Guide du Mexique

Si vous souhaitez développer votre activité de commerce électronique au Mexique , vous êtes au bon endroit. Poursuivez votre lecture pour découvrir tout ce que vous devez savoir sur la vente de marchandises au Mexique.

Facilité d'importation de marchandises : C 

Facilité de faire des affaires 4/5

• Avec une industrie du commerce électronique sophistiquée et efficace, en plus d'être la deuxième économie d'Amérique latine, le Mexique est propice aux affaires.
• Le Mexique est membre de plusieurs organisations commerciales et possède un marché très compétitif. Le Mexique entretient des liens commerciaux et d’investissement étroits avec les États-Unis, ce qui facilite les affaires là-bas si vous êtes aux États-Unis.
• Le Département d'État mène une évaluation de la sécurité pour chaque État du Mexique et la Chambre de commerce américaine au Mexique (AmCham) mène chaque année une enquête sur les tendances en matière de sécurité affectant les entreprises.

Équité au coût au débarquement 3/5

• Les taux de droits de douane et de TVA sont relativement bas, ce qui est favorable au coût au débarquement.
• Le de minimis budgétaire du Mexique est faible, ce qui n'est pas favorable au coût au débarquement.
• Son tarif de minimis est très élevé, ce qui profite aux importations.

Flexibilité des réglementations légales 3/5

• Les réglementations légales mexicaines exigent divers types de documents et de procédures. Toutes les réglementations doivent être respectées pour garantir que les marchandises entrent dans le pays sans problème et avec succès.

Disponibilité et accessibilité de l'expédition 5/5

• Il existe de nombreuses options de transporteurs et d'expédition en raison de la superficie relativement vaste du Mexique et de sa population relativement importante.

Accessibilité et variété des moyens de paiement 5/5

• Les méthodes de paiement disponibles incluent les cartes de crédit, les cartes internationales, les cartes de débit locales, les espèces, les processeurs en ligne, les portefeuilles électroniques, etc.

Opportunité de marché 3/5

• Moins de la moitié de la population mexicaine achète en ligne. Cependant, compte tenu de la taille du marché et de la population mexicaine, il existe des opportunités de marché pour presque tous les produits.
• Le Mexique possède la quinzième économie mondiale.
• Le Mexique a un de minimis fiscal relativement faible, ce qui peut rendre les acheteurs plus hésitants à acheter des biens du monde entier, car ces importations seront soumises à des droits de douane et/ou à des taxes si l'expédition dépasse le de minimis fiscal.

Mexique Statistiques clés 

Landed cost pour le Mexique 

Le coût au débarquement d'une transaction transfrontalière comprend tous les droits, taxes et frais associés à l'achat. Cela comprend :

• Prix ​​du produit
• Expédition
• Devoir
• Impôts
• Frais (conversion de devises, transporteur, courtier en douane, frais de douane ou gouvernementaux)

Tarifs, taxes et de minimis du Mexique

A continuación se ofrece una explicación más detallada sobre aranceles, impuestos y de minimis

Tarif et taxe de minimis

• Tarif de minimis : 1 000 USD
• Taxe de minimis : 50 USD

Basé sur la valeur FOB de la commande

Valeur de minimis

Des droits de douane et des taxes ne seront facturés sur les importations au Mexique que lorsque la valeur FOB totale de l'importation dépasse le tarif ou la taxe de minimis du Mexique. Si la valeur FOB d'une commande à destination du Mexique dépasse 50 USD, des taxes seront facturées. Si la valeur FOB d'une commande vers le Mexique dépasse 1 000 USD, des tarifs seront facturés. Les expéditions dont la valeur FOB est inférieure aux taxes et tarifs de minimis seront considérées comme une importation en franchise de taxes et de droits ; Si la valeur FOB dépasse les deux valeurs de minimis, des droits et taxes seront facturés.

Taxe d'importation

• Le Mexique a une structure fiscale à plusieurs niveaux allant de 16 % à 20 %

Appliqué à la valeur CIF de la commande

Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)/Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)

La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) au Mexique varie de 16 % à 20 % pour les importations en provenance des États-Unis et du Canada. Pour le reste du monde, le taux de TVA est de 19 à 20 %.

Tarif d'importation

• Taux de droit moyen : 5,8 %

Appliqué à la valeur CIF de la commande

Taux tarifaire

Les tarifs mexicains sont calculés sur la base de la valeur CAF de la commande, sauf pour les marchandises originaires des États-Unis et du Canada, pour lesquelles la valeur FOB est utilisée. Le taux de droit moyen du Mexique est de 5,8 %.

Autres taxes et frais

taxe spéciale

• Alcool : Le taux de taxe dépend de la quantité d'alcool, mais les taux les plus courants sont de 26,5 %, 60 % et 53 %.
• Tabac : Le taux de taxe dépend du type de produit du tabac. Les produits du tabac faits maison sont taxés à 30,4 %, tandis que les autres sont généralement imposés à 160 %.
• Pesticides : Les taux de taxe d'accise sur les pesticides sont de 6 %, 7 % et 9 %.
• Jeux de hasard et loteries : Le taux de la taxe d'accise sur les jeux de hasard et les loteries est de 30 %.
• Malbouffe : les aliments contenant plus de 275 kilocalories pour 100 grammes reçoivent une taxe d'accise de 8 %.

