Tóm tắt các thay đổi
Trước ngày 1 tháng 1 năm 2021:
- Có một khoản miễn thuế cho hàng hóa giá trị thấp 15 GBP, có nghĩa là hàng hóa từ bất kỳ đâu bán vào Vương quốc Anh đều được miễn VAT nếu có giá trị 15 GBP hoặc thấp hơn.
- VAT trên các mặt hàng giá trị thấp nhập khẩu vào Vương quốc Anh từ bất kỳ đâu trên thế giới ngoài EU được thu tại điểm nhập khẩu.
Sau ngày 1 tháng 1 năm 2021:
- Khoản miễn thuế cho hàng hóa giá trị thấp 15 GBP không còn áp dụng cho các mặt hàng vào Vương quốc Anh.
- VAT trên các mặt hàng giá trị thấp (dưới 135 GBP) nhập khẩu vào Vương quốc Anh từ bất kỳ đâu trên thế giới, bao gồm cả EU, được thu tại điểm bán [bởi thương nhân], thay vì tại điểm nhập khẩu.
Lưu ý: Quy trình cho các đơn hàng có giá trị trên 135 GBP vẫn giữ nguyên. Bạn không cần phải collect và remit cho những đơn hàng này vì hải quan Vương quốc Anh sẽ xử lý điều này.
Cách tính toán và collect VAT Vương quốc Anh
Tất cả các giỏ hàng có tổng giá trị hàng hóa dưới 135 GBP cần phải thu thuế VAT 20% trên tổng giá trị giỏ hàng, phí vận chuyển và bảo hiểm hoặc CIF (chi phí hàng hóa, bảo hiểm và vận chuyển).
- Một đơn hàng với nhiều mặt hàng giá trị thấp như một cây nến 20 GBP và một chiếc chăn 40 GBP có tổng giá trị giỏ hàng là 60 GBP, sẽ cần phải thu 20% VAT hoặc 12 GBP tại checkout.
- Đối với một đơn hàng với nhiều mặt hàng giá trị thấp, như quần jeans 100 GBP và áo phông 40 GBP, tổng giá trị giỏ hàng vượt quá 135 GBP, vì vậy VAT sẽ được thu tại hải quan*.
- Tổng giá trị giỏ hàng bao gồm các mặt hàng đã bán nhưng không bao gồm phí vận chuyển, bảo hiểm, thuế, phí hải quan hoặc phí; VAT 20% được tính trên tổng giá trị giỏ hàng, phí vận chuyển và bảo hiểm.
*VAT cho tất cả các đơn hàng giá trị thấp phải được thu, lưu giữ và chuyển cho HMRC hàng quý.
Tỷ giá hối đoái rate
Nếu bạn không phải là khách hàng của Zonos, hãy lưu ý rằng nếu đơn hàng của bạn được bán bằng một loại tiền tệ khác ngoài bảng Anh, bạn sẽ cần phải chuyển đổi tổng giá trị giỏ hàng thành bảng Anh để biết đơn hàng đó có vượt quá ngưỡng 135 GBP hay không. Ví dụ: 135 GBP = ~180.53 USD. Tỷ giá hối đoái thường được tính tại điểm bán. Zonos tự động xử lý tỷ giá hối đoái trong tất cả các sản phẩm của chúng tôi.
Cách đăng ký số VAT Vương quốc Anh
Nếu bạn chọn tự đăng ký số VAT Vương quốc Anh, bạn có thể thực hiện điều này qua trang web HMRC. Quy trình đăng ký này sẽ yêu cầu một tên người dùng và mật khẩu, đây là cách bạn sẽ truy cập tài khoản của mình, kiểm tra thời hạn và remit thuế. Bạn sẽ muốn đăng ký với HMRC càng sớm càng tốt vì VAT sẽ đến hạn cho tất cả các giao dịch bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2021.
Lưu ý rằng một số thuật ngữ kinh doanh của Vương quốc Anh được sử dụng trong quy trình đăng ký có thể cần được tra cứu để đảm bảo bạn trả lời các câu hỏi một cách chính xác. (Ví dụ: Doanh nhân độc lập: tự làm chủ; đối tác: hai hoặc nhiều người sở hữu hoặc điều hành một doanh nghiệp; bộ phận: một phần của một thực thể kinh doanh hoặc một phần của một tập đoàn lớn hơn.)
