Guide du pays Suisse

Si vous cherchez à développer votre entreprise de commerce électronique en Suisse , vous êtes au bon endroit. Continuez à lire pour tout savoir sur la vente de biens en Suisse.

Score de facilité d'importation des marchandises : A 

Facilité de faire des affaires 5/5

• La Suisse étant un pays innovant et ayant le revenu par habitant le plus élevé d'Europe, il est favorable pour faire des affaires.
• Bien que ne faisant pas partie de l'Union européenne (UE), la Suisse offre la même facilité de faire des affaires que l'UE et le Royaume-Uni.

Équité du Landed cost 4/5

• La Suisse a des taux de droits de douane et de TVA moyens bas, ce qui rend le landed cost raisonnable.

Flexibilité des réglementations légales 4/5

• Les réglementations légales en Suisse ne sont pas trop étendues, mais les entreprises doivent suivre celles en place pour un dédouanement réussi des marchandises dans le pays.

Disponibilité et accessibilité de l'expédition 4/5

• L'expédition vers la Suisse est accessible en raison de sa situation centrale en Europe.
• La plupart des grandes entreprises de messagerie expédient vers la Suisse.

Accessibilité et variété des méthodes de paiement 5/5

• Il existe une variété de méthodes de paiement en ligne disponibles et acceptées en Suisse.

Opportunité de marché 5/5

• Près de 100% de la population a accès à Internet et plus de la moitié achète en ligne, ce qui rend le marché du commerce électronique suisse favorable.

Statistiques clés pour la Suisse 

Landed cost pour la Suisse 

Le landed cost pour une transaction transfrontalière inclut tous les droits, taxes et frais associés à l'achat. Cela inclut :

• Expédition
• Droits
• Taxes
• Frais (conversion de devises, transporteur, courtier, douanes ou frais gouvernementaux)

De minimis, taxes et droits suisses

Une explication supplémentaire des droits, taxes et de minimis est fournie ci-dessous.

De minimis pour les droits et taxes

• La Suisse renonce à tous les droits sur la commande si le montant des droits dus est inférieur à 5 CHF.

• La Suisse renonce à toute taxe d'importation sur la commande si le montant de la taxe d'importation due est inférieur à 5 CHF.

Basé sur la valeur FOB de la commande.

Valeur de minimis

Des droits et taxes seront appliqués sur les importations en Suisse lorsque la valeur FOB totale de l'importation dépasse 5 CHF en droits ou en taxes. Toute commande qui serait taxée à moins de 5 CHF sera considérée comme une importation exonérée de taxes, et toute commande qui aurait moins de 5 CHF de droits sera considérée comme une importation exonérée de droits.

Taxe d'importation

• Taux rate standard : 8.1%
• Taux rate réduit : 2.5%

Appliqué à la valeur CIF de la commande.

Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)

Une TVA de 8.1% est calculée sur toutes les importations en Suisse, mais ne s'applique que lorsque la taxe calculée sur l'importation est supérieure à 5 CHF. La Suisse utilise la méthode d'évaluation CIF pour calculer la TVA.

• Par exemple, si la valeur des marchandises dans un envoi est de 65 CHF ou plus, ce qui signifie que la TVA de 8.1% due serait de 5 CHF ou plus, alors la TVA sera due.

Des biens tels que les denrées alimentaires, les livres, les magazines, les médicaments et l'eau sont éligibles pour le taux réduit de TVA rate.

• Par exemple, si la valeur des marchandises dans un envoi est de 200 CHF ou plus, ce qui signifie que la TVA de 2.5% due serait de 5 CHF ou plus, alors la TVA sera due.

• Exonération de faible valeur de la Suisse (LVCR)

  • Les réglementations LVCR de la Suisse impactent votre entreprise si vous importez plus de 100,000.00 CHF de biens de faible valeur en Suisse par an. Une importation de faible valeur est tout ce qui est vendu transfrontière avec une valeur inférieure à 65 CHF en Suisse. Une fois que vous avez franchi ce seuil, vous êtes tenu de vous inscrire auprès de l'Administration fédérale des contributions suisses et de commencer à facturer la TVA fédérale et cantonale sur toutes les ventes en Suisse.
  • La TVA devra être facturée et collectée au moment de la vente une fois que le seuil de 100,000 CHF est dépassé sur les importations de faible valeur en Suisse. Les importations en Suisse provenant de détaillants enregistrés sont exonérées de TVA à la frontière puisque la TVA a été collectée au moment de la vente.
  • Par exemple, si votre entreprise a des ventes en Suisse, vos importations seraient réparties en deux catégories fiscales : celles de plus de 65 CHF et celles de moins de 65 CHF. Si vous avez réalisé 600,000 CHF de ventes par an, mais que seulement 80,000 CHF provenaient de biens de faible valeur (moins de 65 CHF), cette portion de votre entreprise resterait exonérée de taxes. Cependant, si 100,000 CHF ou plus provenaient de biens de faible valeur, vous devrez vous inscrire à la TVA suisse et commencer à facturer la TVA sur les ventes de faible valeur en Suisse le mois suivant.

Droits d'importation

• Taux rate standard : 6.3%

Appliqué à la valeur CIF de la commande.