Mesures compensatoires et antidumping

• Les droits compensateurs (CVD) et les droits antidumping (AD) sont des taxes tarifaires supplémentaires destinées à compenser ce que le pays (dans ce cas, le Mexique) considère comme un dumping ou des subventions de certains produits qui concurrencent son industrie nationale par le biais d'importations déloyales.

• Le Bureau de l'application et de la conformité de l'Administration du commerce international (ITA) calcule les droits antidumping (AD)/compensateurs (CVD) et les importations auxquelles ils s'appliquent. Les douanes et la protection des frontières (CBP) appliquent ces décisions et perçoivent les taxes AD/CVD sur les importations. L'importateur est responsable des frais AD/CVD. Ces ressources expliquent comment déterminer si vos importations sont soumises à des droits AD/CVD :

  • Avis du Département du Commerce dans le Federal Register
  • Site Web du CBP
  • Comment demander une décision sur la portée
  • Tous les cas AD/CVD par description et numéro de cas
  • Spécialiste en importation du centre d'excellence et d'expertise correspondant

Régime fiscal simplifié

• Le Mexique applique un régime fiscal « simplifié » dans lequel les expéditions d'une valeur en douane inférieure à 1 000 USD sont évaluées de sorte que les droits et taxes apparaissent comme un seul élément sur le facture. Pour les commandes inférieures à 1 000 USD, le droit d'importation est calculé et indiqué sur la ligne fiscale de la facture, mais pour les commandes supérieures à 1 000 USD, le tarif est indiqué séparément.

Exemples de coût au débarquement

A continuación se muestran ejemplos de desglose de landed cost para México (uno por debajo del de minimis arancelario y fiscal y otro por encima del de minimis fiscal) calculados con Zonos Quoter:

Landed cost pour un envoi vers le Mexique inférieur à la valeur de minimis :

Landed cost pour un envoi vers le Mexique supérieur à la valeur de minimis :

Accords commerciaux

México tiene al menos 13 accords commerciaux con 50 países que ofrecen una tasa arancelaria cero o con descuento significativo para mercancías fabricadas en los países participantes.

Actuellement, le Mexique a les accords suivants :

• 32 accords pour la promotion et la protection réciproque des investissements avec 33 pays
• 9 accords de portée limitée dans le cadre de l'Association latino-américaine d'intégration (ALADI)
• Adhésion à l'Accord de partenariat transpacifique
• Le plus notable de ces accords commerciaux est le T-MEC/USMCA.

Traité entre le Mexique, les États-Unis et le Canada (T-MEC)

L'AEUMC accorde un traitement tarifaire spécial aux expéditions entre les États-Unis, le Mexique et le Canada.

Le 1er juillet 2020, l’AEUMC a remplacé l’ALENA (Accord de libre-échange nord-américain), qui était l’un des accords commerciaux les plus anciens et les plus connus. L’AEUMC permet des procédures d’entrée formelles minimales et permet aux consommateurs d’économiser de l’argent, encourageant ainsi le commerce mondial. L'AEUMC offre des économies substantielles aux commerçants important des produits fabriqués aux États-Unis, au Canada ou au Mexique qui répondent aux exigences d'origine.

Chaque pays qui fait partie de l’AEUMC appelle l’accord avec son propre nom :

• Aux États-Unis : Accord États-Unis-Mexique-Canada (AEUMC)
• Au Mexique : Traité entre le Mexique, les États-Unis et le Canada (T-MEC)
• Au Canada : Accord Canada-États-Unis-Mexique (ACEUM)

Il est important d'ajouter une déclaration à la facture commerciale certifiant que les marchandises importées proviennent d'un pays T-MEC/CUSMA/USMCA.

Exemple de déclaration :

"Je certifie par la présente que les marchandises couvertes par cette expédition sont considérées comme des marchandises originaires aux fins du traitement tarifaire préférentiel en vertu du T-MEC/CUSMA/USMCA."

Les taux de taxes et de droits que le Mexique accorde aux États-Unis et au Canada dans le cadre de cet accord sont les suivants :

