Guide pays Canada

• Le Canada dispose d'une main-d'œuvre diversifiée et d'une économie sophistiquée et en croissance.
• Le Canada entretient une relation commerciale solide avec les États-Unis.
• Le secteur technologique national dynamique favorise un marché orienté vers la technologie.
• La position géographique privilégiée du Canada offre un accès facile aux États-Unis, à l'Europe et au reste du monde.
• Le Canada applique des lois, réglementations et taxes fédérales, mais aussi des lois, réglementations et taxes propres à chaque province.

• Le Canada applique des taux de TPS et de droits relativement bas, ce qui est favorable au coût rendu.
• Le Canada a un seuil de minimis bas, ce qui est défavorable au coût rendu.

• Le Canada dispose d'un système juridique robuste et transparent.
• Les réglementations d'importation canadiennes sont raisonnables et n'imposent aucune limitation au commerce.

• Tous les principaux transporteurs livrent au Canada.

• Le Canada utilise divers modes de paiement numériques, notamment les cartes de crédit, les cartes de débit, les passerelles de paiement et PayPal.

Les droits ne seront perçus sur les importations au Canada que lorsque la valeur FOB totale de l'importation dépasse le seuil de minimis des droits au Canada, qui est de 20 CAD, et les taxes ne seront perçues que lorsque la valeur totale du produit plus les droits dépasse le seuil de minimis fiscal, qui est également de 20 CAD. Tout montant inférieur au seuil de minimis fiscal sera considéré comme une importation exonérée de taxe, et tout montant inférieur au seuil de minimis des droits sera considéré comme une importation exonérée de droits. Pour les importations en provenance des États-Unis et du Mexique, si la valeur du produit plus les droits est inférieure à 40 CAD, l'importation sera exonérée de droits et de taxes. Si la valeur FOB de la commande est inférieure à 150 CAD, il s'agira uniquement d'une importation exonérée de droits. Les envois postaux en provenance des États-Unis et du Mexique sont soumis au seuil de minimis de 20 CAD.

Seuils de minimis des droits et des taxes

Standard :

• Seuil de minimis fiscal : 20 CAD

  • Appliqué à la valeur du produit plus les droits

• Seuil de minimis des droits : 20 CAD

  • Appliqué à la valeur FOB des marchandises

Envois en provenance des États-Unis et du Mexique :

Envoi par transporteur :

• Seuil de minimis fiscal : 40 CAD

  • Appliqué à la valeur du produit plus les droits

• Seuil de minimis des droits : 150 CAD

  • Appliqué à la valeur FOB des marchandises

Envoi par service postal :

• Seuil de minimis fiscal : 20 CAD

  • Appliqué à la valeur du produit plus les droits

• Seuil de minimis des droits : 20 CAD

  • Appliqué à la valeur FOB des marchandises

Goods and services tax (GST) :

La GST du Canada est une taxe fédérale de 5 % appliquée à la valeur du produit plus les droits.

• Taux standard : 5 %

• Appliqué à la valeur du produit plus les droits

• Taxe provinciale : Varie selon la province, voir le tableau ci-dessous

• Appliqué à la valeur du produit plus les droits

Taxe provinciale :

Il existe plusieurs types de taxes provinciales au Canada :

• Provincial sales tax (PST) est une taxe que certaines provinces canadiennes ont ajoutée à la GST.
• Harmonized sales tax (HST) est utilisée dans certaines provinces ; il s'agit de la PST et de la GST combinées en un taux unique simplifié.
• Quebec's sales tax (QST) est le taux de taxe provinciale propre au Québec.

Le tableau ci-dessous indique quelles taxes s'appliquent dans chaque province. Les taxes s'appliquent à la fois à la valeur des marchandises et à la valeur des droits évalués sur l'article.

*Bien que les valeurs HST soient indiquées à 10 %, elles sont en réalité de 15 %. Ce tableau sépare les valeurs HST et GST pour offrir une ventilation plus détaillée, même si la HST inclut elle-même la GST.

Le taux de droits pour les marchandises importées au Canada varie selon le type de produit importé. Deux des catégories de produits e-commerce les plus couramment importées au Canada sont la mode et l'électronique. De nombreux produits, comme certains articles électroniques, ne sont pas soumis à des droits. D'autres catégories, comme les vêtements, ont des taux de droits élevés.

