Guide du pays Suisse

Si vous cherchez à développer votre entreprise de commerce électronique en Suisse , vous êtes au bon endroit. Continuez à lire pour tout savoir sur la vente de biens en Suisse.

Score de facilité d'importation des marchandises : A 

Facilité de faire des affaires 5/5

• La Suisse étant un pays innovant et ayant le revenu par habitant le plus élevé d'Europe, il est favorable pour faire des affaires.
• Bien que ne faisant pas partie de l'Union européenne (UE), la Suisse offre la même facilité de faire des affaires que l'UE et le Royaume-Uni.

Équité du Landed cost 4/5

• La Suisse a des taux de droits de douane et de TVA moyens bas, ce qui rend le landed cost raisonnable.

Flexibilité des réglementations légales 4/5

• Les réglementations légales en Suisse ne sont pas trop étendues, mais les entreprises doivent suivre celles en place pour un dédouanement réussi des marchandises dans le pays.

Disponibilité et accessibilité de l'expédition 4/5

• L'expédition vers la Suisse est accessible en raison de sa situation centrale en Europe.
• La plupart des grandes entreprises de messagerie expédient vers la Suisse.

Accessibilité et variété des méthodes de paiement 5/5

• Il existe une variété de méthodes de paiement en ligne disponibles et acceptées en Suisse.

Opportunité de marché 5/5

• Près de 100% de la population a accès à Internet et plus de la moitié achète en ligne, ce qui rend le marché du commerce électronique suisse favorable.

Statistiques clés pour la Suisse 

Landed cost pour la Suisse 

Le landed cost pour une transaction transfrontalière inclut tous les droits, taxes et frais associés à l'achat. Cela inclut :

• Expédition
• Droits
• Taxes
• Frais (conversion de devise, transporteur, courtier, douane ou frais gouvernementaux)

De minimis suisse, taxe et droit

Une explication plus détaillée des droits, taxes et de minimis est fournie ci-dessous.

De minimis pour les droits et taxes

• La Suisse renonce à tous les droits sur la commande si le montant des droits dus est inférieur à 5 CHF.

• La Suisse renonce à toutes les taxes à l'importation sur la commande si le montant des taxes à l'importation dues est inférieur à 5 CHF.

Basé sur la valeur CIF de la commande

Valeur de minimis

Les droits et taxes seront appliqués aux importations en Suisse lorsque la valeur CIF totale de l'importation entraîne plus de 5 CHF de taxes ou de droits. Toute commande qui serait taxée à moins de 5 CHF sera considérée comme une importation exonérée de taxes, et toute commande qui aurait moins de 5 CHF de droits sera considérée comme une importation exonérée de droits.

Taxe à l'importation

• rate standard : 7,7%
• rate réduit : 2,5%

Appliqué à la valeur CIF de la commande

Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)

Une TVA de 7,7% est calculée sur toutes les importations en Suisse, mais ne s'applique que lorsque la taxe calculée sur l'importation est supérieure à 5 CHF. La Suisse utilise la méthode de valorisation CIF pour calculer la TVA.

• Par exemple, si la valeur des marchandises dans un envoi est de 65 CHF ou plus, ce qui signifie que la TVA de 7,7% due serait de 5 CHF ou plus, alors la TVA sera due.

Les marchandises telles que les denrées alimentaires, les livres, les magazines, les médicaments et l'eau bénéficient du rate réduit de TVA.

• Par exemple, si la valeur des marchandises dans un envoi est de 200 CHF ou plus, ce qui signifie que la TVA de 2,5% due serait de 5 CHF ou plus, alors la TVA sera due.

• Allègement pour les envois de faible valeur (LVCR) en Suisse

  • Les réglementations LVCR de la Suisse impactent votre entreprise si vous importez plus de 100 000,00 CHF de marchandises de faible valeur en Suisse par an. Une importation de faible valeur est tout ce qui est vendu transfrontière avec une valeur inférieure à 65 CHF en Suisse. Une fois que vous avez franchi ce seuil, vous devez vous inscrire auprès de l'Administration fédérale des contributions suisses et commencer à facturer la TVA fédérale et cantonale sur toutes les ventes en Suisse.
  • La TVA devra être facturée et collectée au moment de la vente une fois que le seuil de 100 000 CHF est dépassé sur une période de 12 mois pour les importations de faible valeur en Suisse. Les importations en Suisse provenant de détaillants enregistrés sont exonérées de TVA à la frontière puisque la TVA a été collectée au moment de la vente.
  • Par exemple, si votre entreprise réalise des ventes en Suisse, vos importations seraient réparties en deux catégories fiscales : celles de plus de 65 CHF et celles de moins de 65 CHF. Si vous réalisez 600 000 CHF de ventes par an, mais que seulement 80 000 CHF proviennent de marchandises de faible valeur (moins de 65 CHF), cette partie de votre entreprise serait toujours exonérée de taxes. Cependant, si 100 000 CHF ou plus proviennent de marchandises de faible valeur, vous devrez vous inscrire à la TVA suisse et commencer à facturer la TVA sur les ventes de faible valeur en Suisse le mois suivant.

Droits d'importation

• rate standard : 6,3%

Appliqué à la valeur CIF de la commande

rate des droits

Les droits sont calculés en fonction du poids brut des marchandises et sont souvent inférieurs à 1 CHF par kilogramme. La Suisse est unique en utilisant le poids des marchandises (y compris l'emballage) dans le calcul des droits. Les droits ne s'appliquent qu'aux envois où les droits payables ou dus sur l'importation sont supérieurs à 5 CHF.

