Découvrez l'essentiel sur le commerce électronique transfrontalier, l'expédition et
l'importation.
Si vous souhaitez développer votre activité de commerce électronique vers la
Chine, vous êtes au bon endroit. Poursuivez votre lecture pour
découvrir tout ce que vous devez savoir sur la vente de marchandises en Chine.
La population chinoise, la croissance de la richesse, l'évolution démographique et
le changement économique offrent une abondance d'opportunités commerciales.
La Chine est le plus grand marché e-commerce au monde.
La Chine applique certaines réglementations qui peuvent créer des obstacles aux
entreprises.
Équité du coût rendu 3/5
Le taux de taxe chinois pour les marchandises importées est légèrement inférieur à
la moyenne mondiale, tandis que son taux de droits se situe dans la moyenne, ce qui
donne un coût rendu généralement équitable.
Les droits et taxes sont perçus sur toutes les importations en Chine, ce qui est
défavorable au coût rendu.
Flexibilité des réglementations juridiques 1/5
Plusieurs réglementations de conformité strictes s'appliquent lors de l'importation
en Chine.
Les exigences d'enregistrement, les permis, les retards, l'incertitude opérationnelle
et les procédures administratives longues sont courants.
Disponibilité et accessibilité de l'expédition 5/5
Tous les principaux transporteurs proposent des services d'expédition vers la Chine,
ce qui facilite l'accès.
Accessibilité et variété des modes de paiement 5/5
La Chine utilise une variété de modes de paiement numériques, notamment les portefeuilles
numériques (WeChat, PayPal, Alipay, etc.), Mastercard et Visa.
Opportunité de marché 5/5
La population chinoise et le pourcentage élevé d'utilisateurs d'Internet offrent une
économie potentiellement favorable aux détaillants.
Le coût rendu d'une transaction transfrontalière comprend tous les droits, taxes et
frais associés à l'achat. Cela inclut :
Le prix du produit
L'expédition
Les droits
Les taxes
Les frais (conversion de devises, transporteur, courtier, douane ou frais
gouvernementaux)
De minimis, taxes et droits en Chine
Terme à connaître
CIF : CIF (cost, insurance, freight) est une méthode de calcul des taxes ou
droits d'importation, où la taxe est calculée sur le coût de la commande plus le coût
du fret et de l'assurance.
FOB : FOB (freight on board or free on board) est une méthode d'évaluation pour
calculer les taxes ou droits d'importation, où les frais sont calculés uniquement sur
le coût des marchandises vendues. Le FOB ne tient pas compte de l'expédition, des
droits, de l'assurance, etc.
Des explications complémentaires sur le minimis, les
taxes et les
droits sont
fournies ci-dessous
De minimis
Les droits et taxes ne seront perçus sur les importations en Chine que lorsque la
valeur FOB totale de l'importation dépasse le seuil de minimis de la Chine. La Chine
n'a pas de seuil de minimis pour les envois e-commerce/transporteur, ce qui signifie
que les droits et taxes sont perçus sur toutes les importations e-commerce. Les
importations pour consommation personnelle ont un seuil de minimis des droits et taxes
de 50,00 CNY, ce qui signifie que les droits et taxes ne seront perçus que sur les
importations personnelles dont la valeur FOB dépasse 50,00 CNY. Tout envoi personnel
dont la valeur de commande est inférieure à 50,00 CNY sera considéré comme une
importation exonérée de droits et de taxes.
Seuils de minimis des droits et des taxes
Envois en dédouanement e-commerce :
Seuil de minimis des droits et taxes : 0 CNY
Basé sur la valeur FOB de la commande
Envois pour consommation personnelle :
Seuil de minimis des droits et taxes : 50 CNY
Basé sur la valeur FOB de la commande
Taxe à l'importation
TVA – Taxe sur la valeur ajoutée
Une TVA de 13 % s'applique à la plupart des importations en Chine ; certains produits
sont soumis à un taux réduit de 9 %. La Chine utilise la méthode d'évaluation CIF
pour calculer la TVA.
