Hướng dẫn đất nước Brazil

• Brazil có các hệ thống thuế, pháp lý và quy định phức tạp đòi hỏi các nhà bán lẻ muốn vào thị trường phải có sự hiểu biết sâu sắc về môi trường địa phương.
• Tăng trưởng kinh tế trì trệ của Brazil, các vấn đề hậu cần và các quy trình hải quan kém hiệu quả
• Chính phủ Brazil ưu tiên một cách tham nhũng cho các công ty trong nước.
• Brazil có thị trường tiêu dùng lớn nhất và GDP lớn nhất ở Nam Mỹ. Quy mô, đa dạng và dân số của nó tạo ra nhu cầu về các sản phẩm quốc tế.

• Sự thiếu de minimis của Brazil cho B2B và lô hàng B2C cũng như các mức thuế và thuế quan cao làm cho chi phí hạ cạnh không thuận lợi.

• Kiến thức về môi trường địa phương là bắt buộc để giúp điều hướng hệ thống pháp lý và quy định phức tạp của Brazil.
• Những người nhập khẩu phải tuân thủ Luật Bảo vệ Dữ liệu Pháp lý của Brazil (LGPD) (Lei Geral de Proteção de Dados), đó là phiên bản GDPR của Brazil (Luật Bảo vệ Quyền riêng tư Dữ liệu Chung).

• Tất cả các công ty gửi chính hãng lớn như UPS, FedEx và DHL gửi hàng tới Brazil, làm cho vận chuyển có thể tiếp cận được.

• Người Brazil sử dụng các phương thức thanh toán phổ quát phổ biến, điều này có lợi cho thương mại điện tử quốc tế.

• Dân số, internet và tỷ lệ thâm nhập thương mại điện tử cao của Brazil cung cấp một nền kinh tế có khả năng thành công cho các nhà bán lẻ.

Thuế quan và thuế sẽ chỉ được tính trên nhập khẩu vào Brazil khi tổng giá trị FOB của hàng hóa vượt quá ngưỡng giá trị tối thiểu của Brazil (de minimis), là 0 BRL đối với nhập khẩu thương mại và 50 USD đối với nhập khẩu không thương mại. Bất cứ thứ gì dưới giá trị de minimis thuế sẽ được coi là nhập khẩu không có thuế, và bất cứ thứ gì dưới giá trị de minimis thuế quan sẽ được coi là nhập khẩu không có thuế quan.

De minimis thuế quan và thuế

Nhập khẩu thương mại (nhập khẩu chính thức):

• De minimis thuế quan và thuế: 0 BRL

Dựa trên giá trị FOB của hàng hóa

Nhập khẩu bưu điện/không thương mại (nhập khẩu không chính thức):

• De minimis thuế quan và thuế: 50 USD

Dựa trên giá trị FOB của hàng hóa

ICMS (Imposto sobre Circulaçao de Mercadorias e Serviços hoặc Thuế về Thương mại và Dịch vụ):

ICMS là thuế giá trị gia tăng (VAT) nhập khẩu và nhà nước của Brazil. Thuế nhập khẩu trung bình cho lô hàng gửi và bưu điện dao động từ 17-20%. Đối với nhập khẩu, ICMS được tính bằng một phương pháp định giá khá đơn giản gọi là CIF.

Nhập khẩu thương mại (nhập khẩu chính thức):

• 17-20%
• Amapá: 18%
• Pará: 19%
• Acre, Alagoas, Bahia, Ceará, Paraíba, Piauí, Rio Grande do Norte, Roraima và Sergipe: 20%
• Tất cả các tiểu bang khác: 17%

Áp dụng cho giá trị CIF của hàng hóa

Nhập khẩu bưu điện/không thương mại (nhập khẩu không chính thức):

• 17-20%
• Amapá: 18%
• Pará: 19%
• Acre, Alagoas, Bahia, Ceará, Paraíba, Piauí, Rio Grande do Norte, Roraima và Sergipe: 20%
• Tất cả các tiểu bang khác: 17%

Áp dụng cho giá trị CIF của hàng hóa

Các loại thuế khác

• IPI (Thuế sản phẩm công nghiệp/Imposto sobre Produtos Industrializados):

  • IPI là Thuế tiêu dùng liên bang được áp dụng cho hầu hết hàng hóa công nghiệp. Chính phủ Brazil xác định mức thuế dựa trên mức độ cần thiết của vật phẩm đối với người tiêu dùng cuối cùng. Mức thuế thường dao động từ 0-15% nhưng có thể cao tới 300%. Thuốc lá là một ví dụ về sản phẩm có mức thuế IPI là 300%.

