Tìm hiểu về thương mại điện tử xuyên biên giới, vận chuyển và nhập khẩu.
Nếu bạn đang tìm cách phát triển doanh nghiệp thương mại điện tử của mình vào Đức , bạn đã đến đúng nơi. Hãy tiếp tục đọc để tìm hiểu mọi thứ bạn cần biết về bán hàng vào Đức.
Chi phí hàng hóa trong giao dịch xuyên biên giới bao gồm tất cả các khoản thuế quan, thuế và phí liên quan đến mua hàng. Điều này bao gồm:
Giá sản phẩm
Vận chuyển
Thuế quan
Thuế
Phí (chuyển đổi tiền tệ, vận chuyển, môi giới, hải quan hoặc phí chính phủ)
De minimis, thuế và thuế quan Đức
Thuật ngữ cần biết
CIF: CIF (chi phí, bảo hiểm, vận chuyển) là một phương pháp tính thuế nhập khẩu trong đó thuế được tính dựa trên chi phí của đơn hàng, cộng với chi phí vận chuyển, bảo hiểm và hoa hồng của người bán.
FOB: FOB (vận chuyển trên tàu hoặc miễn phí trên tàu) là phương pháp định giá để tính thuế nhập khẩu hoặc thuế quan trong đó các phí được tính chỉ dựa trên chi phí của hàng hóa bán. FOB không tính vận chuyển, thuế quan, bảo hiểm, v.v.
Thuế quan và thuế sẽ chỉ được tính trên nhập khẩu vào Đức nơi tổng giá trị FOB của nhập khẩu vượt quá ngưỡng giá trị tối thiểu của Đức (de minimis), là de minimis thuế quan 150 EUR và de minimis thuế 0 EUR. Bất cứ điều gì dưới giá trị de minimis thuế quan sẽ là nhập khẩu miễn thuế, nhưng vì de minimis thuế bằng 0, mọi nhập khẩu đều phải chịu thuế.
Thuế giá trị gia tăng (VAT)
Tỷ lệ VAT trung bình: 19%
Tỷ lệ giảm: 7%
Được áp dụng cho giá trị CIF của đơn hàng
VAT - Thuế giá trị gia tăng
Thuế VAT nhập khẩu được tính trên giá trị CIF của đơn hàng. VAT được tính ở tỷ lệ tiêu chuẩn 19%, nhưng một số sản phẩm nhất định như thực phẩm, sách, chỗ ở khách sạn, dịch vụ văn hóa và những sản phẩm khác được hưởng tỷ lệ giảm 7%. EU sử dụng IOSS (Import-One-Stop-Shop) như phương pháp của họ để thu VAT.
Tỷ lệ thuế quan trung bình
Tỷ lệ thuế quan trung bình: 4,2%
Được áp dụng cho giá trị CIF của đơn hàng
Thuế nhập khẩu
Giống như VAT, thuế quan được tính trên giá trị CIF của đơn hàng. Thuế quan dao động từ 0-17%, với tỷ lệ trung bình 4,2%.
Các ví dụ về chi phí hàng hóa
Dưới đây là các bảng phân tích chi phí hàng hóa mẫu cho Đức (một bảng dưới và một bảng trên ngưỡng de minimis thuế quan) được tính toán bằng Zonos Quoter. Vì de minimis thuế bằng 0 EUR nên thuế sẽ luôn được áp dụng:
Chi phí hàng hóa cho lô hàng gửi đến Đức dưới giá trị de minimis thuế quan:
Chi phí hàng hóa cho lô hàng gửi đến Đức trên giá trị de minimis thuế quan và thuế:
Các thỏa thuận thương mại
Đức, là thành viên của EU, có ít nhất 60 thỏa thuận thương mại. Những thỏa thuận thương mại này cung cấp tỷ lệ thuế quan bằng 0 hoặc giảm đáng kể cho hàng hóa được sản xuất ở một quốc gia tham gia.
Đức tham gia Biểu thuế quan Chung của Liên minh châu Âu, áp dụng tỷ lệ ưu đãi cho nhập khẩu từ các quốc gia khác mà EU đã ký các thỏa thuận.