• Par exemple, si la valeur des marchandises dans un envoi est de 80 CHF ou plus, ce qui signifie que les droits de 6,3% dus seraient de 5 CHF ou plus, alors les droits seront dus.

Exemples de Landed cost pour la Suisse

Vous trouverez ci-dessous des exemples de décompositions de landed cost pour la Suisse (un au-dessus et un en dessous du seuil de minimis) calculés en utilisant Zonos Quoter :

Landed cost pour un envoi en Suisse en dessous de la valeur de minimis :

Landed cost pour un envoi en Suisse au-dessus de la valeur de minimis (aucun droit calculé en raison des exigences de poids) :

Accords commerciaux

La Suisse a au moins 33 accords commerciaux qui offrent un rate de droits nul ou fortement réduit pour les marchandises fabriquées dans les pays participants.

La Suisse est membre de l'Organisation mondiale du commerce

En tant que membre de l'Organisation mondiale du commerce (OMC), la Suisse doit se conformer à la clause de la nation la plus favorisée (NPF), qui oblige un pays à accorder à toutes les autres nations membres de l'OMC les mêmes concessions, privilèges ou immunités accordés à une nation dans un accord commercial. Par exemple, si un pays réduit les droits de 10% pour un pays particulier de l'OMC, la clause NPF stipule que tous les membres de l'OMC bénéficieront de la même réduction de 10%.

Ressources douanières 

Autorité douanière suisse

Office fédéral des douanes et de la sécurité des frontières

Remboursement des droits de douane en Suisse

Remboursement des droits de douane en Suisse

Remarque : Parlez à votre transporteur des remboursements de droits de douane.

Expédition et conformité 

Principaux services de messagerie :

• DHL Express
• FedEx
• UPS
• USPS
• Quickpac
• Swiss Connect

Selon le transporteur, des frais d'expédition supplémentaires peuvent inclure :

• Suivi
• Assurance
• Supplément carburant
• Frais de livraison à distance
• Frais de signature
• Frais de surpoids ou de dimensions excessives
• Frais de manutention spéciale
• Frais de marchandises dangereuses
• etc.

Documentation et paperasse

Toujours requis :

• Connaissement ou lettre de transport aérien
• Facture commerciale

Parfois requis :

• Certificat Eur1

  • Requis pour les marchandises d'origine dans l'Union européenne pour prouver l'éligibilité au traitement préférentiel de l'origine

• Bordereaux de livraison (expéditions de fret)

• Manifestes de cargaison (expéditions de fret)

• Certificats de poids (expéditions de fret)

• Instructions d'évaluation (expéditions de fret)

• Preuve de traçabilité (importations agricoles)

• Certificat d'assurance

• Liste de colisage

• Certificats d'origine

• Autorisations/certificats

• Confirmations officielles

• Certificats d'analyse

Voir plus d'explications ici.

Articles restreints, interdits et contrôlés

Les agences gouvernementales réglementent les importations.

Articles interdits :

• Tous les produits contenant le biocide diméthyl fumarate (DMF)

• Animaux et produits d'origine animale provenant de pays tiers (États non membres de l'UE et Norvège)

• Café

• Produits pétroliers

• Plantes (fabriquées en Iran)

• Détecteurs de radar

  • Bien que ces marchandises soient interdites à l'importation et à l'exportation, elles peuvent être désignées pour retour si une demande appropriée est faite et déclarée aux douanes et si les marchandises n'ont pas déjà reçu de directive pour être détruites.

• Diapositives

• Thé

• Articles textiles

Articles restreints :

• Antiquités
• Œuvres d'art
• Médicaments
• Envois de la Convention sur le commerce international des espèces de faune et de flore sauvages menacées d'extinction (CITES)
• Certains produits agricoles
• Marchandises à double usage militaire et civil
• Narcotiques et drogues
• Carburants
• Certains couteaux
• Moteurs, turbines
• Certains articles en acier/fer ou en cuivre
• Radars et autres dispositifs de navigation
• Véhicules (terrestres, aériens, maritimes)
• Lait et produits laitiers, y compris le fromage
• Céréales et produits fourragers
• Viande, gibier, fruits de mer
• Produits alimentaires
• Boissons alcoolisées
• Bijoux, métaux précieux
• Matières dangereuses
• Plantes
• Produits du tabac

Voir plus de détails ici.

Réglementations légales pour les entreprises

Exigences en matière d'étiquetage et d'emballage

Les entreprises vendant et expédiant en Suisse doivent s'assurer que les marchandises importées sont conformes aux normes suisses en matière de sécurité. De plus, en tant qu'expéditeur, vous devez vous assurer d'inclure et de respecter ce qui suit pour être conforme aux normes de sécurité suisses :

• Respecter les normes de sécurité des produits suisses.

• Suivre les exigences de marquage CE (Conformitè Europëenne).

  • Seuls certains groupes de produits nécessitent un marquage CE.

• Fournir des instructions clear pour l'utilisation prévue correcte du ou des produits.

• Inclure des avertissements sur les utilisations potentielles abusives.

Conseils pour l'exportation depuis la Suisse 

Exportation de marchandises depuis la Suisse

Questions fréquemment posées