Tóm tắt các thay đổi
Trước ngày 1 tháng 1 năm 2021:
- Có miễn trừ cho hàng hoá giá trị thấp là £15, nghĩa là hàng hoá từ bất kỳ nơi nào bán vào Vương quốc Anh được miễn VAT nếu chúng có giá trị £15 hoặc ít hơn.
- VAT trên các mặt hàng giá trị thấp nhập vào Vương quốc Anh từ bất kỳ nơi nào trên thế giới bên ngoài Liên minh Châu Âu được thu tại điểm nhập khẩu.
Sau ngày 1 tháng 1 năm 2021:
- Miễn trừ hàng hoá giá trị thấp £15 cho các mặt hàng nhập vào Vương quốc Anh không còn áp dụng.
- VAT trên các mặt hàng giá trị thấp (dưới £135) nhập vào Vương quốc Anh từ bất kỳ nơi nào trên thế giới, bao gồm cả Liên minh Châu Âu, được thu tại điểm bán hàng [bởi thương nhân], thay vì tại điểm nhập khẩu.
Lưu ý: Quá trình xử lý các đơn hàng có giá trị trên £135 vẫn giữ nguyên. Bạn không cần phải thu thập và nộp lại cho những đơn hàng này vì Hải quan Vương quốc Anh sẽ xử lý điều này.
Cách tính toán và thu thập VAT Vương quốc Anh
Tất cả các giỏ hàng có tổng hàng hoá dưới £135 cần phải có 20% thuế VAT được thu trên tổng giỏ hàng, vận chuyển và bảo hiểm hoặc CIF (chi phí hàng hoá, bảo hiểm và vận chuyển).
Tỷ giá hối đoái
Nếu bạn không phải là khách hàng của Zonos, hãy lưu ý rằng nếu các đơn hàng của bạn được bán bằng một loại tiền tệ khác với bảng Anh, bạn sẽ cần chuyển đổi tổng giỏ hàng thành bảng Anh để biết đơn hàng có trên hay dưới ngưỡng £135. Ví dụ: £135 = ~180,53 USD. Tỷ giá hối đoái thường được tính toán tại điểm bán hàng. Zonos tự động xử lý tỷ giá hối đoái tiền tệ trong tất cả các sản phẩm của chúng tôi.
Cách đăng ký số VAT Vương quốc Anh
Nếu bạn chọn tự đăng ký số VAT Vương quốc Anh, bạn có thể thực hiện điều đó thông qua trang web HMRC. Quá trình đăng ký này sẽ yêu cầu tên người dùng và mật khẩu, đây là cách bạn sẽ truy cập tài khoản, kiểm tra hạn chót và nộp thuế. Bạn sẽ muốn được đăng ký với HMRC càng sớm càng tốt vì VAT sẽ đến hạn trên tất cả các giao dịch bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2021.
Lưu ý rằng một số điều khoản kinh doanh Vương quốc Anh được sử dụng trong quá trình đăng ký có thể cần được tìm kiếm để đảm bảo bạn trả lời câu hỏi một cách chính xác, ví dụ: công ty độc quyền: tự kinh doanh; công ty hợp tác: hai hoặc nhiều người sở hữu hoặc điều hành một doanh nghiệp; bộ phận: một phần của thực thể kinh doanh hoặc một phần của một tập đoàn lớn hơn.
Đơn hàng Vương quốc Anh và hóa đơn VAT
Như một doanh nghiệp đã đăng ký VAT Vương quốc Anh, bạn có trách nhiệm cấp hóa đơn và giữ bản sao (giấy hoặc điện tử) của các hóa đơn hợp lệ, ngay cả khi đơn hàng bị hủy hoặc có lỗi. Bạn cũng có trách nhiệm giữ tất cả các hóa đơn mua hàng cho bất kỳ mặt hàng nào bạn mua.
Nếu bạn không phải là khách hàng của Zonos hoặc không sử dụng xác nhận email của chúng tôi, bạn sẽ cần đảm bảo rằng các hóa đơn bạn cung cấp cho khách hàng của mình tuân theo các hướng dẫn được nêu rõ dưới đây.
Yêu cầu hóa đơn VAT Vương quốc Anh
Đối với tất cả các đơn hàng giá trị thấp, nếu bạn không sử dụng Zonos Checkout với thông báo email của Zonos được bật, bạn có thể sử dụng hóa đơn đơn giản hoặc đầy đủ. Tìm hiểu thêm về hóa đơn VAT.
- Hóa đơn đơn giản có thể được sử dụng cho bán lẻ và các dịch vụ khác dưới £250.
- Hóa đơn được sửa đổi có thể được sử dụng cho bán lẻ và các dịch vụ khác trên £250.
