Découvrez l'essentiel sur le commerce électronique transfrontalier, l'expédition et
l'importation.
Si vous souhaitez développer votre activité de commerce électronique vers le
Canada, vous êtes au bon endroit. Poursuivez votre lecture pour
découvrir tout ce que vous devez savoir sur la vente de marchandises au Canada.
Le Canada dispose d'une main-d'œuvre diversifiée et d'une économie sophistiquée et
en croissance.
Le Canada entretient une relation commerciale solide avec les États-Unis.
Le secteur technologique national dynamique favorise un marché orienté vers la
technologie.
La position géographique privilégiée du Canada offre un accès facile aux États-Unis,
à l'Europe et au reste du monde.
Le Canada applique des lois, réglementations et taxes fédérales, mais aussi des lois,
réglementations et taxes propres à chaque province.
Équité du coût rendu 4/5
Le Canada applique des taux de TPS et de droits relativement bas, ce qui est favorable
au coût rendu.
Le Canada a un seuil de minimis bas, ce qui est défavorable au coût rendu.
Flexibilité des réglementations juridiques 5/5
Le Canada dispose d'un système juridique robuste et transparent.
Les réglementations d'importation canadiennes sont raisonnables et n'imposent aucune
limitation au commerce.
Disponibilité et accessibilité de l'expédition 5/5
Tous les principaux transporteurs livrent au Canada.
Accessibilité et variété des modes de paiement 5/5
Le Canada utilise divers modes de paiement numériques, notamment les cartes de crédit,
les cartes de débit, les passerelles de paiement et PayPal.
Opportunité de marché 5/5
La forte pénétration d'Internet au Canada et la part importante (environ la moitié)
des ventes e-commerce internationales offrent une économie potentiellement favorable
aux détaillants.
Le coût rendu d'une transaction transfrontalière comprend tous les droits, taxes et
frais associés à l'achat. Cela inclut :
Le prix du produit
Les droits
Les taxes
Minimis, taxes et droits au Canada
Terme à connaître
FOB : FOB (freight on board or free on board) est une méthode d'évaluation pour
calculer les taxes ou droits d'importation, où les frais sont calculés uniquement sur
le coût des marchandises vendues. Le FOB ne tient pas compte de l'expédition, des
droits, de l'assurance, etc.
Des explications complémentaires sur le minimis, les
taxes et les
droits sont
fournies ci-dessous
Minimis
Les droits ne seront perçus sur les importations au Canada que lorsque la valeur FOB
totale de l'importation dépasse le seuil de minimis des droits au Canada, qui est de
20 CAD, et les taxes ne seront perçues que lorsque la valeur totale du produit plus les
droits dépasse le seuil de minimis fiscal, qui est également de 20 CAD. Tout montant
inférieur au seuil de minimis fiscal sera considéré comme une importation exonérée de
taxe, et tout montant inférieur au seuil de minimis des droits sera considéré comme
une importation exonérée de droits. Pour les importations en provenance des États-Unis
et du Mexique, si la valeur du produit plus les droits est inférieure à 40 CAD,
l'importation sera exonérée de droits et de taxes. Si la valeur FOB de la commande est
inférieure à 150 CAD, il s'agira uniquement d'une importation exonérée de droits. Les
envois postaux en provenance des États-Unis et du Mexique sont soumis au seuil de
minimis de 20 CAD.
Seuils de minimis des droits et des taxes
Standard :
Seuil de minimis fiscal : 20 CAD
Appliqué à la valeur du produit plus les droits
Seuil de minimis des droits : 20 CAD
Appliqué à la valeur FOB des marchandises
Envois en provenance des États-Unis et du Mexique :
Envoi par transporteur :
Seuil de minimis fiscal : 40 CAD
Appliqué à la valeur du produit plus les droits
Seuil de minimis des droits : 150 CAD
Appliqué à la valeur FOB des marchandises
Envoi par service postal :
Seuil de minimis fiscal : 20 CAD
Appliqué à la valeur du produit plus les droits
Seuil de minimis des droits : 20 CAD
Appliqué à la valeur FOB des marchandises
Taxe à l'importation
Taxe sur les produits et services (GST) :
La GST du Canada est une taxe fédérale de 5 % appliquée à la valeur du produit plus
les droits.
