Score de facilité d'importation de marchandises : B
Facilité de faire des affaires 5/5
- L'Allemagne a un marché de commerce électronique mature et des acheteurs en ligne avertis.
- L'Allemagne est le cinquième plus grand marché de commerce électronique au monde.
Équité du Landed cost 1/5
- Les taux de droits et de TVA sont élevés, ce qui est défavorable pour le landed cost.
- Le seuil de minimis de l'Allemagne est assez bas, ce qui n'est pas non plus favorable pour le landed cost.
Flexibilité des réglementations légales 5/5
- Les réglementations douanières de l'Allemagne relèvent de l'Union européenne (UE), qui sont raisonnables et permettent un commerce plus facile.
Disponibilité et accessibilité de l'expédition 5/5
- Tous les principaux transporteurs expédient vers l'Allemagne.
Accessibilité et variété des méthodes de paiement 5/5
- L'Allemagne accepte une variété d'options de paiement populaires, telles que PayPal, les portefeuilles électroniques, la facture, la carte de crédit, Paydirekt, le prélèvement automatique, etc.
Opportunité de marché 5/5
- La majorité de la population allemande achète en ligne, offrant aux vendeurs un potentiel de succès élevé dans le commerce électronique.
- Le marché allemand est favorable à l'expansion car il est le cinquième plus grand marché de commerce électronique au monde.
Statistiques clés pour l'Allemagne
| Population | 84,3 millions (2022) |
| PIB | 4,03 billions USD (2022) |
| PIB par habitant | 48 810 USD (2022) |
| Pénétration d'Internet | 93% de la population utilise Internet (2022) |
| Utilisateurs de commerce électronique | 82% des personnes en Allemagne achètent en ligne (2022) |
| Catégories de produits principales | Mode, médias (livres, musique, films et jeux vidéo), et électronique (ordinateurs) |
| Méthode(s) de paiement en ligne préférée(s) | Portefeuilles électroniques, PayPal, facture, carte de crédit (Visa et Mastercard), Paydirekt, et prélèvement automatique (Zone unique de paiement en euros (SEPA)) |
| Langues | Allemand et anglais |
| Devise | Euro/EUR/€ |
Landed cost pour l'Allemagne
Le landed cost pour une transaction transfrontalière inclut tous les droits, taxes et frais associés à l'achat. Cela inclut :
- Prix du produit
- Expédition
- Droits
- Taxes
- Frais (conversion de devise, transporteur, courtier, douanes ou frais gouvernementaux)
Seuil de minimis, taxe et droits allemands
Une explication plus approfondie des droits, taxes, et de minimis est fournie ci-dessous
Seuil de minimis pour les droits et taxes
- Seuil de minimis pour les taxes : 0 EUR
- Seuil de minimis pour les droits : 150 EUR
Basé sur la valeur FOB de la commande
Valeur de minimis
Les droits et taxes ne seront appliqués que sur les importations en Allemagne où la valeur totale FOB de l'importation dépasse le seuil de valeur minimale de l'Allemagne (de minimis), qui est un seuil de minimis pour les droits de 150 EUR et un seuil de minimis pour les taxes de 0 EUR. Tout ce qui est en dessous de la valeur de minimis pour les droits sera une importation exonérée de droits, mais comme le seuil de minimis pour les taxes est zéro, chaque importation est soumise à la taxe.
Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
- rate moyen de la TVA : 19%
- rate réduit : 7%
Appliqué à la valeur CIF de la commande
TVA - Taxe sur la valeur ajoutée
La TVA à l'importation est appliquée sur la valeur CIF de la commande. La TVA est appliquée au rate standard de 19%, mais certains produits, tels que les aliments, les livres, les hébergements hôteliers, les services culturels, et plus, bénéficient d'un rate réduit de 7%. L'UE utilise IOSS (Import-One-Stop-Shop) comme méthode de collecte de la TVA.
rate moyen des droits
- rate moyen des droits : 4,2%
Appliqué à la valeur CIF de la commande
Droits d'importation
Comme la TVA, les droits sont appliqués sur la valeur CIF de la commande. Les droits varient de 0 à 17%, avec un rate moyen de 4,2%.
Exemples de Landed cost
Ci-dessous se trouvent des exemples de décompositions de landed cost pour l'Allemagne (un en dessous et un au-dessus du seuil de minimis pour les droits) calculés en utilisant Zonos Quoter. Puisque le seuil de minimis pour les taxes est de 0 EUR, la taxe s'appliquera toujours :
Landed cost pour un envoi en Allemagne en dessous de la valeur de minimis pour les droits :
Landed cost pour un envoi en Allemagne au-dessus des valeurs de minimis pour les droits et taxes :
Accords commerciaux
L'Allemagne, en tant que membre de l'UE, a au moins 60 accords commerciaux. Ces accords commerciaux offrent un rate de droits nul ou fortement réduit pour les biens fabriqués dans un pays participant.