Đức là thành viên của Tổ chức Thương mại Thế giới
Đức là thành viên của Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO). Do đó, Đức phải tuân theo điều khoản quốc gia được ưu đãi nhất (MFN), yêu cầu một quốc gia phải cấp bất kỳ nhượng bộ, đặc quyền hoặc miễn trừ nào được cấp cho một quốc gia trong một thỏa thuận thương mại cho tất cả các quốc gia thành viên WTO khác. Ví dụ, nếu một quốc gia giảm thuế 10% cho một quốc gia thì điều khoản MFN quy định rằng tất cả các thành viên WTO sẽ có thuế được cắt giảm 10% vào quốc gia đó.
ICS2 là một hệ thống thông tin hàng hóa nhằm mục đích sàng lọc các lô hàng vì lý do an toàn trước khi chúng đến hoặc quá cảnh thông qua Liên minh châu Âu cũng như Vương quốc Anh.
Bạn cần đảm bảo rằng bạn cung cấp cho các công ty vận chuyển mô tả gói hàng tốt (không mơ hồ) khi bạn gửi hàng đến EU.
Tất cả các hãng hàng không, đơn vị giao nhận vận tải, dịch vụ chuyển phát nhanh và các nhà khai thác bưu chính vận chuyển hàng hóa đến hoặc qua Liên minh châu Âu bằng đường hàng không phải nộp trước thông tin hàng hóa dưới dạng điện tử cho chương trình an toàn và bảo mật hải quan trước khi hàng đến mới của EU.
Tùy thuộc vào công ty vận chuyển, các phí vận chuyển bổ sung có thể bao gồm:
Các mục bị hạn chế khác với các mục bị cấm. Các mục bị cấm không được phép nhập khẩu vào một quốc gia nào cả. Các mục bị hạn chế không được phép nhập khẩu vào một quốc gia trừ khi người nhập khẩu có sự phê duyệt hoặc một giấy phép đặc biệt cho phép họ. Hàng hóa được kiểm soát có tầm quan trọng quân sự hoặc an ninh quốc gia.
Các mục bị cấm:
Tất cả các sản phẩm chứa chất diệt côn trùng dimethyl fumarate (DMF)
Một số chất gây ung thư
Một số chất hóa học phải tuân theo Công ước Vũ khí Hóa học (CWC)
Một số chất diệt cỏ phải tuân theo Công ước Rotterdam
Danh mục Kết hợp (CN) được sử dụng để phân loại hầu hết hàng hóa khi chúng được khai báo với hải quan ở EU. Tài liệu CN được cập nhật và xuất bản hàng năm, và phiên bản mới nhất có thể được tìm thấy trên trang web của Ủy ban châu Âu.
Số Đăng ký Kinh tế và Nhận dạng Người khai thác (EORI) là một số định danh cho người nhập khẩu. Thông thường, một doanh nghiệp cần cung cấp một EORI (cho lô hàng kinh doanh sang kinh doanh), nhưng lô hàng kinh doanh sang người tiêu dùng không cần EORI khi nhập khẩu.
Quy tắc và tỷ lệ VAT
Mỗi quốc gia trong EU áp dụng các quy tắc VAT tiêu chuẩn khác nhau và mỗi quốc gia có khác nhau tỷ lệ VAT.
Có một số tùy chọn vận chuyển khác nhau để lựa chọn để vẫn tuân thủ sơ đồ VAT của EU. Hướng dẫn EU VAT của Zonos có thông tin thêm về các tùy chọn của bạn.
Mọi người gửi hàng đến Châu Âu và Anh được tác động, ví dụ, nhà bán lẻ trực tuyến, nhà sản xuất và những người xuất khẩu, phải đảm bảo họ có thông tin chính xác về người nhận và nội dung gói hàng trước khi họ gửi lô hàng thông qua công ty vận chuyển hoặc nhà khai thác bưu chính đến EU hoặc Anh.
Đức
Hướng dẫn Đức
Tìm hiểu về thương mại điện tử xuyên biên giới, vận chuyển và nhập khẩu.