Taux standard : 5 %
Appliqué à la valeur du produit plus les droits
Taxe provinciale : Varie selon la province, voir le tableau ci-dessous
Appliqué à la valeur du produit plus les droits
Taxe provinciale :
Il existe plusieurs types de taxes provinciales au Canada :
Taxe de vente provinciale (PST) est une taxe que certaines provinces canadiennes ont
ajoutée à la GST.
Taxe de vente harmonisée (HST) est utilisée dans certaines provinces ; il s'agit de
la PST et de la GST combinées en un taux unique simplifié.
Taxe de vente du Québec (QST) est le taux de taxe provinciale propre au Québec.
Le tableau ci-dessous indique quelles taxes s'appliquent dans chaque province. Les
taxes s'appliquent à la fois à la valeur des marchandises et à la valeur des droits
évalués sur l'article.
↕
↕
↕
↕
↕
Province
Type de taux (HST*, GST, PST et QST)
Taux provincial
Canada GST
Total
Alberta
GST
0 %
5 %
5 %
British Columbia (BC)
GST + PST
7 %
5 %
12 %
Manitoba
GST + PST
7 %
5 %
12 %
New Brunswick
HST (includes GST)
10 %
5 %
15 %
Newfoundland and Labrador
HST (includes GST)
10 %
5 %
15 %
Northwest Territories
GST
0 %
5 %
5 %
Nova Scotia
HST (includes GST)
10 %
5 %
15 %
Nunavut
GST
0 %
5 %
5 %
Ontario
HST (includes GST)
8 %
5 %
13 %
Prince Edward Island (PEI)
HST (includes GST)
10 %
5 %
15 %
Québec
GST + QST
9,975 %
5 %
14,98 %
Saskatchewan
GST + PST
6 %
5 %
11 %
Yukon
GST
0 %
5 %
5 %
*Bien que les valeurs HST soient indiquées à 10 %, elles sont en réalité de 15 %.
Ce tableau sépare les valeurs HST et GST pour offrir une ventilation plus détaillée,
même si la HST inclut elle-même la GST.
Droits d'importation
Le taux de droits pour les marchandises importées au Canada varie selon le type de
produit importé. Deux des catégories de produits e-commerce les plus couramment
importées au Canada sont la mode et l'électronique. De nombreux produits, comme
certains articles électroniques, ne sont pas soumis à des droits. D'autres catégories,
comme les vêtements, ont des taux de droits élevés.
Droit d'importation moyen :
Variable
Appliqué à la valeur FOB des marchandises
Articles couramment importés et leurs taux de droits :
Le droit moyen pour les vêtements est de 16,5 %, mais peut atteindre 18 %
Meubles, literie et constructions préfabriquées : 2,1 %
Fer ou acier : 2,2 %
Produits pharmaceutiques : 3,5 %
Véhicules : 13,9 %
Ordinateurs portables et autres produits électroniques sont exonérés de droits
Voici une
liste de contrôle
rapide pour l'importation de marchandises au Canada.
Accords commerciaux
Le Canada a au moins 15 accords commerciaux qui offrent un taux de droits nul ou fortement réduit pour les marchandises fabriquées dans les pays participants. Le plus important de ces accords commerciaux est le CUSMA/USMCA.
Canada-United States-Mexico Agreement (CUSMA)
L'accord CUSMA prévoit un traitement tarifaire préférentiel pour les envois entre le
Canada, les États-Unis et le Mexique.
Le 1er juillet 2020, le CUSMA a remplacé l'ALENA (North American Free Trade
Agreement), l'un des accords commerciaux les plus anciens et les plus connus.
Le CUSMA permet des procédures d'entrée formelle minimales et permet aux consommateurs
d'économiser, ce qui encourage le commerce mondial.
Le CUSMA offre des économies substantielles aux marchands qui importent des
marchandises fabriquées aux États-Unis, au Canada ou au Mexique et qui respectent les
règles d'origine.
