Guide pays des États-Unis

Si vous souhaitez développer votre activité de commerce électronique aux États-Unis (É.-U.) , vous êtes au bon endroit. Poursuivez votre lecture pour découvrir tout ce que vous devez savoir sur la vente de marchandises aux États-Unis.

Facilité d'importation de marchandises : A 

Facilité de faire des affaires 5/5

• Les É.-U. sont considérés comme favorables au commerce transfrontalier grâce à leurs 14 accords commerciaux.
• Les É.-U. sont le deuxième plus grand marché ecommerce au monde.

Équité du coût rendu 3/5

• Les É.-U. n'appliquent pas de taxes à l'importation, mais les taux de droits ont augmenté significativement depuis 2025 en raison de mesures tarifaires générales.
• Les taux de droits varient considérablement selon le pays d'origine — les marchandises en provenance de Chine font face à des taux effectifs d'environ 34 %, tandis que la plupart des autres pays sont soumis à un tarif de base de 10 %.

Flexibilité des réglementations juridiques 4/5

• La Customs and Border Protection (CBP) n'exige pas que les vendeurs/importateurs s'enregistrent pour un permis ou une licence d'importation.
• D'autres agences gouvernementales (FDA, FCC, etc.) peuvent exiger une licence, un permis ou une autre certification, selon le ou les produits importés.

Disponibilité et accessibilité de l'expédition 5/5

• De nombreux services d'expédition et options de transporteur existent en raison de la grande population des É.-U. (4,25 % de la population mondiale (2020)), dont une grande partie achète en ligne à l'international.

Accessibilité et variété des modes de paiement 5/5

• Les modes de paiement disponibles incluent VISA, Mastercard, American Express, portefeuilles électroniques, Discover, Apple Pay, PayPal et Affirm.

Opportunité de marché 4/5

• La population des É.-U. et le pourcentage élevé d'utilisateurs d'Internet offrent une économie potentiellement favorable aux détaillants.

Statistiques clés pour les États-Unis 

Coût rendu pour les É.-U. 

Le coût rendu est le prix total pour livrer un achat à la porte du client, ce qui inclut :

• Prix du produit
• Expédition
• Droits
• Taxes
• Frais (conversion de devises, transporteur, courtier, douane ou frais gouvernementaux)

De minimis, taxe et droits des É.-U.

Des explications supplémentaires sur les droits, les taxes et le de minimis sont fournies ci-dessous

De minimis droits et taxes

• De minimis droits et taxes : 0 USD

Basé sur la valeur FOB de l'importation

Valeur de minimis

Toutes les importations aux É.-U. sont soumises à des droits et taxes quelle que soit leur valeur, car il n'existe pas d'exemption de minimis.

Taxe à l'importation

• La taxe de vente remplace la taxe à l'importation

La plupart des États américains ont une taxe de vente, mais les taux varient selon l'État.

Taxe de vente

Au lieu d'une taxe à l'importation, les É.-U. appliquent des lois de taxe de vente spécifiques à chaque État pour les envois B2C. Les importateurs doivent connaître ces lois pour savoir quand payer des taxes et s'ils doivent les déclarer eux-mêmes.

La plupart des petites et moyennes entreprises (PME) internationales sont exemptées de la taxe de vente sur les marchandises importées car elles n'ont pas de « nexus », mais ces lois varient considérablement ; il est donc important de faire votre due diligence pour éviter des problèmes avec la CBP.

Quels sont les critères du nexus de taxe de vente ?

Le nexus de taxe de vente existe lorsque le détaillant en ligne a un lien avec un État, ou lorsque l'État de destination impose au vendeur de percevoir et de reverser la taxe de vente directement à cet État. Toutes les lois sur le nexus varient selon l'État. En général, le nexus existe dans les cas suivants :

1. Si vous avez un point de vente ou un entrepôt, ou un employé qui réside ou s'y rend régulièrement pour y mener des activités commerciales.

2. Lorsque vos ventes vers cet État atteignent un seuil spécifique à l'État pour l'autodéclaration et le reporting de ces ventes.

