Điểm dễ dàng nhập khẩu hàng hóa: C
Dễ dàng kinh doanh 2/5
- Brazil có hệ thống thuế, pháp lý và quy định phức tạp yêu cầu các nhà bán lẻ muốn gia nhập thị trường phải có hiểu biết sâu sắc về môi trường địa phương.
- Tăng trưởng kinh tế trì trệ của Brazil, các vấn đề về logistics và quy trình hải quan không hiệu quả.
- Chính phủ Brazil tham nhũng thiên vị cho các doanh nghiệp trong nước.
- Brazil có thị trường tiêu dùng và GDP lớn nhất ở Nam Mỹ. Quy mô, sự đa dạng và dân số của nó tạo ra nhu cầu cho các sản phẩm quốc tế.
Công bằng Landed cost 1/5
- Thiếu mức de minimis cho các lô hàng B2B và B2C cùng với mức thuế và thuế suất cao khiến cho landed cost không thuận lợi.
Tính linh hoạt của quy định pháp lý 2/5
- Kiến thức về môi trường địa phương là cần thiết để giúp điều hướng hệ thống pháp lý và quy định phức tạp của Brazil.
- Các nhà nhập khẩu phải tuân thủ Luật Bảo vệ Dữ liệu Pháp lý của Brazil (LGPD) (Lei Geral de Proteção de Dados), đây là phiên bản của Brazil về GDPR (Luật Bảo vệ Dữ liệu Chung).
Tính khả dụng và khả năng tiếp cận của vận chuyển 4/5
- Tất cả các công ty chuyển phát lớn như UPS, FedEx và DHL đều vận chuyển đến Brazil, làm cho việc vận chuyển trở nên dễ dàng.
Tính khả dụng và đa dạng của phương thức thanh toán 4/5
- Người Brazil sử dụng các phương thức thanh toán phổ biến, điều này thuận lợi cho thương mại điện tử quốc tế.
Cơ hội thị trường 4/5
- Dân số đông đảo của Brazil, tỷ lệ thâm nhập internet và thương mại điện tử rate cung cấp một nền kinh tế tiềm năng thành công cho các nhà bán lẻ.
Các chỉ số chính cho Brasil
| Dân số | 215 triệu (2022) |
| GDP | 3.215 nghìn tỷ USD (2022) |
| GDP đầu người | 8,857 USD (2022) |
| Tỷ lệ thâm nhập internet | 77.87% dân số sử dụng internet (2022) |
| Người dùng thương mại điện tử | 58% dân số mua sắm trực tuyến (2022) |
| Các danh mục hàng đầu | Thiết bị và vật dụng văn phòng; thiết bị gia dụng; điện tử và giải trí; thời trang; và làm đẹp và sức khỏe |
| Phương thức thanh toán trực tuyến ưa thích | Visa, Mastercard, Boleto Bancário, American Express, ELO, và Hipercard |
| Ngôn ngữ | Bồ Đào Nha, Tiếng Anh, và Tiếng Tây Ban Nha |
| Đơn vị tiền tệ | Real Brasil/BRL/R$ |
Landed cost cho Brasil
Chi phí landed cost cho giao dịch xuyên biên giới bao gồm tất cả các thuế, phí và chi phí liên quan đến việc mua hàng. Điều này bao gồm:
- Giá sản phẩm
- Vận chuyển
- Thuế
- Phí
- Các loại phí (đổi tiền tệ, vận chuyển, môi giới, hải quan, hoặc phí chính phủ)
Giá trị nhỏ nhất, thuế và lệ phí Brasil
CIF: CIF (cost, insurance, freight) là một phương pháp tính thuế nhập khẩu hoặc lệ phí nơi mà thuế được tính trên giá trị đơn hàng cộng với chi phí vận chuyển, bảo hiểm và hoa hồng của người bán.
