Guide du pays du Canada

• Le Canada dispose d'une main-d'œuvre diversifiée et d'une économie sophistiquée en croissance.
• Le Canada entretient une relation commerciale solide avec les États-Unis.
• Le secteur technologique national solide du Canada favorise un marché orienté technologiquement.
• L'emplacement privilégié du Canada offre un accès facile aux États-Unis, à l'Europe et au reste du monde.
• Le Canada applique des lois fédérales, des réglementations et des taxes, mais aussi des lois, réglementations et taxes spécifiques aux provinces.

• Le Canada a des taux de TPS et de droits relativement bas, ce qui est favorable pour les coûts d'landed cost.
• Le Canada a un faible seuil de minimis, ce qui est défavorable pour les coûts d'landed cost.

• Le Canada dispose d'un système juridique robuste et transparent.
• Les réglementations d'importation du Canada sont raisonnables et ne posent aucune limitation au commerce.

• Tous les principaux transporteurs expédient au Canada.

• Le Canada utilise divers modes de paiement numériques, y compris les cartes de crédit, les cartes de débit, les passerelles de paiement et PayPal.

Les droits ne seront facturés que sur les importations au Canada lorsque la valeur FOB totale de l'importation dépasse le seuil de droits du Canada (seuil de minimis), qui est de 20 CAD, et la taxe ne sera facturée que lorsque la valeur totale du produit plus les droits dépasse le seuil de taxe, qui est également de 20 CAD. Tout ce qui est en dessous de la valeur de seuil de taxe sera considéré comme une importation exempte de taxe, et tout ce qui est en dessous de la valeur de seuil de droits sera considéré comme une importation exempte de droits. Pour les importations des États-Unis et du Mexique, si la valeur du produit plus les droits est inférieure à 40 CAD, elle sera exempte de droits et de taxe. Si la valeur FOB de la commande est inférieure à 150 CAD, ce sera uniquement une importation exempte de droits. Les envois postaux en provenance des États-Unis et du Mexique fonctionnent sous le seuil de minimis de 20 CAD.

Seuils de minimis de droits et de taxe

Standard :

• Seuil de taxe : 20 CAD

• Appliqué à la valeur du produit plus les droits

• Seuil de droits : 20 CAD

• Appliqué à la valeur FOB des marchandises

Envois des États-Unis et du Mexique :

Envois par coursier :

• Seuil de taxe : 40 CAD

• Appliqué à la valeur du produit plus les droits

• Seuil de droits : 150 CAD

• Appliqué à la valeur FOB des marchandises

Envois par service postal :

• Seuil de taxe : 20 CAD

• Appliqué à la valeur du produit plus les droits

• Seuil de droits : 20 CAD

• Appliqué à la valeur FOB des marchandises

Taxe sur les biens et services (TBS) :

La TBS du Canada est une taxe fédérale de 5 % et est appliquée à la valeur du produit plus les droits.

• rate standard : 5 %

• Appliqué à la valeur du produit plus les droits

• Taxe provinciale : Varie selon la province, voir le tableau ci-dessous

• Appliqué à la valeur du produit plus les droits

Taxe provinciale :

Il existe plusieurs types de taxes provinciales au Canada :

• Taxe de vente provinciale (TVP) est une taxe que certaines provinces canadiennes ont ajoutée à la TBS.
• Taxe de vente harmonisée (TVH) est utilisée dans certaines provinces, qui est leur TVP et la TBS combinées pour un seul rate simplifié.
• Taxe de vente du Québec (TVQ) est leur taxe provinciale unique rate.

Le tableau ci-dessous indique quelles taxes sont applicables dans chaque province. Les taxes sont appliquées à la fois sur la valeur des marchandises et sur la valeur des droits évalués sur l'article.

*Bien que les valeurs de TVH soient indiquées comme étant de 10 %, elles sont en réalité de 15 %. Ce tableau sépare les valeurs de TVH et de TBS pour donner un détail plus précis même si la TVH inclut la TBS.

Le rate de droits pour les marchandises importées au Canada varie en fonction du type de produit importé. Deux des catégories de produits de commerce électronique les plus couramment importées au Canada sont la mode et l'électronique. De nombreux produits, tels que certains appareils électroniques, ne sont pas soumis à des droits. D'autres catégories, comme les vêtements, ont des taux de droits élevés.