Nếu bạn đang tìm cách phát triển doanh nghiệp thương mại điện tử của mình vào Đức
, bạn đã đến đúng nơi. Hãy tiếp tục đọc để tìm hiểu mọi thứ bạn cần biết về bán hàng vào Đức.
Điểm số dễ dàng nhập khẩu hàng hóa: B
Dễ dàng kinh doanh 5/5
Công bằng chi phí hàng hóa 1/5
Tính linh hoạt của các quy định pháp lý 5/5
Tính sẵn có và khả năng tiếp cận vận chuyển 5/5
Khả năng tiếp cận và đa dạng phương thức thanh toán 5/5
Cơ hội thị trường 5/5
Số liệu thống kê chính cho Đức
Chi phí hàng hóa cho Đức
Chi phí hàng hóa trong giao dịch xuyên biên giới bao gồm tất cả các khoản thuế quan, thuế và phí liên quan đến mua hàng. Điều này bao gồm:
De minimis, thuế và thuế quan Đức
Giải thích thêm về thuế quan, thuế và de minimis được cung cấp bên dưới
De minimis thuế quan và thuế
Dựa trên giá trị FOB của đơn hàng
Giá trị de minimis
Thuế quan và thuế sẽ chỉ được tính trên nhập khẩu vào Đức nơi tổng giá trị FOB của nhập khẩu vượt quá ngưỡng giá trị tối thiểu của Đức (de minimis), là de minimis thuế quan 150 EUR và de minimis thuế 0 EUR. Bất cứ điều gì dưới giá trị de minimis thuế quan sẽ là nhập khẩu miễn thuế, nhưng vì de minimis thuế bằng 0, mọi nhập khẩu đều phải chịu thuế.
Thuế giá trị gia tăng (VAT)
Được áp dụng cho giá trị CIF của đơn hàng
VAT - Thuế giá trị gia tăng
Thuế VAT nhập khẩu được tính trên giá trị CIF của đơn hàng. VAT được tính ở tỷ lệ tiêu chuẩn 19%, nhưng một số sản phẩm nhất định như thực phẩm, sách, chỗ ở khách sạn, dịch vụ văn hóa và những sản phẩm khác được hưởng tỷ lệ giảm 7%. EU sử dụng IOSS (Import-One-Stop-Shop) như phương pháp của họ để thu VAT.
Tỷ lệ thuế quan trung bình
Được áp dụng cho giá trị CIF của đơn hàng
Thuế nhập khẩu
Giống như VAT, thuế quan được tính trên giá trị CIF của đơn hàng. Thuế quan dao động từ 0-17%, với tỷ lệ trung bình 4,2%.
Các ví dụ về chi phí hàng hóa
Dưới đây là các bảng phân tích chi phí hàng hóa mẫu cho Đức (một bảng dưới và một bảng trên ngưỡng de minimis thuế quan) được tính toán bằng Zonos Quoter. Vì de minimis thuế bằng 0 EUR nên thuế sẽ luôn được áp dụng:
Chi phí hàng hóa cho lô hàng gửi đến Đức dưới giá trị de minimis thuế quan:
Chi phí hàng hóa cho lô hàng gửi đến Đức trên giá trị de minimis thuế quan và thuế:
Các thỏa thuận thương mại
Đức, là thành viên của EU, có ít nhất 60 thỏa thuận thương mại. Những thỏa thuận thương mại này cung cấp tỷ lệ thuế quan bằng 0 hoặc giảm đáng kể cho hàng hóa được sản xuất ở một quốc gia tham gia.
Đức tham gia Biểu thuế quan Chung của Liên minh châu Âu, áp dụng tỷ lệ ưu đãi cho nhập khẩu từ các quốc gia khác mà EU đã ký các thỏa thuận.