Đơn hàng Vương quốc Anh và hóa đơn VAT
Là một doanh nghiệp đã đăng ký VAT Vương quốc Anh, bạn có trách nhiệm phát hành và giữ bản sao (giấy hoặc điện tử) của các hóa đơn hợp lệ, ngay cả khi đơn hàng bị hủy hoặc có lỗi. Bạn cũng có trách nhiệm giữ tất cả các hóa đơn mua cho bất kỳ mặt hàng nào bạn mua.
Nếu bạn không phải là khách hàng của Zonos hoặc không sử dụng xác nhận qua email của chúng tôi, bạn sẽ cần đảm bảo rằng các hóa đơn bạn cung cấp cho khách hàng của bạn tuân theo các hướng dẫn được nêu dưới đây.
Yêu cầu hóa đơn VAT Vương quốc Anh
Đối với tất cả các đơn hàng giá trị thấp, nếu bạn không sử dụng Zonos Checkout với thông báo qua email của Zonos được bật, bạn có thể sử dụng hóa đơn đơn giản hoặc đầy đủ. Tìm hiểu thêm về hóa đơn VAT.
- Hóa đơn đơn giản có thể được sử dụng cho bán lẻ và các cung cấp khác dưới 250 GBP.
- Hóa đơn sửa đổi có thể được sử dụng cho bán lẻ và các cung cấp khác trên 250 GBP.
- Hóa đơn đầy đủ có thể được sử dụng trong cả hai trường hợp.
| Yêu cầu hóa đơn | Hóa đơn đơn giản | Hóa đơn sửa đổi | Hóa đơn đầy đủ |
|---|---|---|---|
| Số hóa đơn duy nhất | Có | Có | Có |
| Tên + địa chỉ doanh nghiệp của bạn | Có | Có | Có |
| Số VAT của bạn | Có | Có | Có |
| Ngày | Không | Có | Có |
| Điểm thuế hoặc thời gian cung cấp nếu khác với ngày hóa đơn | Có | Có | Có |
| Tên + địa chỉ khách hàng | Không | Có | Có |
| Mô tả hàng hóa hoặc dịch vụ | Có | Có | Có |
| Tổng số tiền không bao gồm VAT | Không | Có | Có |
| Tổng số tiền VAT | Không | Có | Có |
| Giá mỗi mặt hàng, không bao gồm VAT | Không | Có | Có |
| Số lượng của mỗi loại mặt hàng | Không | Có | Có |
| Rate của bất kỳ khoản giảm giá nào trên mỗi mặt hàng | Không | Có | Có |
| Rate của VAT đã thu trên mỗi mặt hàng (bao gồm bất kỳ tỷ lệ VAT khác hoặc không có VAT) | Có | Có | Có |
| Tổng số tiền bao gồm VAT (bao gồm bất kỳ tỷ lệ VAT khác) | Có | Có | Có |
Bạn sẽ có 30 ngày kể từ ngày cung cấp hoặc ngày thanh toán để phát hành hóa đơn VAT.
Hóa đơn có thể được gửi dưới dạng điện tử hoặc giấy.
Hóa đơn không cần phải bằng bảng Anh hoặc GBP, bạn có thể phát hành chúng bằng một loại tiền tệ hoặc ngôn ngữ khác; tuy nhiên, bạn phải hiển thị tổng VAT bằng bảng Anh nếu việc cung cấp diễn ra tại Vương quốc Anh, hoặc cung cấp bản dịch tiếng Anh nếu được yêu cầu bởi một nhân viên VAT.
Ngoại lệ khi cung cấp hóa đơn VAT
Bạn được miễn cung cấp hóa đơn VAT nếu bất kỳ điều nào sau đây áp dụng:
- Bạn đang tặng hàng hóa như quà tặng.
- Bạn sử dụng chế độ biên lợi nhuận hàng hóa đã qua sử dụng để bán hàng hóa.
- Khách hàng của bạn sử dụng thỏa thuận tự lập hóa đơn.