Taux de droits rate

Les droits sont calculés en fonction du poids brut des marchandises et sont souvent inférieurs à 1 CHF par kilogramme. La Suisse est unique en utilisant le poids des marchandises (y compris l'emballage) dans le calcul des droits. Les droits ne s'appliquent qu'aux envois où les droits à payer ou dus sur l'importation sont supérieurs à 5 CHF.

• Par exemple, si la valeur des marchandises dans un envoi est de 80 CHF ou plus, ce qui signifie que le droit de 6.3% dû serait de 5 CHF ou plus, alors les droits seront dus.

Exemples de Landed cost pour la Suisse

Voici des exemples de décomposition du landed cost pour la Suisse (un au-dessus et un en dessous du seuil de minimis) calculés à l'aide de Zonos Quoter :

Landed cost pour un envoi en Suisse en dessous de la valeur de minimis :

Landed cost pour un envoi en Suisse au-dessus de la valeur de minimis (aucun droit calculé en raison des exigences de poids) :

Accords commerciaux

La Suisse a au moins 33 accords commerciaux qui offrent un taux de droits rate nul ou fortement réduit pour les biens fabriqués dans les pays participants.

La Suisse est membre de l'Organisation mondiale du commerce

En tant que membre de l'Organisation mondiale du commerce (OMC), la Suisse doit respecter la clause de la nation la plus favorisée (NPF), qui exige qu'un pays accorde toutes les concessions, privilèges ou immunités accordés à une nation dans un accord commercial à tous les autres pays membres de l'OMC. Par exemple, si un pays réduit les droits de 10% pour un pays particulier de l'OMC, la clause NPF stipule que tous les membres de l'OMC recevront la même réduction de 10%.

Ressources douanières 

Autorité douanière suisse

Bureau fédéral suisse des douanes et de la sécurité des frontières

Remboursement des douanes en Suisse

Remboursement des douanes en Suisse

Remarque : Parlez à votre transporteur des remboursements de douane.

Expédition et conformité 

Meilleurs services de messagerie :

• DHL Express
• FedEx
• UPS
• USPS
• Quickpac
• Swiss Connect

Selon le transporteur, des frais d'expédition supplémentaires peuvent inclure :

• Suivi
• Assurance
• Surcharge de carburant
• Frais de livraison à distance
• Frais de signature
• Frais de poids ou de taille excessifs
• Frais de manutention spéciale
• Frais de marchandises dangereuses
• etc.

Documentation et paperasse

Toujours requis :

• Connaissement ou lettre de transport aérien
• Facture commerciale

Parfois requis :

• Certificat Eur1

  • Requis pour les marchandises d'origine de l'Union européenne pour prouver l'éligibilité au traitement préférentiel d'origine

• Bons de livraison (expéditions de fret)

• Manifeste de cargaison (expéditions de fret)

• Certificats de poids (expéditions de fret)

• Instructions d'évaluation (expéditions de fret)

• Preuve de traçabilité (importations agricoles)

• Certificat d'assurance

• Liste de colisage

• Certificats d'origine

• Autorisations/certificats

• Confirmations officielles

• Certificats d'analyse

Voir plus d'explications ici.

Articles restreints, interdits et contrôlés

Les agences gouvernementales réglementent les importations.

Articles interdits :

• Tous les produits contenant le biocide diméthyl fumarate (DMF)

• Animaux et produits d'origine animale en provenance de pays tiers (États non membres de l'UE et Norvège)

• Café

• Produits pétroliers

• Plantes (fabriquées en Iran)

• Détecteurs de radar

  • Bien que ces biens soient interdits à l'importation et à l'exportation, ils peuvent être désignés pour retour s'ils sont correctement demandés et déclarés aux douanes et que les biens n'ont pas déjà reçu un ordre de destruction.

• Diapositives

• Thé

• Articles textiles

Articles restreints :

• Antiquités
• Œuvres d'art
• Médicaments
• Expéditions relevant de la Convention sur le commerce international des espèces menacées d'extinction (CITES)
• Certains produits agricoles
• Biens ayant à la fois des usages militaires et civils (c'est-à-dire "à double usage")
• Stupéfiants et drogues
• Combustibles
• Certains couteaux
• Moteurs, turbines
• Certains articles en acier/fer ou en cuivre
• Appareils de radar et autres dispositifs de navigation
• Véhicules (terrestres, aériens, maritimes)
• Lait et produits laitiers, y compris le fromage
• Céréales et produits fourragers
• Viande, gibier, fruits de mer
• Produits alimentaires
• Boissons alcoolisées
• Bijoux, métaux précieux
• Matériaux dangereux
• Plantes
• Produits du tabac

Voir plus de détails ici.

Réglementations légales pour les entreprises

Exigences en matière d'étiquetage et d'emballage

Les entreprises vendant et expédiant vers la Suisse doivent s'assurer que les biens importés sont sûrs selon les normes suisses. De plus, en tant qu'expéditeur, vous devez vous assurer d'inclure et de respecter ce qui suit pour vous conformer aux normes de sécurité de la Suisse :

• Respecter les normes de sécurité des produits suisses.

• Suivre les exigences de marquage CE (Conformité Européenne).

  • Seules certaines catégories de produits nécessitent un marquage CE.

• Avoir des instructions clear pour l'utilisation correcte prévue des produits.

• Inclure des avertissements concernant une utilisation potentielle abusive.

Conseils pour exporter depuis la Suisse 

Exporter des biens depuis la Suisse

Questions fréquemment posées