• Envíos de importación valorados en 50 USD o menos: Ils sont exonérés de droits et taxes. Les expéditions vers le Mexique d'une valeur inférieure à 50 $ sont classées comme marchandises de faible valeur. Les marchandises de faible valeur ne sont pas soumises à des droits de douane ou à des taxes tant qu'elles sont dédouanées.
• Envíos de importación valorados de 50,01 USD a 117 USD- Ils ont un taux de taxe forfaitaire de 17 % si l'envoi provient du Canada ou des États-Unis. Les importations en provenance du reste du monde sont soumises à un taux forfaitaire de 19 %.
• Envíos de importación valorados de 117 USD a 1.000 USD- Ils ont un taux d'imposition général de 19% quel que soit le pays d'origine, y compris les États-Unis et le Canada.
• Envíos de importación valorados en más de 1.000 USD- Ils ont un taux d'imposition général de 20 % pour le transport maritime mondial, y compris aux États-Unis et au Canada. Des procédures de dédouanement formelles, nécessitant généralement des documents supplémentaires et une licence, doivent être soumises pour les expéditions supérieures à 1 000 $. Veuillez noter que ces expéditions sont susceptibles de connaître des retards lors du transit.
  • Les envois T-MEC doivent inclure un certificat d'origine. Tout format est acceptable à condition qu’il contienne les neuf éléments de données, notamment :
    • Informations sur le certificateur, l'exportateur, le producteur et l'importateur de la marchandise
    • Une description et une classification du Système Harmonisé (HTS) du produit au niveau à 6 chiffres
    • Les critères d'origine selon lesquels la marchandise est admissible
    • Le délai général (si la certification couvre plusieurs expéditions)
    • Une signature autorisée et la date

Le Mexique est membre de l'Organisation mondiale du commerce

En tant que membre de l'Organisation mondiale du commerce (OMC), le Mexique doit se conformer à la clause de la nation la plus favorisée (NPF), qui oblige un pays à accorder à tous les autres pays membres de l'OMC les concessions, privilèges ou immunités accordés à une nation dans un accord commercial. Par exemple, si un pays réduit les droits de douane de 10 % pour un pays, la clause NPF stipule que tous les membres de l'OMC verront leurs droits de douane réduits de 10 % dans ce pays.

ressources douanières 

Autorité douanière mexicaine

Réglementation douanière du Mexique

Portail officiel du Mexique - Service de l'administration fiscale (SAT)

Remboursements de douane au Mexique

México utiliza un portal en línea del SAT, o módulo de servicios fiscales, para procesar reembolsos de IVA, lo que requiere registro y formularios de identificación fiscal del contribuyente (denominados Registro Federal de Contribuyentes o RFC).

Remarque : Veuillez vérifier auprès de votre transporteur concernant les remboursements douaniers.

Expédition et réalisation 

Principaux services de messagerie :

• DHL Express
• FedEx
• UPS
• USPS
• Bureau de poste du Mexique
• Bureau de poste
• Pack Rouge

Selon le transporteur, les frais d'expédition supplémentaires peuvent inclure :

• Suivi
• Bien sûr
• Supplément carburant
• Frais de livraison en région éloignée
• Frais de signature
• Frais pour surpoids ou surdimensionné
• Frais de traitement spécial
• Taxe sur les marchandises dangereuses
• etc.

Documentation et procédures

Pour dédouaner des marchandises au Mexique, des documents spécifiques sont requis pour chaque expédition. Le fait de ne pas fournir les détails requis, notamment l'identification fiscale, peut entraîner des retenues en douane ou des remboursements.

• Connaissement ou lettre de transport aérien

• Facture commerciale

  • Il doit inclure le RFC (Federal Taxpayer Registry) du destinataire ; Il s'agit du numéro d'identification fiscale du destinataire et il est requis pour toutes les importations au Mexique. Il doit apparaître dans le champ identifiant fiscal du destinataire sur la facture.
  • Valeurs acceptées : RFC, CURP (Unique Population Registry Code) ou un numéro d'identification fiscale étranger.

• Certificat d'origine : Si la valeur des marchandises (valeur du panier avant transport) dépasse 1 000 USD

  • Certificat d'origine DHL
  • Certificat d'origine FedEx
  • Certificat d'origine UPS

Consulte más detalles en la página Requisitos de importación y documentación de la International Trade Administration.

Importations restreintes, interdites et contrôlées au Mexique

Les agences gouvernementales réglementent les importations.

Articles interdits

• de coquelicot
• Drogue
• sulfate de thallium
• Diacétylmorphine
• Appareils et électroménagers électriques, électroniques et électroménagers
• Bière
• Cigares
• contre-plaqué
• Et plus

Articles restreints

• Pneus et biens usagés
• Vêtements usagés
• Armes, cartouches, explosifs
• Extraits, essences, concentrés ou toute base de café
• Et plus

Dispositions légales pour les entreprises

Enregistrer

(Pour les expéditions B2B) L'entreprise qui importe des marchandises au Mexique (les destinataires) doit s'enregistrer au Mexique en tant qu'entreprise et obtenir un numéro d'identification fiscale. Cela se fait auprès du Registre officiel des importateurs du gouvernement mexicain, connu sous le nom de « Registre des importateurs ». Cet enregistrement permettra à l'importateur de faire partie de l'Autorité fiscale mexicaine (SAT).

Agent de douane

De nombreuses expéditions nécessitent un courtier en douane pour dédouaner l’envoi. Toutes les expéditions sont soumises à un contrôle préalable par le commissionnaire en douane. Il est recommandé que les envois de grande valeur (d'une valeur supérieure à 1 000 $) fassent appel à un courtier en douane local.

Questions fréquemment posées