Điểm dễ dàng nhập khẩu hàng hóa: B
Dễ dàng kinh doanh 5/5
- Đức có một thị trường thương mại điện tử phát triển và người tiêu dùng trực tuyến thông minh.
- Đức là thị trường thương mại điện tử lớn thứ năm trên thế giới.
Công bằng Landed cost 1/5
- Mức thuế và VAT cao, điều này không thuận lợi cho landed cost.
- De minimis của Đức khá thấp, điều này cũng không thuận lợi cho landed cost.
Linh hoạt trong quy định pháp lý 5/5
- Quy định hải quan của Đức thuộc về Liên minh Châu Âu (EU), điều này hợp lý và cho phép thương mại dễ dàng hơn.
Sự sẵn có và khả năng tiếp cận vận chuyển 5/5
- Tất cả các hãng vận chuyển lớn đều giao hàng đến Đức.
Khả năng tiếp cận và đa dạng phương thức thanh toán 5/5
- Đức chấp nhận nhiều phương thức thanh toán phổ biến, như PayPal, ví điện tử, hóa đơn, thẻ tín dụng, Paydirekt, ghi nợ trực tiếp, v.v.
Cơ hội thị trường 5/5
- Phần lớn dân số Đức mua sắm trực tuyến, mang lại tiềm năng thành công cao cho người bán.
- Thị trường Đức thuận lợi để mở rộng vì đây là thị trường thương mại điện tử lớn thứ năm trên thế giới.
Thống kê chính cho Đức
| Dân số | 84,3 triệu (2022) |
| GDP | 4,03 triệu USD (2022) |
| GDP bình quân đầu người | 48,810 USD (2022) |
| Tỷ lệ thâm nhập Internet | 93% dân số sử dụng Internet (2022) |
| Người dùng thương mại điện tử | 82% người dân Đức mua sắm trực tuyến (2022) |
| Các danh mục sản phẩm hàng đầu | Thời trang, truyền thông (sách, nhạc, phim và trò chơi điện tử), và điện tử (máy tính) |
| Phương thức thanh toán trực tuyến ưa thích | Ví điện tử, PayPal, hóa đơn, thẻ tín dụng (Visa và Mastercard), Paydirekt, và ghi nợ trực tiếp (Khu vực thanh toán Euro duy nhất (SEPA)) |
| Ngôn ngữ | Tiếng Đức và Tiếng Anh |
| Tiền tệ | Euro/EUR/€ |
Landed cost cho Đức
landed cost cho một giao dịch xuyên biên giới bao gồm tất cả các loại thuế, phí và lệ phí liên quan đến việc mua hàng. Điều này bao gồm:
- Giá sản phẩm
- Vận chuyển
- Thuế
- Phí
- Phí (chuyển đổi tiền tệ, hãng vận chuyển, môi giới, phí hải quan hoặc chính phủ)
De minimis, thuế và phí của Đức
CIF: CIF (chi phí, bảo hiểm, vận chuyển) là một phương pháp tính thuế nhập khẩu, trong đó thuế được tính trên chi phí của đơn hàng, cộng với chi phí vận chuyển, bảo hiểm và hoa hồng của người bán.
Giải thích thêm về thuế, thuế, và de minimis được cung cấp bên dưới
De minimis thuế và phí
- De minimis thuế: 0 EUR
- De minimis phí: 150 EUR
Giá trị CIF áp dụng cho đơn hàng
Giá trị de minimis
Thuế và phí sẽ chỉ được tính cho các hàng hóa nhập khẩu vào Đức khi tổng giá trị CIF của hàng hóa vượt quá ngưỡng giá trị tối thiểu của Đức (de minimis), với de minimis phí là 150 EUR và de minimis thuế là 0 EUR. Mọi thứ dưới giá trị de minimis phí sẽ là hàng hóa nhập khẩu miễn thuế, nhưng vì de minimis thuế là 0, mọi hàng hóa nhập khẩu đều phải chịu thuế.
Thuế giá trị gia tăng (VAT)
- VAT trung bình rate: 19%
- rate giảm: 7%
Giá trị CIF áp dụng cho đơn hàng
VAT - Thuế giá trị gia tăng
Thuế nhập khẩu VAT được tính trên giá trị CIF của đơn hàng. VAT được tính theo rate tiêu chuẩn là 19%, nhưng một số sản phẩm, chẳng hạn như thực phẩm, sách, chỗ ở khách sạn, dịch vụ văn hóa, và nhiều hơn nữa, nhận được rate giảm là 7%. EU áp dụng IOSS (Import-One-Stop-Shop) như phương pháp thu thuế VAT của họ.
rate thuế trung bình
- rate thuế trung bình: 4.2%
Áp dụng cho giá trị CIF của đơn hàng
Thuế nhập khẩu
Giống như VAT, thuế được tính trên giá trị CIF của đơn hàng. Mức thuế dao động từ 0-17%, với rate trung bình là 4.2%.