Chaque pays membre du CUSMA désigne l'accord sous son propre nom :
Aux États-Unis : United States-Mexico-Canada Agreement (USMCA)
Au Mexique : Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)
Au Canada : Canada-United States-Mexico Agreement (CUSMA)
Ce que cette législation signifie pour le Canada :
Augmentation du seuil de minimis fiscal de 20 CAD à 40 CAD pour les envois par
transporteur en provenance des États-Unis et du Mexique
Augmentation du seuil de minimis des droits de 20 CAD à 150 CAD pour les envois par
transporteur en provenance des États-Unis et du Mexique
Traitement préférentiel pour l'importation de marchandises fabriquées aux
États-Unis, au Canada ou au Mexique
Les envois inférieurs aux nouveaux seuils de minimis permettent des procédures d'entrée
formelle minimales et permettent aux consommateurs d'économiser, ce qui encourage le
commerce mondial.
Le CUSMA offre des économies substantielles aux marchands qui importent des
marchandises fabriquées aux États-Unis, au Canada ou au Mexique et qui respectent les
règles d'origine.
Un certificat d'origine CUSMA est
requis lorsque la valeur d'importation dépasse 3 300 CAD.
Pour les importations inférieures à 3 300 CAD, les détaillants en ligne peuvent inclure
une déclaration sur la facture commerciale pour garantir un traitement tarifaire
préférentiel de leur envoi. Cette déclaration peut être formulée comme suit :
"I hereby certify that the goods covered by this shipment qualify as an originating good for the purposes of preferential tariff treatment under USMCA/T-MEC/CUSMA."
Le Canada est membre de l'Organisation mondiale du commerce
En tant que membre de l'Organisation mondiale du commerce (OMC), le Canada doit
respecter la clause de la nation la plus favorisée (NPF), qui exige qu'un pays accorde
à tous les autres pays membres de l'OMC les concessions, privilèges ou immunités
accordés à une nation dans un accord commercial. Par exemple, si un pays réduit les
droits de 10 % pour un pays membre de l'OMC donné, la clause NPF stipule que tous les
membres de l'OMC bénéficieront de la même réduction de 10 %.
Exemples de coût rendu
Vous trouverez ci-dessous des exemples de ventilation du coût rendu pour le Canada,
calculés à l'aide de Zonos Quoter :
Preuve d'origine (requise si le détaillant en ligne souhaite bénéficier d'un accord
commercial)
Liste de colisage
Importations interdites, restreintes et contrôlées au Canada
Les agences gouvernementales réglementent les importations.
Articles interdits vs. restreints vs. contrôlés
Les articles restreints diffèrent des articles interdits. Les articles interdits ne
peuvent pas être importés dans un pays. Les articles restreints ne peuvent être
importés dans un pays que si l'importateur dispose d'une approbation ou d'une
licence spéciale. Les marchandises contrôlées ont une importance militaire ou pour la
sécurité nationale.
Articles interdits :
Monnaie en pièces et en billets
Marchandises produites par le travail pénitentiaire
Canada Post (courrier) peut avoir plus de restrictions que d'autres modes d'expédition.
Consultez le site de Canada Post pour une liste complète des articles interdits.
Certaines marchandises sont soumises à la SIMA, qui concerne les mesures antidumping ou
compensatoires. Il incombe au détaillant en ligne de s'assurer qu'il déclare
correctement ses importations. Un traitement inapproprié peut entraîner des droits,
frais, pénalités supplémentaires, voire des poursuites.
Quelle est la différence entre un transporteur et un service postal ?
Les services postaux sont généralement exploités par une autorité gouvernementale
nationale et peuvent livrer au réseau de boîtes postales (P.O. box) d'un pays. La
qualité de service d'un service postal varie selon les pays. Les transporteurs sont
des entreprises privées ou publiques qui peuvent se spécialiser dans un type ou une
gamme de services, par ex. diverses options de délai de transit. Les transporteurs
n'ont pas accès aux boîtes postales détenues par les opérateurs postaux et coûtent
généralement plus cher qu'un service postal.
Canada
Guide pays Canada
Découvrez l'essentiel sur le commerce électronique transfrontalier, l'expédition et l'importation.
Si vous souhaitez développer votre activité de commerce électronique vers le
Canada, vous êtes au bon endroit. Poursuivez votre lecture pour
découvrir tout ce que vous devez savoir sur la vente de marchandises au Canada.