- hóa đơn của bạn chỉ dành cho các giao dịch không chịu thuế trong Vương quốc Anh.
Cách remit VAT cho HMRC
- Đăng nhập vào tài khoản VAT trực tuyến của bạn.
- Kiểm tra thời hạn nộp VAT và thanh toán của bạn, có thể rơi vào bất kỳ thời điểm nào trong quý và sẽ được chỉ định cho bạn ngay khi bạn đăng ký. Chú ý đến thời điểm thanh toán cần phải clear, nhưng ngày nộp báo cáo và ngày thanh toán cho HMRC thường là giống nhau.
- Thanh toán cho HMRC được thực hiện điện tử vì séc không được chấp nhận. Thanh toán được thực hiện qua tài khoản VAT trực tuyến của bạn.
Miễn trừ B2B
Nếu doanh nghiệp của bạn bán hàng hóa dưới 135 GBP cho các doanh nghiệp đã đăng ký VAT tại Vương quốc Anh, trách nhiệm remit thuế thuộc về khách hàng; tuy nhiên, số VAT của khách hàng PHẢI được bao gồm trên hóa đơn, cùng với một ghi chú cũng phải được thêm vào hóa đơn để làm cho nó clear rằng doanh nghiệp của khách hàng chịu trách nhiệm về VAT, tức là “reverse charge: khách hàng phải tự kê khai VAT với HMRC.”
Lưu ý: Bạn vẫn cần phải đăng ký số VAT của riêng mình trừ khi 100% doanh nghiệp của bạn là B2B, và việc lập hóa đơn của bạn luôn chính xác.
Kế toán VAT hoãn (PVA)
Có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2021, Kế toán VAT hoãn có sẵn cho các lô hàng nhập khẩu vào Vương quốc Anh có giá trị trên 135 GBP. Điều này có nghĩa là các doanh nghiệp đã đăng ký VAT tại Vương quốc Anh có thể khai báo và thu hồi VAT nhập khẩu trên cùng một tờ khai thay vì phải trả mỗi lần và sau đó thu hồi. Các doanh nghiệp sử dụng PVA sẽ cần các báo cáo kỹ thuật số, được cung cấp bởi HMRC. PVA áp dụng cho các lô hàng nhập khẩu sau:
- Nhập khẩu vào Anh từ bất kỳ đâu bên ngoài Vương quốc Anh.
- Nhập khẩu vào Bắc Ireland từ bất kỳ đâu bên ngoài NI, Vương quốc Anh và EU.
Cách Vương quốc Anh ảnh hưởng đến doanh nghiệp của bạn
PVA có thể mang lại lợi ích cho doanh nghiệp của bạn theo các cách sau:
- Dòng tiền tốt hơn
- Các lô hàng không bị giữ lại tại hải quan chờ thanh toán VAT
Không tuân thủ
Việc không đăng ký và không thanh toán VAT tại Vương quốc Anh là hành vi trốn thuế.
Vương quốc Anh cam kết giữ cho sân chơi công bằng giữa các người bán trong nước và nước ngoài và đã ban hành luật cho phép HMRC truy cứu trách nhiệm đối với các người bán không thanh toán VAT.
Nếu bạn tiếp tục bán hàng vào Vương quốc Anh mà không thanh toán VAT cho các đơn hàng có giá trị thấp, bạn sẽ phải đối mặt với các hình phạt và tiền phạt, và vẫn sẽ phải thanh toán thuế còn nợ cho Vương quốc Anh trên tất cả các mặt hàng đã bán trước đó, cho dù bạn đã thu VAT cho những đơn hàng đó từ khách hàng hay không.
Khi bạn remit, đừng không bỏ qua VAT từ các đơn hàng bạn đã xuất khẩu vào Vương quốc Anh trước khi bạn có số VAT của mình. HMRC yêu cầu bạn remit tất cả VAT đã thu từ ngày 1 tháng 1 năm 2021, ngay cả khi bạn chưa có số VAT.