Ví dụ về Landed cost
Dưới đây là các ví dụ về phân tích landed cost cho Đức (một cái dưới và một cái trên ngưỡng de minimis phí) được tính toán bằng cách sử dụng Zonos Quoter. Vì de minimis thuế là 0 EUR, thuế sẽ luôn được áp dụng:
Landed cost cho một lô hàng đến Đức dưới giá trị de minimis phí:
Landed cost cho lô hàng đến Đức trên giá trị phí và thuế de minimis:
Các hiệp định thương mại
Đức, là một thành viên của EU, có ít nhất 60 hiệp định thương mại. Những hiệp định thương mại này cung cấp mức thuế rate bằng không hoặc giảm mạnh cho hàng hóa sản xuất tại một quốc gia tham gia.
Đức tham gia vào Biểu thuế Hải quan Chung của Liên minh Châu Âu, áp dụng mức thuế ưu đãi cho hàng hóa nhập khẩu từ các quốc gia khác mà EU đã ký hiệp định.
Đức là thành viên của Tổ chức Thương mại Thế giới
Đức là thành viên của Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO). Do đó, Đức phải tuân thủ điều khoản quốc gia được ưu đãi nhất (MFN), yêu cầu một quốc gia phải cung cấp bất kỳ nhượng bộ, đặc quyền hoặc miễn trừ nào được cấp cho một quốc gia trong một hiệp định thương mại cho tất cả các quốc gia thành viên WTO khác. Ví dụ, nếu một quốc gia giảm thuế 10% cho một quốc gia, điều khoản MFN quy định rằng tất cả các thành viên WTO sẽ có thuế giảm 10% vào quốc gia đó.
Tài nguyên hải quan
Cơ quan Hải quan Đức
Hoàn thuế hải quan tại Đức
Lưu ý: Hãy nói chuyện với hãng vận chuyển của bạn về hoàn thuế hải quan.
Vận chuyển và tuân thủ
Các dịch vụ chuyển phát hàng đầu:
- DHL Express (Deutsche Post DHL)
- FedEx
- UPS
- USPS
- Hermes
- DPD
- GLS
ICS2 là một hệ thống thông tin hàng hóa nhằm screen các lô hàng để đảm bảo an ninh và an toàn trước khi chúng đến hoặc đi qua Liên minh Châu Âu cũng như Vương quốc Anh.
- Bạn cần đảm bảo rằng bạn cung cấp cho các nhà vận chuyển mô tả gói hàng rõ ràng (không mơ hồ) khi bạn gửi một gói hàng đến EU.
- Tất cả các nhà vận chuyển hàng không, các công ty giao nhận, dịch vụ chuyển phát nhanh và các nhà điều hành bưu chính vận chuyển hàng hóa đến hoặc qua Liên minh Châu Âu bằng đường hàng không phải nộp thông tin hàng hóa trước cho chương trình an ninh và an toàn hải quan mới của EU.
Tùy thuộc vào nhà vận chuyển, các khoản phí vận chuyển bổ sung có thể bao gồm:
- Theo dõi
- Bảo hiểm
- Phụ phí nhiên liệu
- Phí giao hàng từ xa
- Phí chữ ký
- Phí quá trọng lượng hoặc kích thước
- Phí xử lý đặc biệt
- Phí hàng hóa nguy hiểm
- v.v.
Tài liệu và giấy tờ
Luôn cần thiết:
Đôi khi cần thiết:
-
Số Đăng ký và Nhận diện Nhà điều hành Kinh tế (EORI)
-
Số ID thuế
-
Mẫu Giấy ủy quyền tại Đức (POA) cần thiết cho việc thông quan
Các mặt hàng bị hạn chế, cấm và kiểm soát
Các cơ quan chính phủ quản lý việc nhập khẩu.
Các mặt hàng bị hạn chế khác với các mặt hàng bị cấm. Các mặt hàng bị cấm không được phép nhập khẩu vào một quốc gia. Các mặt hàng bị hạn chế không được phép nhập khẩu vào một quốc gia trừ khi người nhập khẩu có sự chấp thuận hoặc giấy phép đặc biệt cho phép họ. Hàng hóa kiểm soát có ý nghĩa quân sự hoặc an ninh quốc gia.