L'Allemagne participe au Tarif douanier commun de l'Union européenne, qui applique des taux préférentiels aux importations en provenance d'autres pays avec lesquels l'UE a signé des accords.
L'Allemagne est membre de l'Organisation mondiale du commerce
L'Allemagne est membre de l'Organisation mondiale du commerce (OMC). Par conséquent, l'Allemagne doit respecter la clause de la nation la plus favorisée (NPF), qui oblige un pays à accorder toute concession, privilège ou immunité accordée à une nation dans un accord commercial à tous les autres pays membres de l'OMC. Par exemple, si un pays réduit les droits de 10% pour un pays, la clause NPF stipule que tous les membres de l'OMC verront leurs droits réduits de 10% dans ce pays.
Ressources douanières
Autorité douanière de l'Allemagne
Commissions européennes - Douanes
Service des douanes allemandes
Remboursement des douanes en Allemagne
Remboursement des douanes en Allemagne
Remarque : Parlez à votre transporteur des remboursements de douanes.
Expédition et conformité
Meilleurs services de messagerie :
- DHL Express (Deutsche Post DHL)
- FedEx
- UPS
- USPS
- Hermes
- DPD
- GLS
Selon le transporteur, des frais d'expédition supplémentaires peuvent inclure :
- Suivi
- Assurance
- Surcharge de carburant
- Frais de livraison à distance
- Frais de signature
- Frais de poids ou de taille excessifs
- Frais de manutention spéciale
- Frais de marchandises dangereuses
- etc.
Documentation et paperasse
Toujours requis :
Parfois requis :
-
Numéro d'identification des opérateurs économiques (EORI)
-
Numéro d'identification fiscale
-
Formulaire de procuration (POA) pour l'Allemagne nécessaire pour le dédouanement
Articles restreints, interdits et contrôlés
Les agences gouvernementales réglementent les importations.
Articles interdits :
- Tous les produits contenant le biocide diméthylfumarate (DMF)
- Certaines substances cancérigènes
- Certains produits chimiques soumis à la Convention sur les armes chimiques (CWC)
- Certains pesticides soumis à la Convention de Rotterdam
- Chlorofluorocarbures (CFC)
- Monnaies contrefaites
- Biens contrefaits ou piratés
- Chiens de combat
- Couteaux à bascule et à gravité
- Armes entièrement automatiques
- Animaux vivants
- Et plus
Articles restreints :
- Carcasses ou produits animaux
- Aliments pour animaux
- Pathogènes animaux et virus de la rage
- Animaux, oiseaux et autres bétail
- Antiquités
- Échantillons de café
- Logiciels informatiques
- Médicaments, sur ordonnance et sans ordonnance
- Explosifs – 1.3 et 1.4S à l'exclusion de UN0349, UN0384, UN0481
- Tissus et échantillons de tissus
- Fourrures
- Cheveux et laine
- Foin et paille
- Échantillons médicaux
- Fournitures et équipements médicaux/dentaires
- Aliments non périssables (sauf bonbons et chocolats)
- Plantes
- Bandes, informatiques
- Articles textiles (nécessitent un certificat d'origine)
- Tabac
- Bois non transformé
- Machines agricoles usagées
- Émetteurs vidéo, équipements capables de transmettre des images vidéo
- Et plus
Réglementations légales pour les entreprises
Classification
La Nomenclature Combinée (CN) est utilisée pour classify la plupart des biens lorsqu'ils sont déclarés aux douanes dans l'UE. Le document CN est mis à jour et publié chaque année, et la dernière version peut être trouvée sur le site web de la Commission européenne.
Déclarations douanières
Le Document Administratif Unique (DAU) et la déclaration sommaire sont des documents utilisés pour les déclarations douanières.
Numéro d'identification
Le numéro d'enregistrement et d'identification des opérateurs économiques (EORI) est un numéro d'identification pour l'importateur. En général, une entreprise doit fournir un EORI (pour les expéditions entre entreprises), mais une expédition de consommateur à entreprise n'a pas besoin d'un EORI à l'importation.
Règles et taux de TVA
Chaque pays de l'UE applique les règles de TVA standard différemment, et chaque pays a des taux de TVA différents.
Conseils pour exporter depuis l'Allemagne
Il existe des règles et des procédures que les exportateurs de l'UE doivent connaître avant l'exportation.
Questions fréquemment posées
Comment puis-je me conformer au régime de TVA de l'UE ?
Il existe plusieurs options d'expédition différentes à choisir pour rester conforme au régime de TVA de l'UE. Zonos' guide de TVA de l'UE contient plus d'informations sur vos options.
Que nécessite ICS2 des détaillants ?
Tout le monde qui expédie vers l'Europe et le Royaume-Uni est concerné, par exemple, les détaillants en ligne, les fabricants et les exportateurs, doit s'assurer qu'il dispose d'informations précises concernant le destinataire et le contenu du colis avant d'envoyer l'expédition par le transporteur ou l'opérateur postal vers l'UE ou le Royaume-Uni.
Guide du pays Allemagne
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