Taux moyen : 13 %
Taux réduit : 9 %
Appliqué à la valeur CIF de la commande
Taxe sur les colis
La taxe sur les colis est imposée au taux standard de 25 % sur les marchandises importées en
Chine pour un usage personnel. Voici quelques informations sur la taxe sur les colis pour
les importations à consommation personnelle :
Un article unique, quelle que soit sa valeur, est soumis à la taxe forfaitaire sur les colis.
Plusieurs articles d'une valeur combinée inférieure à 1 000 CNY sont soumis à la
taxe forfaitaire sur les colis.
Plusieurs articles d'une valeur combinée supérieure à 1 000 CNY sont soumis au
calcul normal des droits et de la TVA.
Si la taxe sur les colis est inférieure à 50 CNY, la taxe est exonérée.
La taxe sur les colis remplace la TVA
Lorsque la taxe sur les colis s'applique, son taux forfaitaire de 25 % remplace la TVA,
les droits et les règles de minimis.
Taxe à la consommation
Une taxe à la consommation entre 1 % et 56 % est imposée sur toutes les importations
en Chine relevant des catégories suivantes :
Produits dont la surconsommation nuit à la santé, à l'ordre social et à
l'environnement, par ex. tabac, alcool, pétards et feux d'artifice
Produits de luxe et non essentiels, tels que bijoux précieux et cosmétiques
Produits à forte consommation d'énergie et haut de gamme, tels que voitures de
tourisme et motocycles
Produits pétroliers non renouvelables et non remplaçables, tels que essence et
gasoil, et
Produits financièrement significatifs, tels que pneus de véhicules automobiles.
La taxe à la consommation est calculée sur la valeur CIF plus les droits applicables.
Droits d'importation
Les droits sont perçus sur la valeur CIF (Cost Insurance Freight) de l'article, ce qui
signifie que les droits sont calculés sur le prix de la marchandise, plus le coût de
l'emballage, du fret, de l'assurance et de la commission du vendeur.
Taux moyen : 12,5 %
Appliqué à la valeur CIF de la commande
Accords commerciaux
La Chine a au moins 17 accords commerciaux qui offrent un taux de droits nul ou fortement réduit pour les marchandises fabriquées dans les pays participants.
La Chine est membre de l'Organisation mondiale du commerce
En tant que membre de l'Organisation mondiale du commerce (OMC), la Chine doit
respecter la clause de la nation la plus favorisée (NPF), qui exige qu'un pays accorde
à tous les autres pays membres de l'OMC les concessions, privilèges ou immunités
accordés à une nation dans un accord commercial. Par exemple, si un pays réduit les
droits de 10 % pour un pays membre de l'OMC donné, la clause NPF stipule que tous les
membres de l'OMC bénéficieront de la même réduction de 10 %.
Exemples de coût rendu
Vous trouverez ci-dessous des exemples de ventilation du coût rendu pour différents
types d'envois vers la Chine, calculés à l'aide de
Zonos Quoter :
Pour les envois de plusieurs colis : une liste de colisage
Pour les achats en ligne : une preuve de paiement
Pour les envois personnels CAT B : une copie de la carte d'identité ou du passeport
du destinataire ; « personal articles » doit figurer dans la description des
marchandises sur la facture commerciale
Requis pour le dédouanement formel :
Liste de colisage
Parfois requis :
Déclaration en douane
Police d'assurance
Contrat de vente
Certificat de quota d'importation pour les marchandises générales (le cas échéant)
Licence d'importation (le cas échéant)
Certificat d'inspection délivré par la General Administration of Quality Supervision,
Inspection, and Quarantine (AQSIQ) ou son bureau local (le cas échéant)
Autres licences de sécurité ou de qualité
Importations interdites, restreintes et contrôlées en Chine
Les agences gouvernementales réglementent les importations.
