Guide pays : Suisse

Si vous souhaitez développer votre activité de commerce électronique en Suisse , vous êtes au bon endroit. Poursuivez votre lecture pour découvrir tout ce que vous devez savoir sur la vente de marchandises en Suisse.

Score de facilité d'importation de marchandises : A 

Facilité de faire des affaires 5/5

• La Suisse, pays innovant disposant du revenu par habitant le plus élevé d'Europe, est favorable aux affaires.
• Bien qu'elle ne fasse pas partie de l'Union européenne (UE), la Suisse offre la même facilité de faire des affaires que l'UE et le Royaume-Uni.

Équité du coût au débarquement 4/5

• La Suisse applique des taux moyens de droits et de TVA relativement bas, ce qui donne un coût au débarquement raisonnable.

Flexibilité des réglementations légales 4/5

• Les réglementations légales suisses ne sont pas trop étendues, mais les entreprises doivent respecter celles en vigueur pour un dédouanement réussi des marchandises dans le pays.

Disponibilité et accessibilité de l'expédition 4/5

• L'expédition vers la Suisse est accessible en raison de sa position centrale en Europe.
• La plupart des grands transporteurs livrent en Suisse.

Accessibilité et variété des moyens de paiement 5/5

• Une variété de moyens de paiement en ligne est disponible et acceptée en Suisse.

Opportunité de marché 5/5

• Près de 100 % de la population a accès à Internet et plus de la moitié achète en ligne, ce qui rend le marché suisse du commerce électronique favorable.

Statistiques clés pour la Suisse 

Coût au débarquement pour la Suisse 

Le coût au débarquement d'une transaction transfrontalière comprend tous les droits, taxes et frais associés à l'achat. Cela inclut :

• Expédition
• Droits
• Taxes
• Frais (conversion de devise, transporteur, courtier, douane ou frais gouvernementaux)

De minimis, taxes et droits suisses

Des explications complémentaires sur les droits, les taxes et le de minimis sont fournies ci-dessous

De minimis pour les droits et les taxes

• La Suisse exonère tous les droits sur la commande si le montant des droits dus est inférieur à 5 CHF.

• La Suisse exonère toute taxe à l'importation sur la commande si le montant de la taxe à l'importation dû est inférieur à 5 CHF.

Basé sur la valeur FOB de la commande

Valeur de minimis

Les droits et la taxe seront perçus sur les importations en Suisse lorsque la valeur FOB totale de l'importation entraîne plus de 5 CHF de taxe ou de droits. Toute commande qui serait taxée à moins de 5 CHF sera considérée comme une importation exonérée de taxe, et toute commande qui aurait moins de 5 CHF de droits sera considérée comme une importation exonérée de droits.

Taxe à l'importation

• Taux standard : 8,1 %
• Taux réduit : 2,5 %

Appliqué à la valeur CIF de la commande

Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)

Une TVA de 8,1 % est calculée sur toutes les importations en Suisse, mais ne s'applique que lorsque la taxe calculée sur l'importation est supérieure à 5 CHF. La Suisse utilise la méthode d'évaluation CIF pour calculer la TVA.

• Par exemple, si la valeur des marchandises dans un envoi est de 65 CHF ou plus, ce qui signifie que la TVA de 8,1 % due serait de 5 CHF ou plus, la TVA sera exigible.

Les marchandises telles que les denrées alimentaires, les livres, les magazines, les médicaments et l'eau bénéficient du taux réduit de TVA.

• Par exemple, si la valeur des marchandises dans un envoi est de 200 CHF ou plus, ce qui signifie que la TVA de 2,5 % due serait de 5 CHF ou plus, la TVA sera exigible.

• Exonération suisse pour les envois de faible valeur (LVCR)

  • Les réglementations LVCR de la Suisse ont un impact sur votre entreprise si vous importez plus de 100 000,00 CHF de marchandises de faible valeur en Suisse par an. Une importation de faible valeur est toute vente transfrontalière d'une valeur inférieure à 65 CHF en Suisse. Une fois ce seuil franchi, vous devez vous inscrire auprès de l'Administration fédérale des contributions et commencer à facturer la TVA fédérale et cantonale sur toutes les ventes en Suisse.
  • La TVA devra être facturée et perçue au moment de la vente une fois le seuil de 100 000 CHF dépassé sur une période de 12 mois pour les importations de faible valeur en Suisse. Les importations en Suisse provenant de détaillants enregistrés sont exonérées de TVA à la frontière, la TVA ayant été perçue au moment de la vente.
  • Par exemple, si votre entreprise réalise des ventes en Suisse, vos importations seraient réparties en deux catégories fiscales : celles supérieures à 65 CHF et celles inférieures à 65 CHF. Si vous vendez pour 600 000 CHF par an, mais que seulement 80 000 CHF proviennent de marchandises de faible valeur (moins de 65 CHF), cette partie de votre activité resterait exonérée de taxe. Cependant, si 100 000 CHF ou plus proviennent de marchandises de faible valeur, vous devrez vous inscrire à la TVA suisse et commencer à facturer la TVA sur les ventes de faible valeur en Suisse le mois suivant.

Droits à l'importation

• Taux standard : 6,3 %

Appliqué à la valeur CIF de la commande

Taux de droits

Les droits sont calculés en fonction du poids brut des marchandises et sont souvent inférieurs à 1 CHF par kilogramme. La Suisse est unique en utilisant le poids de la marchandise (emballage compris) dans le calcul des droits. Les droits ne s'appliquent qu'aux envois pour lesquels les droits payables ou dus à l'importation sont supérieurs à 5 CHF.