Giải thích thêm về lệ phí, thuế, và giá trị nhỏ nhất được cung cấp dưới đây
Giá trị nhỏ nhất
Chỉ thuế và lệ phí sẽ được tính cho hàng nhập khẩu vào Brasil khi tổng giá trị CIF của hàng hóa vượt quá ngưỡng giá trị nhỏ nhất của Brasil (de minimis), là 0 BRL cho hàng hóa thương mại và 50 USD cho hàng hóa không thương mại. Mọi thứ dưới giá trị nhỏ nhất về thuế sẽ được coi là hàng nhập khẩu không chịu thuế, và mọi thứ dưới giá trị nhỏ nhất về lệ phí sẽ được coi là hàng nhập khẩu không chịu lệ phí.
Giá trị nhỏ nhất về thuế và lệ phí
Nhập khẩu thương mại (hải quan chính thức):
- Giá trị nhỏ nhất về thuế và lệ phí: 0 BRL
Dựa trên giá trị CIF của hàng hóa
Nhập khẩu qua bưu điện/không thương mại (hải quan không chính thức):
- Giá trị nhỏ nhất về thuế và lệ phí: 50 USD
Dựa trên giá trị CIF của hàng hóa
Thuế nhập khẩu
ICMS (Imposto sobre Circulaçao de Mercadorias e Serviços hay Thuế về Thương mại và Dịch vụ):
ICMS là một loại thuế giá trị gia tăng (VAT) của bang và nhập khẩu tại Brazil. Mức thuế nhập khẩu trung bình cho các lô hàng chuyển phát và bưu điện dao động từ 17-19%. Đối với hàng nhập khẩu, ICMS được tính toán bằng một phương pháp định giá khá đơn giản gọi là CIF.
Nhập khẩu thương mại (nhập khẩu chính thức):
- 17-19%
- Rio de Janeiro: 19%
- São Paulo, Minas Gerais và Paraná: 18%
- Tất cả các bang khác: 17%
Áp dụng cho giá trị CIF của hàng hóa
Nhập khẩu bưu điện/không thương mại (nhập khẩu không chính thức):
- 17-19%
- Rio de Janeiro: 19%
- São Paulo, Minas Gerais và Paraná: 18%
- Tất cả các bang khác: 17%
Áp dụng cho giá trị CIF của hàng hóa
Các loại thuế khác
-
IPI (Thuế sản phẩm công nghiệp/Imposto sobre Produtos Industrializados):
- IPI là một loại thuế tiêu thụ đặc biệt liên bang áp dụng cho hầu hết các hàng hóa công nghiệp. Chính phủ Brazil xác định rate thuế dựa trên mức độ cần thiết của mặt hàng đối với người tiêu dùng cuối. Mức thuế thường dao động từ 0-15% nhưng có thể lên tới 300%. Thuốc lá là một ví dụ về sản phẩm có rate IPI là 300%.
-
PIS và COFINS (PIS - Chương trình Tích hợp Xã hội/Programa de Integração Social; COFINS - Đóng góp cho Tài chính An sinh Xã hội/Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social):
-
PIS và COFINS là các loại thuế áp dụng cho hàng nhập khẩu từ nước ngoài vào Brazil. Các mức thuế này áp dụng cho giá trị CIF của hàng nhập khẩu, bên cạnh bất kỳ IPI hoặc thuế nào áp dụng. Mức PIS rate điển hình cho hàng hóa nước ngoài vào Brazil là 2.1% và 9.65% cho COFINS. Khoản thanh toán cho cư dân ở nước ngoài cho dịch vụ của họ là 1.65% cho PIS và 7.6% cho COFINS. Có một số hàng hóa có mức thuế khác nhau, bao gồm các mặt hàng sau:
- Một số sản phẩm dược phẩm nhất định
- Một số nước hoa và các sản phẩm vệ sinh cá nhân khác
- Một số phương tiện nhất định
- Một số bộ phận ô tô nhất định
- Một số giấy tờ miễn thuế dành cho việc in ấn định kỳ
- Một số lốp xe và ống trong cao su nhất định
-
Thuế nhập khẩu
Mức thuế nhập khẩu của Brazil rate thường dao động từ 10-35% cho hàng nhập khẩu thương mại, trong khi hàng nhập khẩu bưu điện có mức thuế rate là 60%. Giá trị thuế cho hàng hóa nhập khẩu vào Brazil được tính toán dựa trên giá trị CIF của hàng nhập khẩu.