Bây giờ bạn đã quen thuộc với các hướng dẫn VAT cho các lô hàng nhập khẩu có giá trị thấp vào Vương quốc Anh, bạn đã sẵn sàng để bán hàng vào Vương quốc Anh! Xem tài liệu VAT Vương quốc Anh của chúng tôi để tìm hiểu cách Zonos quản lý các đơn hàng VAT Vương quốc Anh của bạn.
Câu hỏi thường gặp
Tôi có nên collect VAT trong khi chờ số VAT của mình không?
Có! Thời gian chuyển tiếp ban đầu vào đầu năm 2021 có thể sẽ gặp một số trục trặc và chậm trễ. Bất kể khi nào bạn đăng ký hoặc nhận số VAT từ HMRC, doanh nghiệp của bạn sẽ chịu trách nhiệm thu VAT và phát hành hóa đơn VAT.
Hóa đơn VAT sẽ cần được phát hành lại khi bạn nhận được số VAT từ HMRC, cho tất cả các giao dịch có giá trị thấp bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2021, cho đến khi bạn nhận được số VAT của mình.
Tôi có cần đăng ký với HMRC trước khi có thể bắt đầu thu VAT cho các đơn hàng có giá trị thấp không?
Không, bạn chỉ cần đăng ký trước khi kết thúc quý đầu tiên mà việc thanh toán của bạn đến hạn.
Tôi có thể collect và remit VAT cho tất cả các đơn hàng, bao gồm cả những đơn hàng trên 135 GBP, để tôi không phải theo dõi số tiền đơn hàng không?
Không, bất kỳ lô hàng nào có tổng giá trị hàng hóa lớn hơn 135 GBP phải có VAT và thuế được thanh toán khi nhập khẩu. Báo cáo trên Bảng điều khiển của chúng tôi giúp bạn dễ dàng theo dõi các đơn hàng mà bạn cần remit.
Tôi có cần phải collect VAT cho các đơn hàng có giá trị thấp nếu tôi đang vận chuyển B2B (đến nhà phân phối hoặc nhà bán lẻ) không?
Có, trừ khi: khách hàng của bạn cung cấp cho bạn số VAT Vương quốc Anh của họ và bạn bao gồm nó trên hóa đơn VAT, điều này sẽ chuyển trách nhiệm thanh toán VAT cho họ. Một số VAT phải được bao gồm trên tất cả các hóa đơn bán B2B. Nếu bạn không có số VAT trên hóa đơn, bạn sẽ chịu trách nhiệm về VAT.
Tôi có cần một EORI để đăng ký VAT với HMRC không?
Nếu bạn là một doanh nghiệp trong EU nhập khẩu vào Vương quốc Anh, bạn sẽ cần một EORI và một số VAT để hoạt động kinh doanh.
Một số EORI là cần thiết cho bất kỳ doanh nghiệp nào có trụ sở tại EU, thực hiện kinh doanh bên ngoài EU. Nếu bạn là một doanh nghiệp trong EU thực hiện kinh doanh tại Vương quốc Anh (Anh, Scotland, Wales, Đảo Man), bạn sẽ cần một EORI. Một EORI riêng có thể cần cho các lô hàng vào Bắc Ireland. Việc không có EORI sẽ dẫn đến việc các lô hàng của bạn bị giữ lại và lưu trữ tại hải quan, dẫn đến phí và chậm trễ.
Đăng ký VAT Vương quốc Anh thông qua HMRC là một quy trình khác với việc có được một số EORI. Tuy nhiên, nếu bạn đăng ký EORI với tư cách là một doanh nghiệp đã đăng ký VAT Vương quốc Anh, HMRC sẽ liên kết tất cả các lô hàng nhập khẩu với số VAT của bạn. Đăng ký VAT Vương quốc Anh chỉ cần thiết nếu bạn nhập khẩu hàng hóa có giá trị dưới 135 GBP.
Nếu doanh nghiệp của tôi có số VAT Vương quốc Anh và số EORI, tôi có cần tìm một IOR (người nhập khẩu chính) cư trú tại Vương quốc Anh để đại diện cho tôi không?
Không, một IOR tại Vương quốc Anh thường không cần thiết, trừ khi bạn là một công ty công nghệ hoặc ngân hàng có trung tâm dữ liệu ở nước ngoài, hoặc một nhà sản xuất gửi đại diện bán hàng hoặc khách hàng tiềm năng, mẫu hoặc hàng hóa quảng cáo.
