHL Express
• FedEx
• UPS
• USPS
• Correos De Mexico
• Estafeta
• RedPack

Selon le transporteur, des frais d'expédition supplémentaires peuvent inclure :

• Suivi
• Assurance
• Surcharge de carburant
• Frais de livraison à distance
• Frais de signature
• Frais de surpoids ou de dimensions excessives
• Frais de manutention spéciale
• Frais de marchandises dangereuses
• etc.

Documentation et paperasse

• Connaissement ou lettre de transport aérien

• Facture commerciale

  • Inclure le numéro RFC du destinataire

• Certificat d'origine : Si la valeur des marchandises (valeur du panier avant le transport) dépasse 1 000 USD

  • Certificat d'origine DHL
  • Certificat d'origine FedEx
  • Certificat d'origine UPS

Obtenez plus de détails sur la page des Exigences et documents d'importation de l'Administration du commerce international.

Importations restreintes, interdites et contrôlées au Mexique

Les importations sont réglementées par les agences gouvernementales.

Articles interdits

• De pavot
• Marijuana
• Sulfate de thallium
• Diacétylmorphine
• Appareils électriques, électroniques et ménagers
• Bière
• Cigares
• Contreplaqué
• Et plus

Articles restreints

• Pneus et marchandises d'occasion
• Vêtements d'occasion
• Armes, cartouches, explosifs
• Extraits, essences, concentrés ou toute base de café
• Et plus

Réglementations légales pour les entreprises

Enregistrement

(Pour les expéditions B2B) L'entreprise importatrice de marchandises au Mexique (les destinataires) doit s'enregistrer au Mexique en tant qu'entreprise et obtenir un numéro d'identification fiscale. Cela se fait avec le Registre officiel des importateurs du gouvernement mexicain, connu sous le nom de "Padron de Importadores". Cet enregistrement permettra à l'importateur de faire partie de l'Autorité fiscale mexicaine (SAT).

Courtier en douane

De nombreuses expéditions nécessitent un courtier pour clear l'expédition. Toutes les expéditions sont soumises à une pré-inspection par le courtier en douane. Il est conseillé que les expéditions de grande valeur (d'une valeur supérieure à 1 000 USD) utilisent un courtier en douane local.

Questions fréquemment posées