Nhà cung cấp VAT được xem là của Thụy Sĩ - Nhập khẩu VAT 2025

Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2025, Thụy Sĩ sẽ giới thiệu các quy định VAT mới nhằm vào các nền tảng điện tử như sàn thương mại điện tử trực tuyến, API và bất kỳ giao diện nào tạo điều kiện bán hàng vào Thụy Sĩ. Hiện tại, các thương nhân không cư trú bán các lô hàng có giá trị thấp cho người tiêu dùng Thụy Sĩ chịu trách nhiệm đăng ký, thu và nộp VAT nếu doanh số bán hàng của họ vượt quá 100.000 CHF hàng năm. Tuy nhiên, Thụy Sĩ đã gặp phải những thách thức trong việc thực thi tuân thủ, đặc biệt là đối với các thương nhân không cư trú hoặc nước ngoài bán trên các nền tảng điện tử.

Những thay đổi năm 2025 

Để giải quyết những thách thức về tuân thủ, các nền tảng điện tử có doanh số bán hàng có giá trị thấp hàng năm vào Thụy Sĩ trên 100.000 CHF sẽ được chỉ định là nhà cung cấp được xem là. Là nhà cung cấp được xem là, các nền tảng điện tử sẽ bắt buộc phải đăng ký VAT, thu VAT tại quầy thanh toán trên tất cả các đơn hàng và hoạt động như người nhập khẩu hồ sơ cho tất cả các lô hàng, cả giá trị thấp lẫn cao. Bằng cách đặt trách nhiệm VAT lên các nền tảng, các cơ quan Thụy Sĩ có thể hợp lý hóa việc thực thi và cải thiện hiệu quả thu thập, đảm bảo VAT được áp dụng nhất quán tại điểm bán hàng.

Hiểu biết về các nền tảng điện tử và nhà cung cấp được xem là 

Theo luật VAT Thụy Sĩ, nền tảng điện tử là bất kỳ nhà khai thác nào tạo điều kiện bán hàng xuyên biên giới thông qua giao diện điện tử vào Thụy Sĩ. Điều này bao gồm sàn thương mại điện tử trực tuyến và các nền tảng như Amazon, eBay, Etsy và Zonos, tạo điều kiện cho các giao dịch điện tử.

Khi nền tảng điện tử đạt đến ngưỡng doanh số bán hàng được xác định là 100.000 CHF doanh số bán hàng có giá trị thấp hàng năm vào Thụy Sĩ, nó trở thành nhà cung cấp được xem là của các nguồn cung mà nó tạo điều kiện cho khách hàng Thụy Sĩ và do đó chịu trách nhiệm về việc thu và nộp VAT cho tất cả các bán hàng mà nó tạo điều kiện cho khách hàng Thụy Sĩ.

Các thực thể bắt buộc phải tuân thủ 

• Các nền tảng điện tử vượt quá 100.000 CHF doanh số bán hàng có giá trị thấp hàng năm vào Thụy Sĩ: Các nền tảng vượt quá ngưỡng này phải đăng ký VAT Thụy Sĩ, thu VAT trên tất cả các bán hàng tại quầy thanh toán và hoạt động như người nhập khẩu hồ sơ cho tất cả các lô hàng, bất kể từng khối lượng bán hàng của thương nhân.

• Các thương nhân bán qua các nền tảng: Nếu nền tảng điện tử đáp ứng ngưỡng 100.000 CHF, nó sẽ xử lý VAT thay mặt cho các thương nhân hoặc người bán của nó. Tuy nhiên, các thương nhân có thể vẫn chịu trách nhiệm chung nếu nền tảng không tuân thủ, vì vậy việc bao gồm một mệnh đề miễn trừ trách nhiệm trong thỏa thuận của bạn được khuyến cáo.