• PIS và COFINS (PIS - Chương trình Tích hợp Xã hội/Programa de Integração Social; COFINS - Đóng góp cho Tài chính Bảo hiểm xã hội/Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social):

  • PIS và COFINS là các loại thuế được áp dụng trên nhập khẩu nước ngoài vào Brazil. Các mức thuế này áp dụng cho giá trị CIF của nhập khẩu, ngoài bất kỳ IPI hoặc thuế quan nào có thể áp dụng. Mức thuế PIS điển hình cho hàng hóa nước ngoài vào Brazil là 2,1% và 9,65% cho COFINS. Khoản thanh toán cho cư dân nước ngoài vì các dịch vụ của họ là 1,65% cho PIS và 7,6% cho COFINS. Có một số hàng hóa có mức thuế khác nhau, bao gồm những thứ sau:

    • Những sản phẩm dược phẩm nhất định
    • Nước hoa nhất định và các sản phẩm vệ sinh cá nhân khác
    • Những chiếc xe nhất định
    • Những bộ phận ô tô nhất định
    • Những giấy tờ miễn thuế nhất định dành cho in ấn các tờ rơi
    • Những lốp xe và ruột xe nhất định

Mức thuế quan nhập khẩu của Brazil thường dao động từ 10-35% đối với nhập khẩu thương mại, trong khi nhập khẩu bưu điện có mức thuế quan là 60%. Giá trị cho thuế quan trên hàng hóa nhập khẩu vào Brazil được tính bằng giá trị CIF của nhập khẩu.

Mức thuế quan

Nhập khẩu thương mại (nhập khẩu chính thức):

• Phạm vi mức thuế quan: 10-35%

Áp dụng cho giá trị CIF của hàng hóa

Nhập khẩu bưu điện/không thương mại (nhập khẩu không chính thức):

• Mức thuế quan: 60%

Áp dụng cho giá trị CIF của hàng hóa

Brazil có một số hiệp định thương mại tự do có sẵn có thể cung cấp mức thuế quan ưu tiên cho các sản phẩm nhất định. Tuy nhiên, hiệp định thương mại chảy tự do nhất là khối giao dịch Mercosur. Nhập khẩu Brazil đi kèm với chứng chỉ xuất xứ Mercosur từ bất kỳ quốc gia nào trong khối giao dịch thường phù hợp với miễn trừ thuế quan và thuế.

Brazil là thành viên của Tổ chức Thương mại Thế giới 

Brazil là thành viên của Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO). Do đó, Brazil phải tuân thủ điều khoản quốc gia được ưu đãi nhất (MFN), yêu cầu một quốc gia cung cấp bất kỳ nhượng bộ, đặc quyền hoặc miễn trừ nào được cấp cho một quốc gia trong hiệp định thương mại cho tất cả các quốc gia thành viên WTO khác. Ví dụ, nếu một quốc gia giảm thuế quan xuống 10% cho một quốc gia, điều khoản MFN nêu rằng tất cả các thành viên WTO sẽ có thuế quan giảm 10% vào quốc gia đó.

Dưới đây là bảng phân tích chi phí hạ cạnh mẫu cho Brazil bằng Zonos Quoter. Hầu hết nhập khẩu vào Brazil không hoạt động de minimis, do đó thuế quan và thuế được tính trên hầu hết lô hàng (như được hiển thị trong ví dụ sau):

• FedEx
• DHL
• UPS
• USPS
• Correios
• Brazil Post

Tùy thuộc vào nhà cung cấp, phí vận chuyển bổ sung có thể bao gồm:

• Theo dõi
• Bảo hiểm
• Phí nhiên liệu
• Phí giao hàng từ xa
• Phí chữ ký
• Phí quá cân hoặc quá khổ
• Phí xử lý đặc biệt
• Phí hàng hóa nguy hiểm
• v.v.

Các cơ quan Brazil có thể yêu cầu tài liệu nhiều hơn những gì được liệt kê dưới đây tùy thuộc vào nhập khẩu.

Xem trang web của chính phủ Brazil để biết thêm chi tiết.

Nhập khẩu chính thức

Tài liệu nhập khẩu cần thiết:

• Vận đơn hoặc giấy vận chuyển hàng không với mã CNPJ thuế của người nhận
• Hóa đơn thương mại gốc có Incoterms và nước xuất xứ
• Danh sách đóng gói gốc
• Giấy phép nhập khẩu: phải được phê duyệt trước khi gửi lô hàng. Giấy phép này chỉ cần thiết nếu được yêu cầu bởi NCM (SECEX sẽ xác nhận sản phẩm nào cần giấy phép nhập khẩu.)

Lưu ý: Người nhận phải được đăng ký với giấy phép RADAR cho nhập khẩu chính thức.

Nhập khẩu không chính thức

Tài liệu nhập khẩu cần thiết:

• Vận đơn hoặc giấy vận chuyển hàng không với mã thuế CPF của người nhập khẩu
• Hóa đơn thương mại

Các cơ quan chính phủ điều chỉnh nhập khẩu.

