Apprenez-en davantage sur le commerce électronique transfrontalier, l’expédition et l’importation.
Si vous souhaitez développer votre activité de commerce électronique en Allemagne , vous êtes au bon endroit. Poursuivez votre lecture pour découvrir tout ce que vous devez savoir sur la vente de biens en Allemagne.
L’Allemagne dispose d’un marché du commerce électronique mature et d’acheteurs en ligne exigeants.
L'Allemagne est le cinquième plus grand marché de commerce électronique au monde.
Équité du Landed cost 1/5
Les taux de droits de douane et de TVA sont élevés, ce qui est défavorable au coût au débarquement.
Le de minimis de l'Allemagne est assez faible, ce qui est également défavorable au coût au débarquement.
Flexibilité des réglementations légales 5/5
La réglementation douanière allemande est régie par celle de l'Union européenne (UE), qui est raisonnable et facilite les échanges.
Disponibilité et accessibilité de l'expédition 5/5
Tous les principaux transporteurs livrent en Allemagne.
Accessibilité et variété des moyens de paiement 5/5
L'Allemagne accepte plusieurs options de paiement populaires telles que PayPal, les portefeuilles électroniques, la facture, la carte de crédit, Paydirekt, le prélèvement automatique, etc.
Opportunité de marché 5/5
La majorité de la population allemande achète en ligne, ce qui offre aux vendeurs un fort potentiel de réussite dans le commerce électronique.
Le marché allemand est favorable à son expansion car il s’agit du cinquième plus grand marché de commerce électronique au monde.
82 % des habitants de l'Allemagne achètent en ligne (2022)
Principales catégories de produits
Mode, médias (livres, musique, films et jeux vidéo) et électronique (ordinateurs)
Modes de paiement en ligne préférés
Portefeuilles électroniques, PayPal, facture, carte de crédit (Visa et Mastercard), Paydirekt et prélèvement automatique (espace unique de paiement en euros (SEPA))
Le coût au débarquement d'une transaction transfrontalière comprend tous les droits, taxes et frais associés à l'achat. Cela comprend :
Prix du produit
Expédition
Droits de douane
Impôts
Frais (conversion de devises, transporteur, courtier en douane, frais de douane ou gouvernementaux)
De minimis, taxes et tarifs en Allemagne
Terme à connaître
CIF: CIF (Cost, Insurance, Freight) est une méthode de calcul des taxes à l'importation dans laquelle la taxe est calculée sur le coût de la commande, majoré du coût du transport, de l'assurance et de la commission du vendeur.
FOB: FOB (fret à bord ou franco à bord) est une méthode de valorisation pour le calcul des taxes ou droits d'importation dans laquelle les taux sont calculés uniquement sur le coût des marchandises vendues. FOB n'est pas calculé sur les frais d'expédition, les droits, l'assurance, etc.
Les droits de douane et taxes ne seront facturés sur les importations en Allemagne que lorsque la valeur FOB totale de l'importation dépasse le seuil minimum de l'Allemagne (de minimis), qui est un droit de minimis de 150 € et une taxe de minimis de 0 €. Tout ce qui est inférieur à la valeur du droit de minimis sera une importation en franchise de droits, mais comme la taxe de minimis est nulle, toutes les importations sont soumises à la taxe.
Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
Taux de TVA moyen : 19%
Taux réduit : 7%
Appliqué à la valeur CIF de la commande
TVA - Taxe sur la valeur ajoutée
La TVA à l'importation est calculée sur la valeur CIF de la commande. La TVA est appliquée au taux standard de 19 %, mais certains produits, comme les denrées alimentaires, les livres, l'hébergement hôtelier, les services culturels et d'autres encore, bénéficient d'un taux réduit de 7 %. L'UE utilise le dispositif IOSS (Import-One-Stop-Shop) comme méthode de collecte de la TVA.
Taux de droit moyen
Taux de droit moyen : 4,2 %
Appliqué à la valeur CIF de la commande
Tarif d'importation
Comme la TVA, le tarif est facturé sur la valeur CIF de la commande. Le tarif varie de 0 à 17%, avec un taux moyen de 4,2%.
Exemples de Landed cost
Voici des exemples de répartition du Landed cost pour l'Allemagne (un en dessous et un au-dessus du seuil de minimis des droits de douane) calculés à l'aide de Zonos Quoter. Étant donné que le de minimis des taxes est de 0 EUR, la taxe s'appliquera toujours :
Landed cost pour une expédition vers l'Allemagne en dessous de la valeur tarifaire de minimis :
Landed cost pour un envoi vers l'Allemagne au-dessus des valeurs de minimis des droits et taxes :
Accords commerciaux
L'Allemagne, en tant que membre de l'UE, dispose d'au moins 60 accords commerciaux. Ces accords commerciaux offrent un taux de droit de douane nul ou fortement réduit pour les marchandises fabriquées dans un pays participant.
L'Allemagne participe au tarif douanier commun de l'Union européenne, qui applique des taux préférentiels aux importations en provenance d'autres pays avec lesquels l'UE a signé des accords.
