VAT nhập khẩu nhà cung cấp được coi là của Thụy Sĩ 2025

Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2025, Thụy Sĩ sẽ giới thiệu các quy định VAT mới nhắm vào các nền tảng điện tử như chợ trực tuyến, API và bất kỳ giao diện nào hỗ trợ việc bán hàng vào Thụy Sĩ. Hiện tại, các thương nhân không cư trú bán lô hàng có giá trị thấp cho người tiêu dùng Thụy Sĩ có trách nhiệm đăng ký, thu thập và nộp VAT nếu doanh thu của họ vượt quá 100,000 CHF hàng năm. Tuy nhiên, Thụy Sĩ đã gặp khó khăn trong việc thực thi tuân thủ, đặc biệt là với các thương nhân không cư trú hoặc nước ngoài bán hàng trên các nền tảng điện tử.

Thay đổi vào năm 2025 

Để giải quyết các thách thức về tuân thủ, các nền tảng điện tử có doanh thu bán hàng có giá trị thấp hàng năm vượt quá 100,000 CHF sẽ được chỉ định là nhà cung cấp được coi là. Là nhà cung cấp được coi là, các nền tảng điện tử sẽ phải đăng ký VAT, collect VAT tại checkout cho tất cả các đơn hàng, và đóng vai trò là người nhập khẩu chính thức cho tất cả các lô hàng, cả có giá trị thấp và cao. Bằng cách đặt trách nhiệm VAT lên các nền tảng, các cơ quan Thụy Sĩ có thể đơn giản hóa việc thực thi và cải thiện hiệu quả thu thập, đảm bảo VAT được áp dụng nhất quán tại điểm bán hàng.

Hiểu về các nền tảng điện tử và nhà cung cấp được coi là 

Trong luật VAT Thụy Sĩ, một nền tảng điện tử là bất kỳ nhà điều hành nào hỗ trợ việc bán hàng xuyên biên giới thông qua một giao diện điện tử vào Thụy Sĩ. Điều này bao gồm các chợ trực tuyến và các nền tảng như Amazon, eBay, Etsy, và Zonos, những nền tảng này hỗ trợ các giao dịch một cách điện tử.

Khi một nền tảng điện tử đạt ngưỡng doanh thu bán hàng quy định là 100,000 CHF trong doanh thu bán hàng có giá trị thấp hàng năm vào Thụy Sĩ, nó trở thành nhà cung cấp được coi là cho các hàng hóa mà nó hỗ trợ cho khách hàng Thụy Sĩ và do đó có trách nhiệm thu thập và nộp VAT cho tất cả các giao dịch mà nó hỗ trợ cho khách hàng Thụy Sĩ.

Các thực thể cần tuân thủ 

• Các nền tảng điện tử vượt quá 100,000 CHF trong doanh thu bán hàng có giá trị thấp hàng năm vào Thụy Sĩ: Các nền tảng vượt qua ngưỡng này phải đăng ký VAT Thụy Sĩ, collect VAT cho tất cả các giao dịch tại checkout, và đóng vai trò là người nhập khẩu chính thức cho tất cả các lô hàng, bất kể khối lượng bán hàng của từng thương nhân.

• Các thương nhân bán hàng qua các nền tảng: Nếu một nền tảng điện tử đạt ngưỡng 100,000 CHF, nó sẽ xử lý VAT thay mặt cho các thương nhân hoặc người bán của mình. Tuy nhiên, các thương nhân vẫn có thể chịu trách nhiệm chung nếu nền tảng không tuân thủ, vì vậy việc bao gồm một điều khoản miễn trách nhiệm trong hợp đồng của bạn là điều được khuyến nghị.

• Các thương nhân bán hàng qua trang web của riêng họ: Các thương nhân có doanh thu bán hàng có giá trị thấp hàng năm vượt quá 100,000 CHF vào Thụy Sĩ trên trang web của riêng họ, không bao gồm doanh thu từ các chợ, phải tiếp tục đăng ký VAT và remit nó cho các lô hàng có giá trị thấp. Doanh thu từ một nền tảng điện tử không được tính vào ngưỡng này. VAT cho các lô hàng có giá trị cao vẫn sẽ được thanh toán tại biên giới, như hiện tại yêu cầu.

Cách quy tắc nhà cung cấp được coi là hoạt động 

Các nền tảng điện tử vượt quá 100,000 CHF trong doanh thu bán hàng có giá trị thấp hàng năm vào Thụy Sĩ có trách nhiệm thu thập VAT cho cả lô hàng có giá trị thấp và cao. Giá trị CIF (chi phí, bảo hiểm và vận chuyển) được sử dụng để xác định xem một lô hàng có đủ điều kiện là có giá trị thấp hay cao.

• Lô hàng có giá trị thấp:

  • Được định nghĩa là:

    • Ít hơn 62 CHF cho hàng hóa có thuế suất tiêu chuẩn (8.1% VAT)
    • Ít hơn 200 CHF cho hàng hóa có thuế suất giảm (2.6% VAT, chẳng hạn như sách hoặc thực phẩm)

  • Nộp: Các nền tảng đóng vai trò là người nhập khẩu chính thức, collect VAT tại checkout, và remit hàng quý cho cơ quan thuế Thụy Sĩ.

• Lô hàng có giá trị cao:

  • Được định nghĩa là:
    • Hơn 62 CHF cho hàng hóa có thuế suất tiêu chuẩn
    • Hơn 200 CHF cho hàng hóa có thuế suất giảm
  • Nộp: Các nền tảng đóng vai trò là người nhập khẩu chính thức, collect VAT tại checkout, và thanh toán tại biên giới.

Không tuân thủ 

Việc không tuân thủ các quy tắc VAT mới có thể dẫn đến các hình phạt như cấm nhập khẩu, tiêu hủy hàng hóa tại biên giới, hoặc đưa các nền tảng vào danh sách đen.

Tuân thủ dễ dàng 

Zonos làm cho việc tuân thủ trở nên đơn giản cho các nền tảng điện tử bằng cách xử lý:

• Thu thập VAT tự động: Nền tảng của chúng tôi tính toán và thu thập VAT tại checkout cho cả lô hàng có giá trị thấp và cao, áp dụng các mức thuế VAT Thụy Sĩ chính xác.

• Quản lý VAT nhập khẩu: Là người nhập khẩu chính thức cho tất cả các lô hàng, Zonos sẽ đảm bảo rằng tất cả VAT nhập khẩu cần thiết được xử lý đúng cách, giảm thiểu tác động đến dòng tiền thông qua cơ chế chuyển giao ngược của Thụy Sĩ.

• Nhà cung cấp được coi là: Zonos đã đăng ký VAT tại Thụy Sĩ, đảm nhận trách nhiệm VAT cho các giao dịch được hỗ trợ qua nền tảng của chúng tôi.

• Prepay VAT thay mặt cho người bán: Zonos sẽ prepay VAT cho cả lô hàng có giá trị thấp và cao tại điểm nhập khẩu, đảm bảo rằng khách hàng của bạn trải nghiệm một quy trình mua sắm suôn sẻ mà không có chi phí bất ngờ tại biên giới.

Kết luận 

Các thay đổi VAT của Thụy Sĩ vào năm 2025 chuyển giao trách nhiệm mới cho các nền tảng và chợ nhưng cung cấp tiềm năng cho việc thu thập VAT đơn giản hơn cho các thương nhân hoặc người bán trên các nền tảng đó. Zonos cung cấp các công cụ và giải pháp để đảm bảo nền tảng của bạn vẫn tuân thủ trong khi cung cấp trải nghiệm khách hàng suôn sẻ.