- Hóa đơn đầy đủ có thể được sử dụng trong cả hai trường hợp.
| Yêu cầu Hóa đơn↕ | Hóa đơn đơn giản↕ | Hóa đơn được sửa đổi↕ | Hóa đơn đầy đủ↕ |
|---|---|---|---|
| Số hóa đơn duy nhất | Có | Có | Có |
| Tên doanh nghiệp + địa chỉ của bạn | Có | Có | Có |
| Số VAT của bạn | Có | Có | Có |
| Ngày | Không | Có | Có |
| Điểm thuế hoặc thời gian cung cấp nếu khác với ngày hóa đơn | Có | Có | Có |
| Tên khách hàng + địa chỉ | Không | Có | Có |
| Mô tả hàng hoá hoặc dịch vụ | Có | Có | Có |
| Tổng số tiền không bao gồm VAT | Không | Có | Có |
| Tổng số tiền VAT | Không | Có | Có |
| Giá mỗi mặt hàng, không bao gồm VAT | Không | Có | Có |
| Số lượng của mỗi loại mặt hàng | Không | Có | Có |
| Tỷ lệ chiết khấu của mỗi mặt hàng | Không | Có | Có |
| Tỷ lệ VAT tính trên mỗi mặt hàng (bao gồm bất kỳ tỷ lệ VAT khác nhau hoặc không có VAT) | Có | Có | Có |
| Tổng số tiền bao gồm VAT (Bao gồm bất kỳ tỷ lệ VAT khác nhau) | Có | Có | Có |
Bạn sẽ có 30 ngày từ ngày cung cấp hoặc ngày thanh toán để cấp hóa đơn VAT.
Hóa đơn có thể được gửi dưới dạng điện tử hoặc giấy.
Hóa đơn không cần phải bằng bảng Anh hoặc GBP, bạn có thể cấp hóa đơn bằng một loại tiền tệ hoặc ngôn ngữ khác; tuy nhiên, bạn phải hiển thị tổng VAT bằng bảng Anh nếu giao dịch xảy ra ở Vương quốc Anh, hoặc cung cấp bản dịch tiếng Anh nếu được yêu cầu bởi một nhân viên VAT.
Các ngoại lệ đối với việc cung cấp hóa đơn VAT
Bạn được miễn cung cấp hóa đơn VAT nếu bất kỳ điều nào sau đây áp dụng:
- Bạn đang tặng hàng hoá như quà tặng.
- Bạn sử dụng sơ đồ lợi nhuận VAT hàng hoá tay hai để bán hàng.
- Khách hàng của bạn sử dụng sắp xếp hóa đơn tự lập.
- hóa đơn của bạn chỉ dành cho bán hàng được miễn thuế trong Vương quốc Anh.
Cách nộp VAT cho HMRC
- Đăng nhập vào tài khoản VAT trực tuyến của bạn.
- Kiểm tra Phiếu hoàn thuế VAT và hạn chót thanh toán của bạn, có thể xảy ra bất kỳ lúc nào trong quý và sẽ được gán cho bạn sau khi đăng ký. Hãy chú ý đến khi thanh toán cần được xóa sạch, nhưng ngày gửi phiếu hoàn thuế và ngày thanh toán HMRC thường là giống nhau.
- Thanh toán cho HMRC được thực hiện điện tử vì séc không được chấp nhận. Thanh toán được thực hiện thông qua tài khoản VAT trực tuyến của bạn.
Ngoại lệ B2B
Nếu doanh nghiệp của bạn bán hàng dưới £135 cho các doanh nghiệp đã đăng ký VAT Vương quốc Anh, trách nhiệm nộp thuế sẽ thuộc về khách hàng; tuy nhiên, số VAT của khách hàng PHẢI được đưa vào trên hóa đơn, cùng với một ghi chú cũng phải được thêm vào hóa đơn để làm rõ rằng doanh nghiệp của khách hàng có trách nhiệm với VAT, tức là "phí ngược lại: khách hàng phải tính toán VAT cho HMRC."
Lưu ý: Bạn vẫn sẽ cần phải đăng ký số VAT của riêng bạn trừ khi 100% doanh nghiệp của bạn là B2B, và hóa đơn của bạn luôn chính xác.
Kế toán VAT Hoãn lại (PVA)
Có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2021, Kế toán VAT Hoãn lại có sẵn cho các lần nhập khẩu Vương quốc Anh có giá trị trên £135. Điều này có nghĩa là các doanh nghiệp đã đăng ký VAT Vương quốc Anh có thể khai báo và khôi phục VAT nhập khẩu trên cùng một phiếu hoàn thuế thay vì trả tiền mỗi lần rồi sau đó khôi phục. Các doanh nghiệp sử dụng PVA sẽ cần các báo cáo kỹ thuật số, được cung cấp bởi HMRC. PVA áp dụng cho các lần nhập khẩu sau:
- Nhập khẩu vào Đại Anh từ bất kỳ nơi nào bên ngoài Vương quốc Anh.
