DOCS

Chi phí hạ cánh tổng cộng

Tìm hiểu những gì tạo nên chi phí hạ cánh tổng cộng.

Chi phí hạ cánh tổng cộng là giá cuối cùng phải trả cho một đơn hàng hoặc lô hàng quốc tế và bao gồm tổng các sản phẩm và tính toán của thuế, thuế quan và các khoản phí xuất khẩu hoặc nhập khẩu khác.

Đồ họa chi phí hạ cánh tổng cộng


Các khoản thuế và thuế quan riêng lẻ không tạo nên tổng số để tính toán chi phí hạ cánh. Các khoản phí khác có thể được áp dụng cho chi phí nhập khẩu từ các hãng vận chuyển, môi giới, hải quan hoặc các cơ quan chính phủ khác.

Hướng dẫn này sẽ chia nhỏ các loại thuế nhập khẩu, thuế quan và phí thanh toán khác nhau.

Phân tích chi phí hạ cánh 

Trong ví dụ này, cần có các khoản tiền sau để tính toán lô hàng chi phí hạ cánh đến Vương quốc Anh với một hãng vận chuyển chung.

  • Tổng sản phẩm = 180 USD
  • Tổng vận chuyển = 30 USD
  • Suất thuế quan = 4,5%
  • VAT = 20%
  • Phí nâng cao UPS đến hải quan Anh = 11 GBP hoặc 2,5%, tuỳ theo khoản nào lớn hơn
  • Phí chuyển tiếp thuế quan và thuế UPS = 15 USD
  • 1 USD = 0,76 GBP bảng Anh

Ví dụ về phân tích chi phí hạ cánh

Mục dòngĐôla MỹBảng Anh
Tổng sản phẩm180 USD136,80 GBP
Tổng vận chuyển30 USD22,80 GBP
Tổng cộng210 USD159,6 GBP
Thuế quan 4,5% trên sản phẩm8,10 USD6,16 GBP
Thuế quan 4,5% trên vận chuyển1,35 USD1,03 GBP
VAT 20% trên sản phẩm36 USD27,36 GBP
VAT 20% trên vận chuyển6 USD4,56 GBP
VAT 20% trên phí thuế quan1,89 USD1,44 GBP
Phí nâng cao UPS 11 GBP14,47 USD11 GBP
VAT 20% trên phí nâng cao UPS2,89 USD2,20 GBP
Phí chuyển tiếp thuế quan và thuế UPS 15 USD15 USD11,40 GBP
Tổng chi phí hạ cánh295,70 USD224,75 GBP

Các khoản thuế 

Các khoản thuế nhập khẩu không nhất thiết phải khớp một chiều với các khoản thuế nội địa. Các khoản thuế nhập khẩu thay đổi theo quốc gia, khu vực, mã HS và giá trị tối thiểu.

Thuế theo quốc gia

Mỗi quốc gia có một suất thuế cấp quốc gia duy nhất. Một số quốc gia có một suất thuế tiêu dùng chung, thường được gọi là VAT (Thuế Giá trị Gia tăng) nhưng cũng có thể là GST (Thuế Hàng hóa và Dịch vụ).

Australia và Canada đều có GST; Canada cũng có Thuế bán hàng Hòa hợp (HST), Thuế bán hàng tỉnh (PST) hoặc Thuế bán hàng của Quebec (QST), tùy thuộc vào tỉnh. Thậm chí VAT và GST cũng có thể được tính khác nhau, tùy thuộc vào điểm đến.

Ở EU, VAT được tính trên toàn bộ tổng đơn hàng, bao gồm VAT trên chi phí vận chuyển và chi phí thuế quan. Một số điểm đến (ví dụ: Hong Kong) không có thuế được áp dụng cho lô hàng nhập khẩu của họ.

Các ví dụ về thuế nhập khẩu theo quốc gia

Quốc giaSuất thuế (% phần trăm)Loại thuế
Canada5%GST
Vương quốc Anh20%VAT
Ấn Độ28% (mặc dù thường được giảm)IGST
Australia10%GST

Thuế theo khu vực

Tính toán thuế sẽ bao gồm bất kỳ khoản thuế nhập khẩu cấp khu vực nào. Suất thuế có thể thay đổi tùy theo điểm đến cuối cùng trong quốc gia. Ví dụ, Canada có các suất thuế khác nhau (PST, HST) tùy thuộc vào tỉnh, và Brazil có các suất thuế khác nhau tùy thuộc vào tiểu bang.

Các khoản thuế nhập khẩu không phải lúc nào cũng áp dụng các khoản thuế cục bộ theo cách tương tự như thuế nội địa trong quốc gia. Các cân nhắc về de minimis và thể chế thuế được đơn giản hóa được tính đến trong tính toán thuế nhập khẩu.