Si cela s'applique à vous, vous pourriez être tenu de percevoir, déclarer et reverser la taxe de vente à votre État.

Quels sont les taux de taxe de vente ?

• Chaque État, comté, ville ou municipalité peut avoir un taux d'imposition unique.
• De plus, la taxe de vente est « basée sur la destination ». Cela signifie que si vous avez un nexus de taxe de vente dans un État de destination, vous devez calculer le taux de taxe de vente en fonction de l'emplacement de votre destinataire.

Que faire si mon acheteur dit qu'il est exempté ?

Si un détaillant américain demande une exemption fiscale pour des raisons de vente en gros ou parce qu'il s'agit d'une organisation caritative exonérée d'impôt, il vous fournira un numéro d'exonération fiscale émis par le gouvernement. Vous devrez conserver ce numéro dans vos registres comptables pour éviter de payer la taxe, des pénalités de retard et des amendes en cas de contrôle.

Droits à l'importation

• Taux tarifaire de base : 10 % pour la plupart des pays (à compter d'avril 2025)
• Taux tarifaire moyen effectif : ~10,3 % sur l'ensemble des importations (janvier 2026)
• Chine : taux effectif d'environ 34 %
• Canada/Mexique (marchandises conformes à l'USMCA) : en franchise de droits ; les marchandises non conformes sont soumises à des taux plus élevés

Les taux de droits américains peuvent être ad valorem (en pourcentage de la valeur) ou spécifiques (dollars/cents par unité). Les taux varient considérablement selon le pays d'origine et la classification du produit en raison de la Section 232 (acier/aluminium), de la Section 301 (Chine) et des décrets exécutifs sur les tarifs réciproques émis en 2025.

Les droits sont calculés sur la valeur FOB de l'article.

Droits à l'importation

La valeur en douane des marchandises importées aux É.-U. est basée sur la valeur totale d'achat des articles payée et n'est pas établie sur des éléments tels que la qualité, la taille ou le poids. Le Harmonized Tariff System (HTS) détermine les taux de droits pour pratiquement tous les articles existants. La CBP utilise le Harmonized Tariff Schedule of the United States Annotated (HTSUS), un manuel de référence qui indique les taux tarifaires appropriés pour toutes les marchandises importées aux É.-U.

Les droits américains (appliqués uniquement au-delà de la valeur de minimis) couvrent une fourchette assez large ; pour obtenir une estimation précise du coût rendu total, y compris les droits, l'expédition et les frais de transporteur, utilisez le Zonos Quoter.

Merchandise Processing Fee

Pour les envois non postaux, la Merchandise Processing Fee (MPF) s'applique aux importations quelle que soit leur valeur, sauf exemption.

• Entrées informelles (valeur inférieure à 2 500 USD) : une MPF forfaitaire nominale s'applique (généralement 2,62 USD par envoi, selon le mode et le type d'entrée).
• Entrées formelles (valeur ≥ 2 500 USD) : une MPF ad valorem s'applique avec un minimum et un maximum.
  • MPF minimum : 32,71 USD pour les entrées formelles
  • MPF maximum : 634,62 USD pour les entrées formelles

Exemples de coût rendu

Voici des exemples de répartition du coût rendu pour les É.-U. calculés avec Zonos Quoter. Comme le de minimis fiscal est de 0 USD, la taxe s'applique toujours :

Coût rendu pour un envoi aux É.-U. en dessous de la valeur de minimis :

Coût rendu pour un envoi aux É.-U. au-dessus de la valeur de minimis :

Accords commerciaux

Les É.-U. ont au moins 14 accords commerciaux qui offrent un taux de droits nul ou fortement réduit pour les marchandises fabriquées dans un pays participant. Le plus important de ces accords est l'USMCA.

United States-Mexico-Canada Agreement USMCA

L'accord USMCA prévoit un traitement tarifaire spécial pour les envois entre les É.-U., le Mexique et le Canada. Le 1er juillet 2020, l'USMCA a remplacé l'ALENA (North American Free Trade Agreement), l'un des accords commerciaux les plus anciens et les plus connus.