Facilité d'importation des marchandises : A
Facilité des affaires 4/5
Équité du coût rendu 4/5
Flexibilité des réglementations juridiques 5/5
Disponibilité et accessibilité de l'expédition 5/5
Accessibilité et variété des modes de paiement 5/5
Opportunité de marché 5/5
Statistiques clés pour le Canada
Coût rendu au Canada
Le coût rendu d'une transaction transfrontalière comprend tous les droits, taxes et frais associés à l'achat. Cela inclut :
Minimis, taxes et droits au Canada
FOB : FOB (freight on board or free on board) est une méthode d'évaluation pour calculer les taxes ou droits d'importation, où les frais sont calculés uniquement sur le coût des marchandises vendues. Le FOB ne tient pas compte de l'expédition, des droits, de l'assurance, etc.
Des explications complémentaires sur le minimis, les taxes et les droits sont fournies ci-dessous
Minimis
Les droits ne seront perçus sur les importations au Canada que lorsque la valeur FOB totale de l'importation dépasse le seuil de minimis des droits au Canada, qui est de 20 CAD, et les taxes ne seront perçues que lorsque la valeur totale du produit plus les droits dépasse le seuil de minimis fiscal, qui est également de 20 CAD. Tout montant inférieur au seuil de minimis fiscal sera considéré comme une importation exonérée de taxe, et tout montant inférieur au seuil de minimis des droits sera considéré comme une importation exonérée de droits. Pour les importations en provenance des États-Unis et du Mexique, si la valeur du produit plus les droits est inférieure à 40 CAD, l'importation sera exonérée de droits et de taxes. Si la valeur FOB de la commande est inférieure à 150 CAD, il s'agira uniquement d'une importation exonérée de droits. Les envois postaux en provenance des États-Unis et du Mexique sont soumis au seuil de minimis de 20 CAD.
Seuils de minimis des droits et des taxes
Standard :
Seuil de minimis fiscal : 20 CAD
Seuil de minimis des droits : 20 CAD
Envois en provenance des États-Unis et du Mexique :
Envoi par transporteur :
Seuil de minimis fiscal : 40 CAD
Seuil de minimis des droits : 150 CAD
Envoi par service postal :
Seuil de minimis fiscal : 20 CAD
Seuil de minimis des droits : 20 CAD
Taxe à l'importation
Taxe sur les produits et services (GST) :
La GST du Canada est une taxe fédérale de 5 % appliquée à la valeur du produit plus les droits.
Taux standard : 5 %
Appliqué à la valeur du produit plus les droits
Taxe provinciale : Varie selon la province, voir le tableau ci-dessous
Appliqué à la valeur du produit plus les droits
Taxe provinciale :
Il existe plusieurs types de taxes provinciales au Canada :
Le tableau ci-dessous indique quelles taxes s'appliquent dans chaque province. Les taxes s'appliquent à la fois à la valeur des marchandises et à la valeur des droits évalués sur l'article.
Droits d'importation
Le taux de droits pour les marchandises importées au Canada varie selon le type de produit importé. Deux des catégories de produits e-commerce les plus couramment importées au Canada sont la mode et l'électronique. De nombreux produits, comme certains articles électroniques, ne sont pas soumis à des droits. D'autres catégories, comme les vêtements, ont des taux de droits élevés.
Droit d'importation moyen :
Articles couramment importés et leurs taux de droits :
Liste complète des taux de droits du Canada selon le Harmonized Tariff Schedule
Voici une liste de contrôle rapide pour l'importation de marchandises au Canada.
Accords commerciaux
Le Canada a au moins 15 accords commerciaux qui offrent un taux de droits nul ou fortement réduit pour les marchandises fabriquées dans les pays participants. Le plus important de ces accords commerciaux est le CUSMA/USMCA.
Canada-United States-Mexico Agreement (CUSMA)
L'accord CUSMA prévoit un traitement tarifaire préférentiel pour les envois entre le Canada, les États-Unis et le Mexique.
Le 1er juillet 2020, le CUSMA a remplacé l'ALENA (North American Free Trade Agreement), l'un des accords commerciaux les plus anciens et les plus connus.
Le CUSMA permet des procédures d'entrée formelle minimales et permet aux consommateurs d'économiser, ce qui encourage le commerce mondial.
Le CUSMA offre des économies substantielles aux marchands qui importent des marchandises fabriquées aux États-Unis, au Canada ou au Mexique et qui respectent les règles d'origine.