• Các thương nhân bán qua trang web của riêng họ: Các thương nhân có doanh số bán hàng có giá trị thấp hàng năm trên 100.000 CHF vào Thụy Sĩ trên trang web của họ, không bao gồm bán hàng sàn thương mại, phải tiếp tục đăng ký VAT và nộp nó trên các lô hàng có giá trị thấp. Bán hàng thông qua nền tảng điện tử không được tính vào ngưỡng này. VAT trên các lô hàng có giá trị cao sẽ vẫn được thanh toán tại biên giới, như hiện tại yêu cầu.

Cách hoạt động của quy tắc nhà cung cấp được xem là 

Các nền tảng điện tử vượt quá 100.000 CHF doanh số bán hàng có giá trị thấp hàng năm vào Thụy Sĩ chịu trách nhiệm thu VAT trên cả các lô hàng có giá trị thấp và cao. Giá trị CIF (chi phí, bảo hiểm và vận chuyển) được sử dụng để xác định xem một lô hàng có đủ điều kiện là giá trị thấp hay cao.

• Lô hàng có giá trị thấp:

  • Được định nghĩa là:

    • Ít hơn 62 CHF cho hàng hóa thuế suất tiêu chuẩn (VAT 8,1%)
    • Ít hơn 200 CHF cho hàng hóa thuế suất giảm (VAT 2,6%, chẳng hạn như sách hoặc thực phẩm)

  • Nộp: Các nền tảng hoạt động như người nhập khẩu hồ sơ, thu VAT tại quầy thanh toán và nộp hàng quý cho cơ quan thuế Thụy Sĩ.

• Lô hàng có giá trị cao:

  • Được định nghĩa là:
    • Hơn 62 CHF cho hàng hóa thuế suất tiêu chuẩn
    • Hơn 200 CHF cho hàng hóa thuế suất giảm
  • Nộp: Các nền tảng hoạt động như người nhập khẩu hồ sơ, thu VAT tại quầy thanh toán và thanh toán nó tại biên giới.

Không tuân thủ 

Không tuân thủ các quy tắc VAT mới có thể dẫn đến các hình phạt như lệnh cấm nhập khẩu, phá hủy hàng hóa tại biên giới hoặc đưa các nền tảng vào danh sách đen.

Tuân thủ dễ dàng 

Zonos giúp tuân thủ đơn giản cho các nền tảng điện tử bằng cách xử lý:

• Thu VAT tự động: Nền tảng của chúng tôi tính toán và thu VAT tại quầy thanh toán cho cả lô hàng có giá trị thấp và cao, áp dụng các mức VAT Thụy Sĩ chính xác.

• Quản lý VAT nhập khẩu: Là người nhập khẩu hồ sơ cho tất cả các lô hàng, Zonos sẽ đảm bảo rằng tất cả VAT nhập khẩu cần thiết được xử lý đúng cách, giảm tác động dòng tiền thông qua cơ chế thuế ngược (reverse charge) của Thụy Sĩ.

• Nhà cung cấp được xem là: Zonos đã đăng ký VAT tại Thụy Sĩ, tiếp quản trách nhiệm VAT cho bán hàng tạo điều kiện thông qua nền tảng của chúng tôi.

• Trả trước VAT thay mặt cho người bán: Zonos sẽ trả trước VAT trên cả lô hàng có giá trị thấp và cao tại điểm nhập khẩu, đảm bảo rằng khách hàng của bạn trải nghiệm quy trình mua hàng suôn sẻ mà không có chi phí không ngờ tại biên giới.

Kết luận 

Những thay đổi VAT năm 2025 của Thụy Sĩ chuyển các trách nhiệm mới lên các nền tảng và sàn thương mại nhưng cung cấp tiềm năng để đơn giản hóa việc thu VAT cho các thương nhân hoặc người bán trên những nền tảng đó. Zonos cung cấp các công cụ và giải pháp để đảm bảo nền tảng của bạn vẫn tuân thủ trong khi cung cấp trải nghiệm khách hàng suôn sẻ.