• Par exemple, si la valeur des marchandises dans un envoi est de 80 CHF ou plus, ce qui signifie que les droits de 6,3 % dus seraient de 5 CHF ou plus, les droits seront exigibles.

Exemples de coût au débarquement pour la Suisse

Voici des exemples de répartition du coût au débarquement pour la Suisse (un au-dessus et un en dessous du seuil de minimis), calculés à l'aide de Zonos Quoter :

Coût au débarquement pour un envoi en Suisse en dessous de la valeur de minimis :

Coût au débarquement pour un envoi en Suisse au-dessus de la valeur de minimis (aucun droit calculé en raison des exigences de poids) :

Accords commerciaux

La Suisse a au moins 33 accords commerciaux qui offrent un taux de droits nul ou fortement réduit pour les marchandises fabriquées dans les pays participants.

La Suisse est membre de l'Organisation mondiale du commerce

En tant que membre de l'Organisation mondiale du commerce (OMC), la Suisse doit respecter la clause de la nation la plus favorisée (NPF), qui exige qu'un pays accorde à tous les autres pays membres de l'OMC les concessions, privilèges ou immunités accordés à une nation dans un accord commercial. Par exemple, si un pays réduit les droits de 10 % pour un pays membre de l'OMC en particulier, la clause NPF stipule que tous les membres de l'OMC bénéficieront de la même réduction de 10 %.

Ressources douanières 

Autorité douanière suisse

Office fédéral suisse des douanes et de la sécurité des frontières

Remboursement des droits de douane en Suisse

Remboursement des droits de douane en Suisse

Note : Parlez à votre transporteur du remboursement des droits de douane.

Expédition et conformité 

Principaux services de messagerie :

• DHL Express
• FedEx
• UPS
• USPS
• Quickpac
• Swiss Connect

Selon le transporteur, les frais d'expédition supplémentaires peuvent inclure :

• Suivi
• Assurance
• Surcharge carburant
• Frais de livraison en zone reculée
• Frais de signature
• Frais pour surpoids ou surdimension
• Frais de manutention spéciale
• Frais pour marchandises dangereuses
• etc.

Documentation et formalités

Toujours requis :

• Connaissement ou lettre de transport aérien
• Facture commerciale

Parfois requis :

• Certificat Eur1

  • Requis pour les marchandises originaires de l'Union européenne afin de prouver l'éligibilité au traitement préférentiel d'origine

• Bons de livraison (expéditions de fret)

• Manifestes de cargaison (expéditions de fret)

• Certificats de poids (expéditions de fret)

• Instructions d'évaluation (expéditions de fret)

• Preuve de traçabilité (importations agricoles)

• Certificat d'assurance

• Liste de colisage

• Certificats d'origine

• Autorisations/certificats

• Confirmations officielles

• Certificats d'analyse

Voir des explications complémentaires ici.

Articles restreints, interdits et contrôlés

Les agences gouvernementales réglementent les importations.

Articles interdits :

• Tous les produits contenant le biocide diméthylfumarate (DMF)

• Animaux et produits d'origine animale provenant de pays tiers (États non membres de l'UE et Norvège)

• Café

• Produits pétroliers

• Plantes (fabriquées en Iran)

• Détecteurs de radar

  • Bien que ces marchandises soient interdites à l'importation et à l'exportation, elles peuvent être renvoyées si elles sont correctement demandées et déclarées à la douane et que les marchandises n'ont pas déjà reçu l'ordre d'être détruites.

• Diapositives

• Thé

• Articles textiles

Articles restreints :

• Antiquités
• Œuvres d'art
• Médicaments
• Envois Convention on International Trade in Endangered Species (CITES)
• Certaines marchandises agricoles
• Marchandises à double usage civil et militaire (c'est-à-dire « dual-use »)
• Narcotiques et drogues
• Carburants
• Certains couteaux
• Moteurs, turbines
• Certains articles en acier/fer ou en cuivre
• Radars et autres dispositifs de navigation
• Véhicules (terrestres, aériens, maritimes)
• Lait et produits laitiers, y compris le fromage
• Céréales et produits fourragers
• Viande, gibier, fruits de mer
• Denrées alimentaires
• Boissons alcoolisées
• Bijoux, métaux précieux
• Matières dangereuses
• Plantes
• Produits du tabac

Voir plus de détails ici.

Réglementations légales pour les entreprises

Exigences d'étiquetage et d'emballage

Les entreprises qui vendent et expédient vers la Suisse doivent s'assurer que les marchandises importées sont sûres selon les normes suisses. De plus, en tant qu'expéditeur, vous devez vous assurer d'inclure et de respecter les éléments suivants pour vous conformer aux normes de sécurité suisses :

• Respecter les normes de sécurité des produits suisses.

• Suivre les exigences de marquage CE (Conformitè Europëenne).

  • Seuls certains groupes de produits nécessitent le marquage CE.

• Fournir des instructions claires sur l'utilisation prévue du ou des produits.

• Inclure des avertissements concernant une utilisation abusive potentielle.

Conseils pour l'exportation depuis la Suisse 

Exporter des marchandises depuis la Suisse

Foire aux questions