L'Allemagne est membre de l'Organisation mondiale du commerce
L'Allemagne est membre de l'Organisation mondiale du commerce (OMC). L'Allemagne doit donc se conformer à la clause de la nation la plus favorisée (NPF), qui oblige un pays à accorder à tous les autres pays membres de l'OMC les concessions, privilèges ou immunités accordés à une nation dans un accord commercial. Par exemple, si un pays réduit les droits de douane de 10 % pour un pays, la clause NPF stipule que tous les membres de l'OMC verront leurs droits de douane réduits de 10 % sur les importations vers ce pays.
ICS2 est un système d'information sur le fret destiné à contrôler les envois pour des raisons de sûreté et de sécurité avant leur arrivée dans l'Union européenne ou au Royaume-Uni, ou lors de leur transit par ces territoires.
Vous devez vous assurer de fournir aux transporteurs des descriptions de colis claires (et non vagues) lorsque vous expédiez un colis vers l'UE.
Tous les transporteurs aériens, transitaires, courriers express et opérateurs postaux transportant des marchandises vers ou via l'Union européenne par voie aérienne doivent soumettre numériquement des informations préalables sur le fret au nouveau programme de sécurité et de protection des douanes de l'UE avant l'arrivée.
Selon le transporteur, les frais d'expédition supplémentaires peuvent inclure :
Les agences gouvernementales réglementent les importations.
Articles interdits, restreints ou contrôlés
Les articles restreints sont différents des articles interdits. Les articles interdits ne peuvent pas du tout être importés dans un pays. Les articles soumis à des restrictions ne peuvent pas être importés dans un pays à moins que l'importateur dispose d'une approbation spéciale ou d'une licence qui le permet. Les marchandises contrôlées ont une importance militaire ou pour la sécurité nationale.
Articles interdits :
Tous les produits contenant le biocide fumarate de diméthyle (DMF)
Certaines substances cancérigènes
Certains produits chimiques soumis à la Convention sur les armes chimiques (CIAC)
Certains pesticides soumis à la Convention de Rotterdam
La Nomenclature combinée (NC) est utilisée pour classer la plupart des marchandises lors de leur déclaration en douane dans l'UE. Le document NC est mis à jour et publié chaque année ; la version la plus récente est disponible sur le site de la Commission européenne.
Le numéro d'enregistrement et d'identification des opérateurs économiques (EORI) est un numéro d'identification de l'importateur. En général, une entreprise doit fournir un EORI (pour les expéditions entre entreprises), mais un envoi d'une entreprise à un consommateur ne nécessite pas d'EORI à l'importation.
Règles et taux de TVA
Chaque pays de l'UE applique différemment les règles de TVA standards, et chaque pays a des taux de TVA différents.
Comment puis-je me conformer au régime de TVA de l'UE ?
Plusieurs options d'expédition s'offrent à vous pour rester conforme au régime de TVA de l'UE. Le guide de TVA de l'UE de Zonos fournit davantage d'informations sur vos options.
Toutes les personnes expédiant vers l’Europe et le Royaume-Uni sont concernées ; Par exemple, les détaillants en ligne, les fabricants et les exportateurs doivent s'assurer qu'ils disposent d'informations exactes sur le destinataire et le contenu du colis avant d'envoyer l'envoi via le transporteur ou l'opérateur postal vers l'UE ou le Royaume-Uni.
Allemagne
Guide pays : Allemagne
Apprenez-en davantage sur le commerce électronique transfrontalier, l’expédition et l’importation.
Si vous souhaitez développer votre activité de commerce électronique en Allemagne
, vous êtes au bon endroit. Poursuivez votre lecture pour découvrir tout ce que vous devez savoir sur la vente de biens en Allemagne.
Score de facilité d’importation de marchandises : B
Facilité de faire des affaires 5/5
Équité du Landed cost 1/5
Flexibilité des réglementations légales 5/5
Disponibilité et accessibilité de l'expédition 5/5
Accessibilité et variété des moyens de paiement 5/5
Opportunité de marché 5/5
Statistiques clés pour l’Allemagne
Landed cost pour l'Allemagne
Le coût au débarquement d'une transaction transfrontalière comprend tous les droits, taxes et frais associés à l'achat. Cela comprend :
De minimis, taxes et tarifs en Allemagne
Une explication plus détaillée du droit de douane, de la taxe et du de minimis est fournie ci-dessous
De minimis des tarifs et taxes
Basé sur la valeur FOB de la commande
Valeur de minimis
Les droits de douane et taxes ne seront facturés sur les importations en Allemagne que lorsque la valeur FOB totale de l'importation dépasse le seuil minimum de l'Allemagne (de minimis), qui est un droit de minimis de 150 € et une taxe de minimis de 0 €. Tout ce qui est inférieur à la valeur du droit de minimis sera une importation en franchise de droits, mais comme la taxe de minimis est nulle, toutes les importations sont soumises à la taxe.
Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
Appliqué à la valeur CIF de la commande
TVA - Taxe sur la valeur ajoutée
La TVA à l'importation est calculée sur la valeur CIF de la commande. La TVA est appliquée au taux standard de 19 %, mais certains produits, comme les denrées alimentaires, les livres, l'hébergement hôtelier, les services culturels et d'autres encore, bénéficient d'un taux réduit de 7 %. L'UE utilise le dispositif IOSS (Import-One-Stop-Shop) comme méthode de collecte de la TVA.
Taux de droit moyen
Appliqué à la valeur CIF de la commande
Tarif d'importation
Comme la TVA, le tarif est facturé sur la valeur CIF de la commande. Le tarif varie de 0 à 17%, avec un taux moyen de 4,2%.
Exemples de Landed cost
Voici des exemples de répartition du Landed cost pour l'Allemagne (un en dessous et un au-dessus du seuil de minimis des droits de douane) calculés à l'aide de Zonos Quoter. Étant donné que le de minimis des taxes est de 0 EUR, la taxe s'appliquera toujours :
Landed cost pour une expédition vers l'Allemagne en dessous de la valeur tarifaire de minimis :
Landed cost pour un envoi vers l'Allemagne au-dessus des valeurs de minimis des droits et taxes :
Accords commerciaux
L'Allemagne, en tant que membre de l'UE, dispose d'au moins 60 accords commerciaux. Ces accords commerciaux offrent un taux de droit de douane nul ou fortement réduit pour les marchandises fabriquées dans un pays participant.
L'Allemagne participe au tarif douanier commun de l'Union européenne, qui applique des taux préférentiels aux importations en provenance d'autres pays avec lesquels l'UE a signé des accords.
L'Allemagne est membre de l'Organisation mondiale du commerce
L'Allemagne est membre de l'Organisation mondiale du commerce (OMC). L'Allemagne doit donc se conformer à la clause de la nation la plus favorisée (NPF), qui oblige un pays à accorder à tous les autres pays membres de l'OMC les concessions, privilèges ou immunités accordés à une nation dans un accord commercial. Par exemple, si un pays réduit les droits de douane de 10 % pour un pays, la clause NPF stipule que tous les membres de l'OMC verront leurs droits de douane réduits de 10 % sur les importations vers ce pays.
Ressources douanières
Autorité douanière allemande
Commission européenne - Douanes
Service des douanes allemandes
Remboursement des douanes en Allemagne
Remboursement des douanes en Allemagne
Expédition et conformité
Principaux services de messagerie :
ICS2 est un système d'information sur le fret destiné à contrôler les envois pour des raisons de sûreté et de sécurité avant leur arrivée dans l'Union européenne ou au Royaume-Uni, ou lors de leur transit par ces territoires.
Selon le transporteur, les frais d'expédition supplémentaires peuvent inclure :
Documentation et procédures
Toujours obligatoire :
Parfois requis :
Enregistrement et identification des opérateurs économiques (EORI)
Numéro d'identification fiscale
Formulaire de procuration allemand (POA) requis pour le dédouanement
Articles restreints, interdits et contrôlés
Les agences gouvernementales réglementent les importations.
Les articles restreints sont différents des articles interdits. Les articles interdits ne peuvent pas du tout être importés dans un pays. Les articles soumis à des restrictions ne peuvent pas être importés dans un pays à moins que l'importateur dispose d'une approbation spéciale ou d'une licence qui le permet. Les marchandises contrôlées ont une importance militaire ou pour la sécurité nationale.
Articles interdits :
Articles restreints :
Dispositions légales pour les entreprises
Classification
La Nomenclature combinée (NC) est utilisée pour classer la plupart des marchandises lors de leur déclaration en douane dans l'UE. Le document NC est mis à jour et publié chaque année ; la version la plus récente est disponible sur le site de la Commission européenne.
Déclarations en douane
Le document administratif unique (DAU) et la déclaration sommaire sont les documents utilisés pour les déclarations en douane.
Numéro d'identification
Le numéro d'enregistrement et d'identification des opérateurs économiques (EORI) est un numéro d'identification de l'importateur. En général, une entreprise doit fournir un EORI (pour les expéditions entre entreprises), mais un envoi d'une entreprise à un consommateur ne nécessite pas d'EORI à l'importation.
Règles et taux de TVA
Chaque pays de l'UE applique différemment les règles de TVA standards, et chaque pays a des taux de TVA différents.
Conseils pour exporter depuis l’Allemagne
Il existe des règles et des procédures que les exportateurs de l'UE doivent connaître avant d'exporter.
Questions fréquemment posées
Comment puis-je me conformer au régime de TVA de l'UE ?
Plusieurs options d'expédition s'offrent à vous pour rester conforme au régime de TVA de l'UE. Le guide de TVA de l'UE de Zonos fournit davantage d'informations sur vos options.
Qu'est-ce que ICS2 exige des détaillants ?
Toutes les personnes expédiant vers l’Europe et le Royaume-Uni sont concernées ; Par exemple, les détaillants en ligne, les fabricants et les exportateurs doivent s'assurer qu'ils disposent d'informations exactes sur le destinataire et le contenu du colis avant d'envoyer l'envoi via le transporteur ou l'opérateur postal vers l'UE ou le Royaume-Uni.
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