Droits d'importation moyens :

• Varie
• Appliqué à la valeur FOB des marchandises

Articles couramment importés et leurs taux de droits :

• Le droit moyen pour les vêtements est de 16,5 % mais peut atteindre 18 %
• Les meubles, la literie et les bâtiments préfabriqués sont à 2,1 %
• Le fer ou l'acier est à 2,2 %
• Les produits pharmaceutiques sont à 3,5 %
• Les véhicules sont à 13,9 %
• Les ordinateurs portables et autres produits électroniques sont exempts de droits

Liste complète des taux de droits du Canada basée sur le tarif harmonisé

Le Canada a au moins 15 accords commerciaux qui offrent un rate de droits nul ou fortement réduit pour les marchandises fabriquées dans les pays participants. Le plus important de ces accords commerciaux est le CUSMA/USMCA.

Accord Canada-États-Unis-Mexique (CUSMA)

L'accord CUSMA offre un traitement spécial du rate de droits sur les expéditions entre le Canada, les États-Unis et le Mexique.

Le 1er juillet 2020, le CUSMA a remplacé l'ALENA (Accord de libre-échange nord-américain), qui était l'un des plus anciens et des plus connus accords commerciaux.

Le CUSMA permet des procédures d'entrée formelles minimales et fait économiser de l'argent aux consommateurs, encourageant ainsi le commerce mondial.

Le CUSMA offre des économies substantielles pour les commerçants important des marchandises fabriquées aux États-Unis, au Canada ou au Mexique, qui répondent aux exigences des règles d'origine.

Chaque pays faisant partie du CUSMA appelle l'accord par son propre nom :

Aux États-Unis : United States-Mexico-Canada Agreement (USMCA)

Au Mexique : Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)

Au Canada : Canada-United States-Mexico Agreement (CUSMA)

Ce que cette législation signifie pour le Canada :

• Augmentation du seuil de minimis fiscal de 20 CAD à 40 CAD pour les envois par messagerie en provenance des États-Unis et du Mexique
• Augmentation du seuil de minimis des droits de 20 CAD à 150 CAD pour les envois par messagerie en provenance des États-Unis et du Mexique
• Traitement préférentiel pour l'importation de marchandises fabriquées aux États-Unis, au Canada ou au Mexique

Les envois sous les nouveaux seuils de minimis permettent des procédures d'entrée formelles minimales et font économiser de l'argent aux consommateurs, encourageant ainsi le commerce mondial.

Le CUSMA offre des économies substantielles pour les commerçants important des marchandises fabriquées aux États-Unis, au Canada ou au Mexique, qui répondent aux exigences des règles d'origine. Un certificat d'origine CUSMA est requis lorsque la valeur d'importation est supérieure à 3 300 CAD.

Pour les importations inférieures à 3 300 CAD, les détaillants en ligne peuvent inclure une déclaration sur la facture commerciale pour s'assurer que leur envoi bénéficie d'un traitement tarifaire préférentiel. Cette déclaration pourrait être la suivante :

"Je certifie par la présente que les marchandises couvertes par cet envoi sont qualifiées comme des marchandises originaires aux fins du traitement tarifaire préférentiel en vertu de l'USMCA/T-MEC/CUSMA."

Le Canada est membre de l'Organisation mondiale du commerce

En tant que membre de l'Organisation mondiale du commerce (OMC), le Canada doit se conformer à la clause de la nation la plus favorisée (NPF), qui oblige un pays à accorder toutes les concessions, privilèges ou immunités accordés à une nation dans un accord commercial à tous les autres pays membres de l'OMC. Par exemple, si un pays réduit les droits de 10 % pour un pays particulier de l'OMC, la clause NPF stipule que tous les membres de l'OMC bénéficieront de la même réduction de 10 %.

• DHL Express
• FedEx
• UPS
• USPS
• Purolator
• Canpar Express
• Postes Canada

Selon le transporteur, des frais d'expédition supplémentaires peuvent inclure :

• Suivi
• Assurance
• Surcharge carburant
• Frais de livraison à distance
• Frais de signature
• Frais de surpoids ou de surdimensionnement
• Frais de manutention spéciale
• Frais de marchandises dangereuses
• etc.

Toujours nécessaires :

• Connaissement ou lettre de transport aérien
• Facture des douanes canadiennes ou une facture commerciale
• Formulaire de codage des douanes canadiennes B3

Parfois nécessaires :

• Preuve d'origine (nécessaire si le détaillant en ligne cherche à bénéficier d'un accord commercial)
• Liste de colisage

Les services postaux sont généralement exploités par une autorité gouvernementale nationale et sont capables de livrer au réseau de boîtes postales d'un pays. La qualité du service fourni par un service postal varie d'un pays à l'autre. Les services de messagerie sont des entreprises privées ou publiques qui peuvent se spécialiser dans un type ou une gamme de services (par exemple, diverses options de délai de transit). Les services de messagerie n'ont pas accès aux boîtes postales appartenant aux transporteurs postaux et coûtent généralement plus cher qu'un service postal.