Đức là thành viên của Tổ chức Thương mại Thế giới
Đức là thành viên của Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO). Do đó, Đức phải tuân theo điều khoản quốc gia được ưu đãi nhất (MFN), yêu cầu một quốc gia phải cấp bất kỳ nhượng bộ, đặc quyền hoặc miễn trừ nào được cấp cho một quốc gia trong một thỏa thuận thương mại cho tất cả các quốc gia thành viên WTO khác. Ví dụ, nếu một quốc gia giảm thuế 10% cho một quốc gia thì điều khoản MFN quy định rằng tất cả các thành viên WTO sẽ có thuế được cắt giảm 10% vào quốc gia đó.
Tài nguyên hải quan
Cơ quan Hải quan của Đức
European Commissions - Customs
Germany Customs Service
Hoàn lại thuế quan ở Đức
Hoàn lại thuế quan ở Đức
Vận chuyển và tuân thủ
Dịch vụ vận chuyển hàng đầu:
ICS2 là một hệ thống thông tin hàng hóa nhằm mục đích sàng lọc các lô hàng vì lý do an toàn trước khi chúng đến hoặc quá cảnh thông qua Liên minh châu Âu cũng như Vương quốc Anh.
Tùy thuộc vào công ty vận chuyển, các phí vận chuyển bổ sung có thể bao gồm:
Tài liệu và giấy tờ
Luôn được yêu cầu:
Đôi khi được yêu cầu:
Mã Đăng ký Nhận dạng Người khai thác Kinh tế (EORI)
Số mã số thuế
Biểu mẫu Ủy quyền (POA) của Đức cần thiết để giải quyết
Các mục bị hạn chế, cấm và được kiểm soát
Các cơ quan chính phủ điều chỉnh nhập khẩu.
Các mục bị hạn chế khác với các mục bị cấm. Các mục bị cấm không được phép nhập khẩu vào một quốc gia nào cả. Các mục bị hạn chế không được phép nhập khẩu vào một quốc gia trừ khi người nhập khẩu có sự phê duyệt hoặc một giấy phép đặc biệt cho phép họ. Hàng hóa được kiểm soát có tầm quan trọng quân sự hoặc an ninh quốc gia.
Các mục bị cấm:
Các mục bị hạn chế:
Quy định pháp lý cho doanh nghiệp
Phân loại
Danh mục Kết hợp (CN) được sử dụng để phân loại hầu hết hàng hóa khi chúng được khai báo với hải quan ở EU. Tài liệu CN được cập nhật và xuất bản hàng năm, và phiên bản mới nhất có thể được tìm thấy trên trang web của Ủy ban châu Âu.
Khai báo hải quan
Tài liệu Hành chính Đơn lẻ (SAD) và Khai báo Tóm tắt là các tài liệu được sử dụng để khai báo hải quan.
Số định danh
Số Đăng ký Kinh tế và Nhận dạng Người khai thác (EORI) là một số định danh cho người nhập khẩu. Thông thường, một doanh nghiệp cần cung cấp một EORI (cho lô hàng kinh doanh sang kinh doanh), nhưng lô hàng kinh doanh sang người tiêu dùng không cần EORI khi nhập khẩu.
Quy tắc và tỷ lệ VAT
Mỗi quốc gia trong EU áp dụng các quy tắc VAT tiêu chuẩn khác nhau và mỗi quốc gia có khác nhau tỷ lệ VAT.
Mẹo xuất khẩu từ Đức
Có các quy tắc và thủ tục mà những người xuất khẩu EU cần nhận thức trước khi xuất khẩu.
Câu hỏi thường gặp
Làm thế nào tôi có thể tuân thủ sơ đồ VAT của EU?
Có một số tùy chọn vận chuyển khác nhau để lựa chọn để vẫn tuân thủ sơ đồ VAT của EU. Hướng dẫn EU VAT của Zonos có thông tin thêm về các tùy chọn của bạn.
ICS2 yêu cầu những gì từ các nhà bán lẻ?
Mọi người gửi hàng đến Châu Âu và Anh được tác động, ví dụ, nhà bán lẻ trực tuyến, nhà sản xuất và những người xuất khẩu, phải đảm bảo họ có thông tin chính xác về người nhận và nội dung gói hàng trước khi họ gửi lô hàng thông qua công ty vận chuyển hoặc nhà khai thác bưu chính đến EU hoặc Anh.
Trang này có hữu ích không?