Làm thế nào tôi có thể tắt các đơn hàng dưới 135 GBP trong Bảng điều khiển Zonos? Trải nghiệm của khách hàng như thế nào?
Thật dễ dàng để tắt các đơn hàng có giá trị thấp dưới 135 GBP, vì vậy việc thanh toán VAT HMRC là không cần thiết. Đọc thêm tại Cài đặt Bảng điều khiển VAT Vương quốc Anh.
Khi các đơn hàng có giá trị thấp được tắt, nếu bạn có popup Zonos Hello trên trang web của mình, khách hàng của bạn sẽ được chào đón với thông tin hữu ích về việc vận chuyển vào Vương quốc Anh, bao gồm ngôn ngữ rằng doanh nghiệp của bạn hiện không vận chuyển đơn hàng dưới 135 GBP.
Có phí để đăng ký với HMRC không?
HMRC không yêu cầu phí đăng ký.
Tôi có cần một tài khoản ngân hàng tại Vương quốc Anh nếu tôi đang sử dụng Zonos không?
Một tài khoản ngân hàng Vương quốc Anh không cần thiết cho các sản phẩm Zonos.
Tôi có cần một tài khoản ngân hàng Vương quốc Anh để đăng ký với HMRC không?
Một tài khoản ngân hàng Vương quốc Anh không cần thiết cho một số VAT, nhưng thông tin ngân hàng là cần thiết để chuyển khoản thanh toán VAT của bạn hàng quý.
Tôi có phải collect VAT cho tất cả các đơn hàng tại Vương quốc Anh không?
Không, bạn chỉ collect và remit VAT cho các đơn hàng có giá trị 135 GBP hoặc thấp hơn. VAT cho các đơn hàng trên 135 GBP sẽ được thu tại hải quan Vương quốc Anh.
Làm thế nào tôi có thể nhận được số VAT?
Truy cập trang web HMRC và đăng ký để có số ID VAT.
Làm thế nào tôi tính toán VAT?
VAT 20% được áp dụng cho giá trị chịu thuế của các mặt hàng, cùng với bất kỳ chi phí vận chuyển hoặc bảo hiểm nào.
Nếu tôi xuất khẩu hàng hóa của mình từ Bắc Ireland, tôi có phải trả thuế và VAT không?
Có. Trong khi Bắc Ireland sẽ giữ lại một số thỏa thuận hải quan của EU, họ vẫn phải tuân theo Vương quốc Anh về thuế và VAT.
Zonos có thể hỗ trợ tôi trong việc tính toán VAT không?
Có! Bảo đảm Landed Cost của chúng tôi sẽ giúp bạn trong việc tính toán VAT.
Số tiền 135 GBP được xác định như thế nào?
Giá trị này nên dựa trên "giá trị nội tại" của hàng hóa, tương đương với giá mà hàng hóa được bán, loại trừ các yếu tố sau: chi phí vận chuyển và bảo hiểm; bất kỳ thuế và phí nào khác.
VAT Vương quốc Anh
Tìm hiểu cách những thay đổi trong VAT Vương quốc Anh ảnh hưởng đến doanh nghiệp của bạn.
Một trong những thay đổi được thúc đẩy bởi việc Vương quốc Anh rời khỏi EU là cách VAT được tính và thu trên các đơn hàng giá trị thấp (tổng giá trị giỏ hàng 135 GBP hoặc thấp hơn). Tất cả các doanh nghiệp bán hàng hóa vào Vương quốc Anh, với một vài ngoại lệ B2B, cần phải collect và remit VAT cho HMRC (Cơ quan Doanh thu và Hải quan của Nữ hoàng), sau ngày 31 tháng 12 năm 2020.
Tất cả các doanh nghiệp bán hàng hóa vào Vương quốc Anh có trách nhiệm:
Hướng dẫn này sẽ giải thích những thay đổi do chế độ VAT mang lại, cách nó ảnh hưởng đến doanh nghiệp của bạn và cách bạn có thể tuân thủ các luật VAT của Vương quốc Anh.