- Nhập khẩu vào Bắc Ireland từ bất kỳ nơi nào bên ngoài Bắc Ireland, Vương quốc Anh và Liên minh Châu Âu.
Cách Vương quốc Anh ảnh hưởng đến doanh nghiệp của bạn
PVA có thể mang lợi ích cho doanh nghiệp của bạn theo những cách sau:
- Dòng tiền tốt hơn
- Các lô hàng không bị giữ tại hải quan chờ thanh toán VAT
Không tuân thủ
Không đăng ký và trả VAT ở Vương quốc Anh là trốn thuế.
Vương quốc Anh cam kết giữ cho sân chơi công bằng giữa những người bán ở nhà và nước ngoài, và đã ban hành luật pháp cho phép HMRC giữ những người bán có trách nhiệm về VAT chưa thanh toán.
Bây giờ bạn đã quen thuộc với các hướng dẫn VAT cho các lần nhập khẩu giá trị thấp của Vương quốc Anh, bạn đã sẵn sàng để bán vào Vương quốc Anh! Xem tài liệu hoàn tiền thuế của chúng tôi để tìm hiểu cách Zonos quản lý các đơn hàng VAT Vương quốc Anh của bạn.
Tôi có nên thu VAT khi đang chờ số VAT của mình không?
Có! Giai đoạn chuyển tiếp ban đầu vào đầu năm 2021 có thể sẽ gặp một số trục trặc và độ trễ. Bất kể khi nào bạn đăng ký hoặc nhận số VAT từ HMRC, doanh nghiệp của bạn sẽ chịu trách nhiệm thu VAT và cấp hóa đơn VAT.
Hóa đơn VAT sẽ cần được cấp lại sau khi bạn nhận được số VAT từ HMRC, cho tất cả các giao dịch giá trị thấp bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2021, cho đến khi số VAT của bạn nhận được.
Tôi có cần phải đăng ký với HMRC trước khi tôi có thể bắt đầu thu VAT trên các đơn hàng giá trị thấp không?
Không, bạn chỉ cần được đăng ký trước khi kết thúc quý đầu tiên mà hoàn tiền của bạn sẽ đến hạn.
Tôi có thể thu và nộp lại VAT trên tất cả các đơn hàng, bao gồm cả những đơn hàng trên £135, để tôi không phải theo dõi số tiền đơn hàng không?
Không, bất kỳ lô hàng nào có tổng hàng hoá lớn hơn £135 phải có VAT và rủi ro được trả tại nhập khẩu. Báo cáo Dashboard của chúng tôi giúp bạn dễ dàng theo dõi những đơn hàng nào bạn cần nộp lại.
Tôi có vẫn cần phải thu VAT trên các đơn hàng giá trị thấp nếu tôi đang gửi hàng B2B (cho nhà phân phối hoặc nhà bán lẻ) không?
Có, trừ khi: khách hàng của bạn cung cấp cho bạn số VAT Vương quốc Anh của họ và bạn đưa nó vào hóa đơn VAT, điều này sau đó chuyển dịch trách nhiệm trả VAT cho họ. Số VAT phải được đưa vào trên tất cả hóa đơn bán hàng B2B. Nếu bạn không có số VAT trên hóa đơn, bạn chịu trách nhiệm với VAT.
Tôi có cần EORI để đăng ký VAT với HMRC không?
Nếu bạn là doanh nghiệp ở Liên minh Châu Âu nhập vào Vương quốc Anh, bạn sẽ cần EORI và số VAT để kinh doanh.
EORI là bắt buộc đối với bất kỳ doanh nghiệp nào được xác định ở Liên minh Châu Âu và kinh doanh bên ngoài Liên minh Châu Âu. Nếu bạn là doanh nghiệp ở Liên minh Châu Âu kinh doanh ở Vương quốc Anh (Anh, Scotland, Wales, Đảo Man), bạn sẽ cần EORI. Có thể cần EORI riêng cho các lô hàng nhập vào Bắc Ireland. Không có EORI sẽ dẫn đến các lô hàng của bạn bị giữ và lưu trữ tại hải quan, dẫn đến các khoản phí và độ trễ.
Đăng ký VAT Vương quốc Anh thông qua HMRC là một quá trình khác với việc lấy số EORI. Tuy nhiên, nếu bạn đăng ký EORI như một doanh nghiệp đã đăng ký VAT Vương quốc Anh, HMRC sẽ liên kết tất cả các lần nhập khẩu với số VAT của bạn. Đăng ký VAT Vương quốc Anh chỉ cần thiết nếu bạn nhập hàng hoá có giá trị dưới £135.