Mặt hàng bị cấm:
- Tất cả các sản phẩm chứa biocide dimethyl fumarate (DMF)
- Một số chất gây ung thư
- Một số hóa chất thuộc Công ước Vũ khí Hóa học (CWC)
- Một số thuốc trừ sâu thuộc Công ước Rotterdam
- Chlorofluorocarbons (CFCs)
- Tiền giả
- Hàng giả hoặc hàng nhái
- Chó chiến
- Dao gập và dao trọng lực
- Vũ khí tự động hoàn toàn
- Động vật sống
- Và nhiều hơn nữa
Mặt hàng bị hạn chế:
- Xác động vật hoặc sản phẩm
- Thức ăn cho động vật
- Mầm bệnh động vật và virus dại
- Động vật, chim và gia súc khác
- Đồ cổ
- Mẫu cà phê
- Phần mềm máy tính
- Thuốc, theo toa và không theo toa
- Chất nổ – 1.3 và 1.4S không bao gồm UN0349, UN0384, UN0481
- Vải và mẫu vải
- Da thú
- Tóc và len
- Rơm và cỏ khô
- Mẫu y tế
- Vật tư và thiết bị y tế/nhà khoa học
- Thực phẩm không dễ hỏng (trừ kẹo và sô cô la)
- Cây trồng
- Băng, máy tính
- Các mặt hàng dệt (cần có giấy chứng nhận xuất xứ)
- Thuốc lá
- Gỗ chưa chế biến
- Máy móc nông nghiệp đã qua sử dụng
- Thiết bị gửi video, thiết bị có khả năng truyền hình ảnh video
- Và nhiều hơn nữa
Quy định pháp lý cho doanh nghiệp
Phân loại
Nomenclature Kết hợp (CN) được sử dụng để classify hầu hết hàng hóa khi chúng được khai báo với hải quan ở EU. Tài liệu CN được cập nhật và công bố hàng năm, và phiên bản mới nhất có thể được tìm thấy trên trang web của Ủy ban Châu Âu.
Khai báo hải quan
Đơn Hành chính Đơn (SAD) và Khai báo tóm tắt là các tài liệu được sử dụng cho khai báo hải quan.
Số nhận diện
Số Đăng ký và Nhận diện Nhà điều hành Kinh tế (EORI) là một số nhận diện cho người nhập khẩu. Thông thường, một doanh nghiệp cần cung cấp một EORI (cho các lô hàng giữa doanh nghiệp với doanh nghiệp), nhưng một lô hàng giữa doanh nghiệp với người tiêu dùng không cần EORI khi nhập khẩu.
Quy tắc và tỷ lệ VAT
Mỗi quốc gia trong EU áp dụng các quy tắc VAT tiêu chuẩn khác nhau, và mỗi quốc gia có các tỷ lệ VAT khác nhau.
Mẹo xuất khẩu từ Đức
Có các quy tắc và thủ tục mà các nhà xuất khẩu EU cần lưu ý trước khi xuất khẩu.
Câu hỏi thường gặp
Làm thế nào để tôi tuân thủ quy định VAT của EU?
Có nhiều tùy chọn vận chuyển khác nhau để chọn từ nhằm duy trì tuân thủ quy định VAT của EU. Zonos' hướng dẫn VAT của EU có thêm thông tin về các tùy chọn của bạn.
ICS2 yêu cầu các nhà bán lẻ làm gì?
Mọi người gửi hàng đến Châu Âu và Vương quốc Anh đều bị ảnh hưởng (ví dụ: các nhà bán lẻ trực tuyến, nhà sản xuất và nhà xuất khẩu) phải đảm bảo họ có thông tin chính xác về người nhận và nội dung gói hàng trước khi gửi lô hàng qua nhà vận chuyển hoặc nhà điều hành bưu chính đến EU hoặc Vương quốc Anh.
Hướng dẫn quốc gia về Đức
Tìm hiểu về thương mại điện tử xuyên biên giới, vận chuyển và nhập khẩu.
Nếu bạn đang tìm cách mở rộng doanh nghiệp thương mại điện tử của mình vào Đức
, bạn đã đến đúng nơi. Tiếp tục đọc để tìm hiểu mọi thứ bạn cần biết về việc bán hàng hóa vào Đức.