Articles interdits vs. restreints vs. contrôlés
Les articles restreints diffèrent des articles interdits. Les articles interdits ne
peuvent pas être importés dans un pays. Les articles restreints ne peuvent être
importés dans un pays que si l'importateur dispose d'une approbation ou d'une
licence spéciale. Les marchandises contrôlées ont une importance militaire ou pour la
sécurité nationale.
Articles interdits :
Munitions et explosifs de toute nature
Produits et substances biologiques
Monnaies contrefaites et titres négociables contrefaits
Animaux et plantes porteurs de maladies
Cigarettes électroniques
Aliments, médicaments et autres articles provenant de zones touchées par des maladies
Appareils de jeu
Armes à feu et toute forme d'arme
Drogues illicites
Poisons mortels
Équipement militaire
Vêtements anciens/d'occasion
Matériel pornographique
Imprimés, supports magnétiques, films ou photographies menaçant les intérêts
politiques, économiques, culturels et moraux de la Chine
Certaines marchandises sont soumises à des stipulations particulières. Pour consulter
une liste détaillée de ces marchandises et des procédures et documents qu'elles
requièrent à l'entrée en Chine, visitez la page suivante :
China stipulations on certain commodities.
Dédouanement express et formel en Chine
Dédouanement express :
Types et valeurs d'envoi :
CAT A – Documents – Aucune valeur commerciale : La valeur déclarée des documents
doit être de 1 USD ou 7 CNY.
CAT B – Effets personnels, cadeaux, achats en ligne ou un article unique – Valeur
inférieure à 1 000 CNY (800 CNY pour les colis en provenance de Hong Kong SAR (Chine),
Macau SAR (Chine) et Taïwan (Chine)) : La valeur peut dépasser 1 000 CNY pour un envoi
personnel d'un article unique (par ex. sac à main) si approuvé par la douane. Les
taxes et droits s'appliquent toujours.
CAT C – Marchandises non soumises à droits comme échantillons, produits de faible
valeur, matériel publicitaire – Aucune valeur commerciale : Total des droits et
taxes inférieur à 50 CNY.
CAT C – Certaines marchandises soumises à droits – Valeur inférieure à 5 000 CNY
et marchandises non réglementées : Total des droits et taxes supérieur à 50 CNY.
Délai de traitement douanier :
24 heures ou moins si toute la documentation est correcte.
Dédouanement formel :
Types et valeurs d'envoi :
CAT D – Marchandises soumises à droits – Valeur supérieure à 5 000 CNY : Valeur
inférieure à 5 000 CNY, mais marchandises réglementées.
Délai de traitement douanier
Au moins 24 heures à compter de la réception de la documentation d'expédition complète
et correcte.
Frais de déclaration tardive
Des frais de déclaration tardive seront appliqués aux envois qui n'ont pas été déclarés
dans les 14 jours suivant la déclaration d'arrivée de l'envoi sur le territoire
douanier. À partir du 15e jour après l'arrivée à la douane, l'envoi sera soumis aux
frais de déclaration tardive, calculés au prorata temporis. Les frais quotidiens
seront de 0,05 % de la valeur CIF des marchandises importées. Les frais de déclaration
tardive peuvent être exonérés dans les situations suivantes :
Le destinataire n'a toujours pas déclaré l'envoi dans les trois mois suivant la
déclaration d'arrivée des marchandises importées sur le territoire douanier, et les
marchandises ont été mises en vente par la douane conformément à l'article 21 de la loi
douanière de la République populaire de Chine ;
Le destinataire, avec l'approbation de la douane et une garantie fournie, prend
livraison des marchandises au préalable et accomplit les formalités de déclaration
dans le délai garanti ;
L'envoi est retenu par la douane ; l'exonération ne s'applique qu'à la période de
rétention.
Le total des frais de déclaration tardive est inférieur à 50 CNY.
Dois-je payer la taxe sur les colis en plus des droits et de la TVA ?
Non. Lorsque la taxe sur les colis s'applique à un envoi, elle remplace à la fois la TVA et les
droits. La taxe sur les colis est un taux forfaitaire de 25 %.