Chaque pays membre du CUSMA désigne l'accord sous son propre nom :
Aux États-Unis : United States-Mexico-Canada Agreement (USMCA)
Au Mexique : Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)
Au Canada : Canada-United States-Mexico Agreement (CUSMA)
Ce que cette législation signifie pour le Canada :
Les envois inférieurs aux nouveaux seuils de minimis permettent des procédures d'entrée formelle minimales et permettent aux consommateurs d'économiser, ce qui encourage le commerce mondial.
Le CUSMA offre des économies substantielles aux marchands qui importent des marchandises fabriquées aux États-Unis, au Canada ou au Mexique et qui respectent les règles d'origine. Un certificat d'origine CUSMA est requis lorsque la valeur d'importation dépasse 3 300 CAD.
Pour les importations inférieures à 3 300 CAD, les détaillants en ligne peuvent inclure une déclaration sur la facture commerciale pour garantir un traitement tarifaire préférentiel de leur envoi. Cette déclaration peut être formulée comme suit :
"I hereby certify that the goods covered by this shipment qualify as an originating good for the purposes of preferential tariff treatment under USMCA/T-MEC/CUSMA."
Le Canada est membre de l'Organisation mondiale du commerce
En tant que membre de l'Organisation mondiale du commerce (OMC), le Canada doit respecter la clause de la nation la plus favorisée (NPF), qui exige qu'un pays accorde à tous les autres pays membres de l'OMC les concessions, privilèges ou immunités accordés à une nation dans un accord commercial. Par exemple, si un pays réduit les droits de 10 % pour un pays membre de l'OMC donné, la clause NPF stipule que tous les membres de l'OMC bénéficieront de la même réduction de 10 %.
Exemples de coût rendu
Vous trouverez ci-dessous des exemples de ventilation du coût rendu pour le Canada, calculés à l'aide de Zonos Quoter :
Ressources douanières
Autorité douanière du Canada :
Remboursement des droits au Canada :
Expédition et conformité
Principaux services de transporteurs
Frais des transporteurs
Selon le transporteur, des frais d'expédition supplémentaires peuvent inclure :
Suivi
Assurance
Surcharge carburant
Frais de livraison en zone éloignée
Frais de signature
Frais pour surpoids ou surdimension
Frais de manutention spéciale
Frais pour marchandises dangereuses
etc.
Documentation et formalités
Toujours requis :
Parfois requis :
Importations interdites, restreintes et contrôlées au Canada
Les agences gouvernementales réglementent les importations.
Les articles restreints diffèrent des articles interdits. Les articles interdits ne peuvent pas être importés dans un pays. Les articles restreints ne peuvent être importés dans un pays que si l'importateur dispose d'une approbation ou d'une licence spéciale. Les marchandises contrôlées ont une importance militaire ou pour la sécurité nationale.
Articles interdits :
Canada Post (courrier) peut avoir plus de restrictions que d'autres modes d'expédition. Consultez le site de Canada Post pour une liste complète des articles interdits.
Articles restreints
Consultez le site de la Canadian Border Services Agency pour une liste complète.
Special Import Measures Act (SIMA) :
Certaines marchandises sont soumises à la SIMA, qui concerne les mesures antidumping ou compensatoires. Il incombe au détaillant en ligne de s'assurer qu'il déclare correctement ses importations. Un traitement inapproprié peut entraîner des droits, frais, pénalités supplémentaires, voire des poursuites.
Exemples d'articles soumis à la SIMA :
Consultez la Canadian Border Services Agency pour une liste complète.
Conseils pour l'exportation depuis le Canada
Exportation de marchandises commerciales depuis le Canada
Foire aux questions
Quelle est la différence entre un transporteur et un service postal ?
Les services postaux sont généralement exploités par une autorité gouvernementale nationale et peuvent livrer au réseau de boîtes postales (P.O. box) d'un pays. La qualité de service d'un service postal varie selon les pays. Les transporteurs sont des entreprises privées ou publiques qui peuvent se spécialiser dans un type ou une gamme de services, par ex. diverses options de délai de transit. Les transporteurs n'ont pas accès aux boîtes postales détenues par les opérateurs postaux et coûtent généralement plus cher qu'un service postal.
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