Droit d'importation moyen :

• Variable
• Appliqué à la valeur FOB des marchandises

Articles couramment importés et leurs taux de droits :

• Le droit moyen pour les vêtements est de 16,5 %, mais peut atteindre 18 %
• Meubles, literie et constructions préfabriquées : 2,1 %
• Fer ou acier : 2,2 %
• Produits pharmaceutiques : 3,5 %
• Véhicules : 13,9 %
• Ordinateurs portables et autres produits électroniques sont exonérés de droits

Liste complète des taux de droits du Canada selon le Harmonized Tariff Schedule

Le Canada a au moins 15 accords commerciaux qui offrent un taux de droits nul ou fortement réduit pour les marchandises fabriquées dans les pays participants. Le plus important de ces accords commerciaux est le CUSMA/USMCA.

Canada-United States-Mexico Agreement (CUSMA)

L'accord CUSMA prévoit un traitement tarifaire préférentiel pour les envois entre le Canada, les États-Unis et le Mexique.

Le 1er juillet 2020, le CUSMA a remplacé l'ALENA (North American Free Trade Agreement), l'un des accords commerciaux les plus anciens et les plus connus.

Le CUSMA permet des procédures d'entrée formelle minimales et permet aux consommateurs d'économiser, ce qui encourage le commerce mondial.

Le CUSMA offre des économies substantielles aux marchands qui importent des marchandises fabriquées aux États-Unis, au Canada ou au Mexique et qui respectent les règles d'origine.

Chaque pays membre du CUSMA désigne l'accord sous son propre nom :

Aux États-Unis : United States-Mexico-Canada Agreement (USMCA)

Au Mexique : Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)

Au Canada : Canada-United States-Mexico Agreement (CUSMA)

Ce que cette législation signifie pour le Canada :

• Augmentation du seuil de minimis fiscal de 20 CAD à 40 CAD pour les envois par transporteur en provenance des États-Unis et du Mexique
• Augmentation du seuil de minimis des droits de 20 CAD à 150 CAD pour les envois par transporteur en provenance des États-Unis et du Mexique
• Traitement préférentiel pour l'importation de marchandises fabriquées aux États-Unis, au Canada ou au Mexique

Les envois inférieurs aux nouveaux seuils de minimis permettent des procédures d'entrée formelle minimales et permettent aux consommateurs d'économiser, ce qui encourage le commerce mondial.

Le CUSMA offre des économies substantielles aux marchands qui importent des marchandises fabriquées aux États-Unis, au Canada ou au Mexique et qui respectent les rules of origin. Un certificat d'origine CUSMA est requis lorsque la valeur d'importation dépasse 3 300 CAD.

Pour les importations inférieures à 3 300 CAD, les détaillants en ligne peuvent inclure une déclaration sur la facture commerciale pour garantir un traitement tarifaire préférentiel de leur envoi. Cette déclaration peut être formulée comme suit :

"I hereby certify that the goods covered by this shipment qualify as an originating good for the purposes of preferential tariff treatment under USMCA/T-MEC/CUSMA."

Le Canada est membre de l'Organisation mondiale du commerce

En tant que membre de l'Organisation mondiale du commerce (OMC), le Canada doit respecter la clause de la nation la plus favorisée (NPF), qui exige qu'un pays accorde à tous les autres pays membres de l'OMC les concessions, privilèges ou immunités accordés à une nation dans un accord commercial. Par exemple, si un pays réduit les droits de 10 % pour un pays membre de l'OMC donné, la clause NPF stipule que tous les membres de l'OMC bénéficieront de la même réduction de 10 %.

• DHL Express
• FedEx
• UPS
• USPS
• Purolator
• Canpar Express
• Canada Post

Selon le transporteur, des frais d'expédition supplémentaires peuvent inclure :

• Suivi

• Assurance

• Surcharge carburant

• Frais de livraison en zone éloignée

• Frais de signature

• Frais pour surpoids ou surdimension

• Frais de manutention spéciale

• Frais pour marchandises dangereuses

• etc.

Toujours requis :

• Connaissement ou lettre de transport aérien
• Canada Customs Invoice ou une facture commerciale
• Canada Customs Coding Form B3

Parfois requis :

• Preuve d'origine (requise si le détaillant en ligne souhaite bénéficier d'un accord commercial)
• Liste de colisage

Les services postaux sont généralement exploités par une autorité gouvernementale nationale et peuvent livrer au réseau de boîtes postales (P.O. box) d'un pays. La qualité de service d'un service postal varie selon les pays. Les transporteurs sont des entreprises privées ou publiques qui peuvent se spécialiser dans un type ou une gamme de services, par ex. diverses options de délai de transit. Les transporteurs n'ont pas accès aux boîtes postales détenues par les opérateurs postaux et coûtent généralement plus cher qu'un service postal.