Chine
Guide pays Chine
Découvrez l'essentiel sur le commerce électronique transfrontalier, l'expédition et l'importation.
Si vous souhaitez développer votre activité de commerce électronique vers la
Chine, vous êtes au bon endroit. Poursuivez votre lecture pour
découvrir tout ce que vous devez savoir sur la vente de marchandises en Chine.
Facilité d'importation des marchandises : B
Facilité des affaires 4/5
Équité du coût rendu 3/5
Flexibilité des réglementations juridiques 1/5
Disponibilité et accessibilité de l'expédition 5/5
Accessibilité et variété des modes de paiement 5/5
Opportunité de marché 5/5
Statistiques clés pour la Chine
Coût rendu pour la Chine
Le coût rendu d'une transaction transfrontalière comprend tous les droits, taxes et frais associés à l'achat. Cela inclut :
De minimis, taxes et droits en Chine
Des explications complémentaires sur le minimis, les taxes et les droits sont fournies ci-dessous
De minimis
Les droits et taxes ne seront perçus sur les importations en Chine que lorsque la valeur FOB totale de l'importation dépasse le seuil de minimis de la Chine. La Chine n'a pas de seuil de minimis pour les envois e-commerce/transporteur, ce qui signifie que les droits et taxes sont perçus sur toutes les importations e-commerce. Les importations pour consommation personnelle ont un seuil de minimis des droits et taxes de 50,00 CNY, ce qui signifie que les droits et taxes ne seront perçus que sur les importations personnelles dont la valeur FOB dépasse 50,00 CNY. Tout envoi personnel dont la valeur de commande est inférieure à 50,00 CNY sera considéré comme une importation exonérée de droits et de taxes.
Seuils de minimis des droits et des taxes
Envois en dédouanement e-commerce :
Envois pour consommation personnelle :
Taxe à l'importation
TVA – Taxe sur la valeur ajoutée
Une TVA de 13 % s'applique à la plupart des importations en Chine ; certains produits sont soumis à un taux réduit de 9 %. La Chine utilise la méthode d'évaluation CIF pour calculer la TVA.
Taxe sur les colis
La taxe sur les colis est imposée au taux standard de 25 % sur les marchandises importées en Chine pour un usage personnel. Voici quelques informations sur la taxe sur les colis pour les importations à consommation personnelle :
Lorsque la taxe sur les colis s'applique, son taux forfaitaire de 25 % remplace la TVA, les droits et les règles de minimis.
Taxe à la consommation
Une taxe à la consommation entre 1 % et 56 % est imposée sur toutes les importations en Chine relevant des catégories suivantes :
La taxe à la consommation est calculée sur la valeur CIF plus les droits applicables.
Droits d'importation
Les droits sont perçus sur la valeur CIF (Cost Insurance Freight) de l'article, ce qui signifie que les droits sont calculés sur le prix de la marchandise, plus le coût de l'emballage, du fret, de l'assurance et de la commission du vendeur.
Accords commerciaux
La Chine a au moins 17 accords commerciaux qui offrent un taux de droits nul ou fortement réduit pour les marchandises fabriquées dans les pays participants.
La Chine est membre de l'Organisation mondiale du commerce
En tant que membre de l'Organisation mondiale du commerce (OMC), la Chine doit respecter la clause de la nation la plus favorisée (NPF), qui exige qu'un pays accorde à tous les autres pays membres de l'OMC les concessions, privilèges ou immunités accordés à une nation dans un accord commercial. Par exemple, si un pays réduit les droits de 10 % pour un pays membre de l'OMC donné, la clause NPF stipule que tous les membres de l'OMC bénéficieront de la même réduction de 10 %.
