Guide du pays Canada

• Le Canada dispose d'une main-d'œuvre diversifiée et d'une économie sophistiquée et en croissance.
• Le Canada entretient une forte relation commerciale avec les États-Unis.
• Le secteur technologique canadien, solide et local, favorise un marché orienté vers la technologie.
• La position géographique privilégiée du Canada offre un accès facile aux États-Unis, à l'Europe et au reste du monde.
• Le Canada applique des lois, réglementations et taxes fédérales, mais aussi des lois, réglementations et taxes spécifiques aux provinces.

• Le Canada a des taux de TPS et de droits de douane relativement bas, ce qui est favorable pour le landed cost.
• Le Canada a un seuil de dé minimis bas, ce qui est défavorable pour le landed cost.

• Le Canada dispose d'un système juridique robuste et transparent.
• Les réglementations d'importation du Canada sont raisonnables et ne posent aucune limitation au commerce.

• Tous les principaux transporteurs expédient vers le Canada.

• Le Canada utilise diverses méthodes de paiement numérique, y compris les cartes de crédit, les cartes de débit, les passerelles de paiement et PayPal.

Des droits ne seront facturés que sur les importations au Canada lorsque la valeur totale FOB de l'importation dépasse le seuil de droits du Canada (dé minimis), qui est de 20 CAD, et la taxe ne sera facturée que lorsque la valeur totale du produit plus les droits dépasse le dé minimis fiscal, qui est également de 20 CAD. Tout ce qui est en dessous de la valeur de dé minimis fiscal sera considéré comme une importation exonérée de taxe, et tout ce qui est en dessous de la valeur de dé minimis de droits sera considéré comme une importation exonérée de droits. Pour les importations en provenance des États-Unis et du Mexique, si la valeur du produit plus les droits est inférieure à 40 CAD, elle sera exonérée de droits et de taxes. Si la valeur FOB de la commande est inférieure à 150 CAD, elle sera uniquement une importation exonérée de droits. Les envois postaux en provenance des États-Unis et du Mexique fonctionnent sous le dé minimis de 20 CAD.

Dé minimis de droits et de taxes

Standard :

• Dé minimis fiscal : 20 CAD

  • Appliqué à la valeur du produit plus les droits

• Dé minimis de droits : 20 CAD

  • Appliqué à la valeur FOB des biens

Envois en provenance des États-Unis et du Mexique :

Envois par messagerie :

• Dé minimis fiscal : 40 CAD

  • Appliqué à la valeur du produit plus les droits

• Dé minimis de droits : 150 CAD

  • Appliqué à la valeur FOB des biens

Envois par service postal :

• Dé minimis fiscal : 20 CAD

  • Appliqué à la valeur du produit plus les droits

• Dé minimis de droits : 20 CAD

  • Appliqué à la valeur FOB des biens

Taxe sur les biens et services (TPS) :

La TPS du Canada est une taxe fédérale de 5 % et est appliquée à la valeur du produit plus les droits.

• rate standard : 5 %

• Appliqué à la valeur du produit plus les droits

• Taxe provinciale : Varie selon la province, voir le tableau ci-dessous

• Appliqué à la valeur du produit plus les droits

Taxe provinciale :

Il existe plusieurs types de taxes provinciales au Canada :

• Taxe de vente provinciale (TVP) est une taxe que certaines provinces canadiennes ont ajoutée à la TPS.
• Taxe de vente harmonisée (TVH) est utilisée dans certaines provinces, qui est leur TVP et la TPS combinées pour un rate simplifié.
• Taxe de vente du Québec (TVQ) est leur taxe provinciale unique rate.

Le tableau ci-dessous décrit quelles taxes sont applicables dans chaque province. Les taxes sont appliquées à la fois à la valeur des biens et à la valeur des droits évalués sur l'article.

*Bien que les valeurs de la TVH soient indiquées comme 10 %, elles sont en réalité de 15 %. Ce tableau sépare les valeurs de la TVH et de la TPS pour donner une répartition plus détaillée même si la TVH inclut elle-même la TPS.

Le droit rate pour les marchandises importées au Canada varie en fonction du type de produit importé. Deux des catégories de produits e-commerce les plus courantes importées au Canada sont la mode et l'électronique. De nombreux produits, comme certains appareils électroniques, ne sont pas soumis à des droits. D'autres catégories, comme les vêtements, ont des taux de droits élevés.