L'USMCA permet des procédures d'entrée formelle minimales et fait économiser de l'argent aux consommateurs, encourageant ainsi le commerce mondial. L'USMCA offre des économies substantielles aux marchands important des marchandises fabriquées aux É.-U., au Canada ou au Mexique, qui respectent les rules of origin.

Note (2025) : Les É.-U. ont imposé des tarifs de 25 % sur de nombreuses marchandises canadiennes et mexicaines à partir de février 2025. Les marchandises conformes à l'USMCA restent en franchise de droits, mais les marchandises qui ne respectent pas les rules of origin de l'USMCA sont soumises à ces taux élevés. Vérifiez le statut de conformité avant de vous fier au traitement préférentiel de l'USMCA.

Chaque pays membre de l'USMCA désigne l'accord de son propre nom :

• Aux États-Unis : United States-Mexico-Canada Agreement (USMCA)
• Au Mexique : Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)
• Au Canada : Canada-United States-Mexico Agreement (CUSMA)

Ce que cette législation signifie pour les É.-U. :

Les É.-U. sont membres de l'Organisation mondiale du commerce

Les É.-U. sont membres de l'Organisation mondiale du commerce (OMC). Par conséquent, les É.-U. doivent respecter la clause de la nation la plus favorisée (NPF), qui exige qu'un pays accorde à tous les autres pays membres de l'OMC les concessions, privilèges ou immunités accordés à un pays dans un accord commercial. Par exemple, si un pays réduit ses droits de 10 % pour un pays, la clause NPF stipule que tous les membres de l'OMC verront leurs droits réduits de 10 % vers ce pays.

Ressources douanières 

Autorité douanière des É.-U.

U.S. Customs and Border Protection

Remboursement des droits aux É.-U.

Customs refund in the U.S.

Note : Discutez du remboursement des droits avec votre transporteur.

Expédition et conformité 

Principaux services de messagerie

• DHL Express
• FedEx
• UPS
• USPS
• OnTrac

Selon le transporteur, des frais d'expédition supplémentaires peuvent inclure :

• Suivi
• Assurance
• Surcharge carburant
• Frais de livraison en zone éloignée
• Frais de signature
• Frais pour surpoids ou surdimensionné
• Frais de manutention spéciale
• Frais pour marchandises dangereuses
• etc.

Documentation et formalités

• Connaissement ou lettre de transport aérien
• Facture commerciale

Consultez Common Export Documents pour des informations détaillées sur la documentation et les formalités nécessaires aux exportations et importations américaines

Articles restreints, interdits et contrôlés

Les agences gouvernementales réglementent les importations.

Articles interdits :

• Médicaments interdits par la FDA
• Absinthe distillée
• Marchandises en provenance de pays sous embargo
• Articles fabriqués avec de la fourrure de chien et de chat
• Articles contrefaisants et protégés par le droit d'auteur

Articles restreints :

• Santé et beauté : compléments alimentaires, médicaments, cosmétiques, instruments dentaires, produits vétérinaires, articles médicaux et produits pharmaceutiques
• Lentilles de contact et lunettes
• Électronique grand public : CD-ROM, lecteurs CD, ordinateurs avec lecteurs CD/DVD, fours micro-ondes, téléviseurs à tube cathodique et produits infrarouges
• Produits chimiques
• Produits du tabac
• Bois et produits du bois
• Produits d'origine animale
• Armes à feu
• Certains produits alimentaires
• Maison et vie quotidienne : vaisselle
• Automobiles
• Et plus

Réglementations juridiques pour les entreprises

Pour entrer légalement aux É.-U., les produits importés doivent arriver dans le port d'entrée, la livraison doit être approuvée par la CBP et les droits évalués doivent être payés. L'importateur est responsable de l'analyse et de la livraison des marchandises.

Conseils pour exporter depuis les É.-U. 

The International Trade Administration fournit des outils, une assistance et des informations sur les exigences d'exportation depuis les É.-U. Selon les biens ou services, les exportateurs peuvent avoir besoin d'une licence ou d'un permis d'exportation depuis les É.-U. dans le cadre de leur activité.