Exemples de coût rendu
Vous trouverez ci-dessous des exemples de ventilation du coût rendu pour différents types d'envois vers la Chine, calculés à l'aide de Zonos Quoter :
Ressources douanières
Autorité douanière de la Chine :
Remboursement des droits en Chine :
Expédition et conformité
Principaux services de transporteurs :
Frais des transporteurs
Selon le transporteur, des frais d'expédition supplémentaires peuvent inclure :
Documentation et formalités
Toujours requis :
Requis pour le dédouanement Express :
Requis pour le dédouanement formel :
Parfois requis :
Importations interdites, restreintes et contrôlées en Chine
Les agences gouvernementales réglementent les importations.
Les articles restreints diffèrent des articles interdits. Les articles interdits ne peuvent pas être importés dans un pays. Les articles restreints ne peuvent être importés dans un pays que si l'importateur dispose d'une approbation ou d'une licence spéciale. Les marchandises contrôlées ont une importance militaire ou pour la sécurité nationale.
Articles interdits :
Articles restreints :
Réglementations juridiques pour les entreprises
Stipulations sur certaines marchandises
Certaines marchandises sont soumises à des stipulations particulières. Pour consulter une liste détaillée de ces marchandises et des procédures et documents qu'elles requièrent à l'entrée en Chine, visitez la page suivante : China stipulations on certain commodities.
Dédouanement express et formel en Chine
Dédouanement express :
Types et valeurs d'envoi :
CAT A – Documents – Aucune valeur commerciale : La valeur déclarée des documents doit être de 1 USD ou 7 CNY.
CAT B – Effets personnels, cadeaux, achats en ligne ou un article unique – Valeur inférieure à 1 000 CNY (800 CNY pour les colis en provenance de Hong Kong SAR (Chine), Macau SAR (Chine) et Taïwan (Chine)) : La valeur peut dépasser 1 000 CNY pour un envoi personnel d'un article unique (par ex. sac à main) si approuvé par la douane. Les taxes et droits s'appliquent toujours.
CAT C – Marchandises non soumises à droits comme échantillons, produits de faible valeur, matériel publicitaire – Aucune valeur commerciale : Total des droits et taxes inférieur à 50 CNY.
CAT C – Certaines marchandises soumises à droits – Valeur inférieure à 5 000 CNY et marchandises non réglementées : Total des droits et taxes supérieur à 50 CNY.
Délai de traitement douanier :
24 heures ou moins si toute la documentation est correcte.
Dédouanement formel :
Types et valeurs d'envoi :
CAT D – Marchandises soumises à droits – Valeur supérieure à 5 000 CNY : Valeur inférieure à 5 000 CNY, mais marchandises réglementées.
Délai de traitement douanier
Au moins 24 heures à compter de la réception de la documentation d'expédition complète et correcte.
Frais de déclaration tardive
Des frais de déclaration tardive seront appliqués aux envois qui n'ont pas été déclarés dans les 14 jours suivant la déclaration d'arrivée de l'envoi sur le territoire douanier. À partir du 15e jour après l'arrivée à la douane, l'envoi sera soumis aux frais de déclaration tardive, calculés au prorata temporis. Les frais quotidiens seront de 0,05 % de la valeur CIF des marchandises importées. Les frais de déclaration tardive peuvent être exonérés dans les situations suivantes :
Le destinataire n'a toujours pas déclaré l'envoi dans les trois mois suivant la déclaration d'arrivée des marchandises importées sur le territoire douanier, et les marchandises ont été mises en vente par la douane conformément à l'article 21 de la loi douanière de la République populaire de Chine ; Le destinataire, avec l'approbation de la douane et une garantie fournie, prend livraison des marchandises au préalable et accomplit les formalités de déclaration dans le délai garanti ; L'envoi est retenu par la douane ; l'exonération ne s'applique qu'à la période de rétention. Le total des frais de déclaration tardive est inférieur à 50 CNY.
Foire aux questions
Dois-je payer la taxe sur les colis en plus des droits et de la TVA ?
Non. Lorsque la taxe sur les colis s'applique à un envoi, elle remplace à la fois la TVA et les droits. La taxe sur les colis est un taux forfaitaire de 25 %.
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