Droit d'importation moyen :

• Varie
• Appliqué à la valeur FOB des marchandises

Articles couramment importés et leurs taux de droits :

• Le droit moyen pour les vêtements est de 16,5 % mais peut atteindre 18 %
• Les meubles, la literie et les bâtiments préfabriqués sont à 2,1 %
• Le fer ou l'acier est à 2,2 %
• Les produits pharmaceutiques sont à 3,5 %
• Les véhicules sont à 13,9 %
• Les ordinateurs portables et autres produits électroniques sont exonérés de droits

Liste complète des taux de droits du Canada basée sur le tarif harmonisé

Le Canada a au moins 15 accords commerciaux qui offrent un droit rate nul ou fortement réduit pour les marchandises fabriquées dans les pays participants. L'un des accords commerciaux les plus importants est le CUSMA/USMCA.

Accord Canada-États-Unis-Mexique (CUSMA)

L'accord CUSMA prévoit un traitement spécial des droits rate sur les expéditions entre le Canada, les États-Unis et le Mexique.

Le 1er juillet 2020, le CUSMA a remplacé l'ALENA (Accord de libre-échange nord-américain), qui était l'un des accords commerciaux les plus anciens et les plus connus.

Le CUSMA permet des procédures d'entrée formelles minimales et permet d'économiser de l'argent aux consommateurs, encourageant ainsi le commerce mondial.

Le CUSMA offre des économies substantielles pour les commerçants qui importent des marchandises fabriquées aux États-Unis, au Canada ou au Mexique, qui répondent aux exigences de règles d'origine.

Chaque pays participant au CUSMA appelle l'accord par son propre nom :

Aux États-Unis : Accord États-Unis-Mexique-Canada (USMCA)

Au Mexique : Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)

Au Canada : Accord Canada-États-Unis-Mexique (CUSMA)

Ce que cette législation signifie pour le Canada :

• Augmentation du seuil de dé minimis fiscal de 20 CAD à 40 CAD pour les expéditions par courrier en provenance des États-Unis et du Mexique
• Augmentation du seuil de dé minimis des droits de 20 CAD à 150 CAD pour les expéditions par courrier en provenance des États-Unis et du Mexique
• Traitement préférentiel pour l'importation de marchandises fabriquées aux États-Unis, au Canada ou au Mexique

Les expéditions sous les nouveaux seuils de dé minimis permettent des procédures d'entrée formelles minimales et permettent d'économiser de l'argent aux consommateurs, encourageant ainsi le commerce mondial.

Le CUSMA offre des économies substantielles pour les commerçants qui importent des marchandises fabriquées aux États-Unis, au Canada ou au Mexique, qui répondent aux règles d'origine requises. Un certificat d'origine CUSMA est requis lorsque la valeur d'importation est supérieure à 3 300 CAD.

Pour les importations inférieures à 3 300 CAD, les détaillants en ligne peuvent inclure une déclaration sur la facture commerciale pour garantir que leur expédition bénéficie d'un traitement tarifaire préférentiel. Cette déclaration pourrait être la suivante :

"Je certifie par la présente que les marchandises couvertes par cette expédition qualifient comme une marchandise d'origine aux fins du traitement tarifaire préférentiel en vertu de l'USMCA/T-MEC/CUSMA."

Le Canada est membre de l'Organisation mondiale du commerce

En tant que membre de l'Organisation mondiale du commerce (OMC), le Canada doit respecter la clause de la nation la plus favorisée (NPF), qui exige qu'un pays accorde toutes les concessions, privilèges ou immunités accordés à une nation dans un accord commercial à tous les autres pays membres de l'OMC. Par exemple, si un pays réduit les droits de 10 % pour un pays particulier de l'OMC, la clause NPF stipule que tous les membres de l'OMC recevront la même réduction de 10 %.

• DHL Express
• FedEx
• UPS
• USPS
• Purolator
• Canpar Express
• Postes Canada

Selon le transporteur, des frais d'expédition supplémentaires peuvent inclure :

• Suivi

• Assurance

• Surcharge de carburant

• Frais de livraison éloignée

• Frais de signature

• Frais de poids ou de taille excessifs

• Frais de manutention spéciale

• Frais de marchandises dangereuses

• etc.

Toujours nécessaire :

• Connaissement ou lettre de transport aérien
• Facture douanière canadienne ou facture commerciale
• Formulaire de codage douanier canadien B3

Parfois nécessaire :

• Preuve d'origine (nécessaire si le détaillant en ligne cherche à bénéficier d'un accord commercial)
• Liste de colisage

Les services postaux sont généralement gérés par une autorité gouvernementale nationale et peuvent livrer au réseau de boîtes postales d'un pays. La qualité du service fourni par un service postal varie selon le pays. Les services de messagerie sont des entreprises privées ou publiques qui peuvent se spécialiser dans un type ou une gamme de services, par exemple, différentes options de temps de transit. Les services de messagerie n'ont pas accès aux boîtes postales détenues par les transporteurs postaux et coûtent généralement plus cher qu'un service postal.