Nếu doanh nghiệp của tôi có số VAT Vương quốc Anh và số EORI, tôi có cần tìm kiếm một IOR (nhà nhập khẩu hồ sơ) cư trú tại Vương quốc Anh để đại diện cho tôi không?
Không, thường không cần IOR Vương quốc Anh, trừ khi bạn là công ty công nghệ hoặc ngân hàng có trung tâm dữ liệu ở nước ngoài, hoặc nhà sản xuất gửi đại diện bán hàng hoặc khách hàng tiềm năng, mẫu hoặc hàng quảng cáo.
Tôi làm cách nào để tắt các đơn hàng dưới £135 trong Dashboard Zonos? Trải nghiệm của khách hàng như thế nào?
Rất dễ dàng để tắt các đơn hàng giá trị thấp dưới £135, vì vậy không cần hoàn tiền thuế HMRC. Đọc thêm tại Cài đặt IDs thuế.
Khi các đơn hàng giá trị thấp bị tắt, nếu bạn có bật Zonos Hello popup trên trang web của mình, khách hàng của bạn sẽ được chào đón với thông tin hữu ích về gửi hàng vào Vương quốc Anh, bao gồm ngôn ngữ rằng doanh nghiệp của bạn hiện không gửi các đơn hàng dưới £135.
Có phí để đăng ký với HMRC không?
HMRC không yêu cầu phí đăng ký.
Tôi có cần tài khoản ngân hàng ở Vương quốc Anh nếu tôi đang sử dụng Zonos không?
Tài khoản ngân hàng Vương quốc Anh không được yêu cầu đối với các sản phẩm Zonos.
Tôi có cần tài khoản ngân hàng Vương quốc Anh để đăng ký với HMRC không?
Tài khoản ngân hàng Vương quốc Anh không được yêu cầu đối với số VAT, nhưng thông tin ngân hàng là cần thiết để chuyển tiền hoàn tiền VAT của bạn hàng quý.
Tôi có phải thu VAT cho tất cả các đơn hàng Vương quốc Anh không?
Không, bạn chỉ thu và nộp lại VAT cho các đơn hàng có giá trị £135 hoặc ít hơn. VAT cho các đơn hàng trên £135 sẽ được thu tại hải quan Vương quốc Anh.
Làm cách nào tôi có thể nhận được số VAT?
Truy cập trang web HMRC và đăng ký để lấy số ID VAT.
Tôi tính VAT như thế nào?
20% VAT được áp dụng trên giá trị chịu thuế của các mặt hàng, cùng với bất kỳ khoản phí vận chuyển hoặc bảo hiểm nào.
Nếu tôi xuất hàng hoá của tôi từ Bắc Ireland, tôi có vẫn phải trả rủi ro và VAT không?
Có. Mặc dù Bắc Ireland sẽ giữ lại một số thỏa thuận hải quan EU, nhưng họ vẫn phải chịu Vương quốc Anh cho rủi ro và VAT.
Zonos có thể giúp tôi tính toán VAT không?
Có! Đảm bảo Giá trị Xác định của chúng tôi sẽ giúp bạn tính toán VAT.
Số tiền £135 được định nghĩa như thế nào?
Giá trị phải dựa trên "giá trị nội tại" của hàng hoá, tương đương với giá mà hàng hoá được bán, không bao gồm những điều sau: chi phí vận chuyển và bảo hiểm; bất kỳ thuế và khoản phí khác.
VAT Vương quốc Anh
Tìm hiểu cách những thay đổi trong VAT Vương quốc Anh ảnh hưởng đến doanh nghiệp của bạn.
Một trong những thay đổi được thúc đẩy bởi sự rời khỏi Liên minh Châu Âu của Vương quốc Anh là cách VAT được tính toán và thu thập trên các đơn hàng giá trị thấp (tổng giỏ hàng là £135 hoặc ít hơn). Tất cả các doanh nghiệp bán hàng vào Vương quốc Anh, với một số ngoại lệ B2B, cần thu thập và nộp lại VAT cho HMRC (Cơ quan Doanh thu và Hải quan Nữ hoàng), sau ngày 31 tháng 12 năm 2020.
Tất cả các doanh nghiệp bán hàng vào Vương quốc Anh có trách nhiệm:
Hướng dẫn này sẽ giải thích các thay đổi do sơ đồ VAT mang lại, cách thức nó ảnh hưởng đến doanh nghiệp của bạn, và cách bạn có thể tuân thủ luật VAT của Vương quốc Anh.