Hàng hóa bị cấm:

• Ma túy và ma túy bất hợp pháp

• Hàng hóa đe dọa đạo đức, phong tục tốt, sức khỏe hoặc trật tự công cộng

• Thuốc lá hoặc đồ uống có cồn được sản xuất bởi các công ty Brazil, ngoài những công ty chỉ dành cho thị trường nước ngoài

• Hàng hóa giả mạo và giả hàng hóa

• Tiền tệ khác không phải tiền (séc, v.v.)

• Sản phẩm bị cấm bởi các cơ quan kiểm soát hành chính vì sức khỏe, đo lường, an toàn công cộng, bảo vệ môi trường, kiểm soát vệ sinh, thực vật, động vật

• Hàng hóa dành cho bán lại hoặc để được gửi qua quy trình công nghiệp hóa khi được nhập khẩu bởi cá nhân ngoại trừ nhập khẩu được thực hiện bởi:

  • Một người nông dân nông thôn
  • Một thợ thủ công
  • Một nghệ sĩ hoặc tương tự

• Và hơn nữa

Hàng hóa bị hạn chế:

• Sản phẩm thịt, trứng hoặc cá

• Động vật hoang dã - yêu cầu chứng chỉ sức khỏe quốc tế (không quá 10 ngày tuổi), cùng với tiêm chủng dại cho các động vật có thể áp dụng

• Thực vật hoang dã

• Hàng hóa đã sử dụng hoặc được tân trang, ngoại trừ:

  • Những cái dành cho sử dụng và tiêu thụ cá nhân
  • Hàng hóa hành lý
  • Hàng hóa được trả lại sau khi được xuất khẩu tạm thời bởi cá nhân
  • Hàng hóa có mạch tích hợp, chất bán dẫn và các thiết bị tương tự với nội dung ghi lại tương đương với tài liệu, sách, vật liệu in khác, ảnh chụp và tài liệu
  • Vật thể nghệ thuật và đồ cổ

• Sản phẩm bị hạn chế bởi các cơ quan kiểm soát hành chính vì sức khỏe, đo lường, an toàn công cộng, bảo vệ môi trường, kiểm soát vệ sinh, thực vật, động vật

• Kim cương của hàng 7102 của Nomenclatura Comum do Mercosul (NCM)

  • NCM khác với mã HS, nó là mã 8 chữ số được thiết lập bởi Chính phủ Brazil để xác định bản chất của hàng hóa

• Thuốc lá và sản phẩm thuốc lá ngoại trừ:

  • Mẫu không có giá trị thương mại
  • Hàng hóa dành cho phân tích kỹ thuật
  • Hàng hóa được quảng bá bởi một cơ sở công nghiệp đăng ký (RFB)

• Đồ uống có cồn

• Và hơn nữa.

Khi vận chuyển các sản phẩm nhất định như dược phẩm, thiết bị y tế và mỹ phẩm vào Brazil (các sản phẩm ảnh hưởng trực tiếp đến cơ thể con người), bạn cần thực hiện một trong những điều sau:

• Thiết lập một văn phòng địa phương ở Brazil
• Chỉ định một nhà phân phối Brazil được ủy quyền nhập khẩu các loại hàng hóa này

Bạn có thể truy cập trang này để tìm hiểu thêm.

Người nước ngoài bán hàng/xuất khẩu vào Brazil và những người nhập khẩu Brazil phải đăng ký với SECEX (Bộ Thương mại Nước ngoài/Secretaria de Comércio Exterior) bằng cách sử dụng hệ thống máy tính của Brazil, SISCOMEX (Hệ thống tích hợp thương mại bên ngoài/Declaração Simplificada de Importação), chịu trách nhiệm đăng ký nhập khẩu và xuất khẩu Brazil.

Trước khi có quyền truy cập vào SISCOMEX, người nhập khẩu hoặc xuất khẩu cần phải có được giấy phép RADAR (Registro e Rastreamento da Atuação dos Intervenientes Aduaneiros) từ Cục Thuế Liên bang Brazil.

Mặc dù hầu hết hàng hóa được miễn khỏi nhu cầu giấy phép nhập khẩu Brazil (LI) để vào Brazil, nhưng một số sản phẩm yêu cầu giấy phép, ví dụ rượu. NCM xác định sản phẩm nào cần giấy phép và SECEX sẽ xác nhận điều này.

Lưu ý: Giấy phép RADAR và Giấy phép Nhập khẩu Brazil là khác nhau. RADAR được yêu cầu cho bất kỳ nhập khẩu nào vào đất nước, trong khi LI Brazil chỉ được yêu cầu cho các mục nhất định.

Quá trình này có thể mất từ 1-15 ngày, tùy thuộc vào hàng hóa được nhập khẩu.