Thuế de minimis

Khi giá trị của hàng hóa trong một lô nhập khẩu hoặc lô hàng duy nhất dưới mức thuế de minimis, mặt hàng sẽ được xóa mà không cần thu thập thuế hoặc bất kỳ khoản phí nhập khẩu nào khác.

Để giúp minh họa hiệu quả của thuế de minimis trên một chiếc áo phông trị giá 20 USD, hãy xem ví dụ dưới đây về cách một số quốc gia sẽ áp dụng thuế cho áo phông, và những quốc gia khác sẽ không áp dụng thuế cho áo phông tương tự dựa trên các giá trị de minimis.

Các ví dụ về thuế de minimis

Điểm đếnSuất thuế20 USD FX làm trònThuế de minimisThuế do
Vương quốc Anh20% VAT17 GBP0 GBPTính thuế
Pháp20% VAT19 EUR0 EURTính thuế
Canada5% GST + PST27 CAD20 CADTính thuế
Australia10% GST29 AUD1.000 AUDKhông tính thuế
Đan Mạch25%133 DKK0 DKKTính thuế

Thuế quan 

Thuế quan nhập khẩu có thể khác nhau tùy theo quốc gia đích, quốc gia xuất xứ, mã HS của mặt hàng, ngưỡng de minimis có thể và các luật khác có thể ảnh hưởng đến suất thuế quan của lô hàng nhập khẩu. Nó không phải lúc nào cũng đơn giản như một tariff mã hóa hài hòa duy nhất.

Thuế quan de minimis

Khi giá trị hàng hóa trong một lô nhập khẩu hoặc lô hàng duy nhất dưới mức thuế quan de minimis, mặt hàng sẽ được xóa mà không cần thu thập thuế quan; tuy nhiên, thuế vẫn có thể được thu nếu ngưỡng thuế thấp hơn ngưỡng thuế quan. Giá trị của một mặt hàng có thể vượt quá ngưỡng thuế nhưng không vượt quá ngưỡng thuế quan. Điều ngược lại không đúng vì các quốc gia không đặt ngưỡng thấp hơn cho thuế quan và ngưỡng cao hơn cho thuế.

Để giúp minh họa hiệu quả của thuế quan de minimis trên một chiếc áo phông trị giá 20 USD, hãy xem cách một số quốc gia sẽ áp dụng thuế quan cho áo phông và những quốc gia khác sẽ không áp dụng thuế quan cho áo phông tương tự dựa trên các ví dụ de minimis dưới đây.

Các ví dụ về thuế quan de minimis

Điểm đếnSuất thuế quan MFN20 USDThuế quan de minimisThuế quan do
Vương quốc Anh20% Thuế quan17 GBP135 GBPMiễn thuế quan
Pháp20% Thuế quan19 EUR150 EURMiễn thuế quan
Canada5% Thuế quan27 CAD20 CADÁp dụng thuế quan
Australia10% GST29 AUD1.000 AUDMiễn thuế quan
Đan Mạch25%133 DKK1.150 DKKMiễn thuế quan

Phí nhập khẩu 

Phí nhập khẩu thay đổi và có thể được áp dụng bởi các môi giới, cơ quan chính phủ, hải quan và hãng vận chuyển. Chúng có thể thay đổi dựa trên nhiều yếu tố như loại hàng hóa hoặc thậm chí mức dịch vụ vận chuyển được sử dụng trên lô hàng nhập khẩu. Tìm hiểu thêm về các loại phí nhập khẩu khác nhau dưới đây.

Phí thu tiền tận nơi (COD)
Phí giải ngân (còn được gọi là phí nâng cao)
Phí chuyển tiếp thuế quan và thuế
Phí môi giới
Phí cụ thể từng quốc gia
Phí mục dòng tariff bổ sung
Phí chuyển đổi tiền tệ
Các khoản phí khác

Máy tính thuế quan và thuế 

Nếu bạn đang tìm một máy tính chi phí hạ cánh, dưới đây là một số câu hỏi để đặt cho một nhà cung cấp giải pháp tiềm năng.

  1. Bạn có cần một mã hóa hài hòa hoặc quốc gia xuất xứ để tính toán thuế quan và thuế không?
  2. Bạn tính toán thuế quan như thế nào nếu mã HS chỉ có 6 chữ số hoặc ít hơn?
  3. Bạn tính toán phí hãng vận chuyển theo mức dịch vụ, không chỉ là thuế quan và thuế không?
  4. Bạn đảm bảo tính toán thuế quan và thuế của bạn không?
  5. Tôi có thể nhận được đầy đủ chi tiết đằng sau tính toán thuế quan và thuế, bao gồm các khoản thuế, tariff và phí cho mỗi mặt hàng không?

Trang này có hữu ích không?