Mức thuế
Nhập khẩu thương mại (nhập khẩu chính thức):
- Mức thuế rate dao động: 10-35%
Áp dụng cho giá trị CIF của hàng hóa
Nhập khẩu bưu điện/không thương mại (nhập khẩu không chính thức):
- Mức thuế rate: 60%
Áp dụng cho giá trị CIF của hàng hóa
Các hiệp định thương mại
Brazil có một số hiệp định thương mại tự do có thể cung cấp mức thuế ưu đãi cho một số sản phẩm nhất định. Tuy nhiên, hiệp định thương mại tự do nhất là ekhối thương mại Mercosur. Hàng hóa nhập khẩu từ Brazil kèm theo chứng nhận xuất xứ Mercosur từ bất kỳ quốc gia nào trong khối thương mại thường đủ điều kiện để được miễn thuế và thuế.
Brazil là thành viên của Tổ chức Thương mại Thế giới
Brazil là thành viên của Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO). Do đó, Brazil phải tuân thủ điều khoản quốc gia được ưu đãi nhất (MFN), yêu cầu một quốc gia phải cung cấp bất kỳ nhượng bộ, đặc quyền hoặc miễn trừ nào được cấp cho một quốc gia trong một hiệp định thương mại cho tất cả các quốc gia thành viên WTO khác. Ví dụ, nếu một quốc gia giảm thuế 10% cho một quốc gia, điều khoản MFN quy định rằng tất cả các thành viên WTO sẽ có thuế của họ giảm 10% vào quốc gia đó.
Ví dụ về Landed cost
Dưới đây là một mẫu phân tích landed cost cho Brazil sử dụng Zonos Quoter. Hầu hết các hàng nhập khẩu vào Brazil không áp dụng mức tối thiểu, vì vậy thuế và phí được tính trên hầu hết các lô hàng (được hiển thị trong ví dụ sau):
Tài nguyên hải quan
- Cơ quan Hải quan Brazil:
Lưu ý: Hãy nói chuyện với nhà vận chuyển của bạn về việc hoàn thuế hải quan.
Vận chuyển và tuân thủ
Các dịch vụ chuyển phát hàng đầu
- FedEx
- DHL
- UPS
- USPS
- Correios
- Bưu điện Brazil
Phí chuyển phát
Tùy thuộc vào nhà vận chuyển, các phí vận chuyển bổ sung có thể bao gồm:
- Theo dõi
- Bảo hiểm
- Phụ phí nhiên liệu
- Phí giao hàng vùng xa
- Phí ký nhận
- Phí quá tải hoặc quá cỡ
- Phí xử lý đặc biệt
- Phí hàng hóa nguy hiểm
- v.v.
Tài liệu và giấy tờ
Các cơ quan Brazil có thể yêu cầu nhiều tài liệu hơn những gì được liệt kê dưới đây tùy thuộc vào hàng nhập khẩu.
Xem trang web của chính phủ Brazil để biết thêm chi tiết.
Lưu ý rằng mã số thuế của người nhận được yêu cầu như sau:
- Nhập khẩu không chính thức: Mã số thuế CPF (Cadastro de Pessoas Físicas/Natural Persons Register), là mã số thuế cá nhân.
- Nhập khẩu chính thức: Mã số thuế CNPJ (Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica hay Đăng ký Quốc gia về Pháp nhân), là mã số thuế doanh nghiệp.
Nhập khẩu chính thức
Tài liệu nhập khẩu cần thiết:
- Vận đơn hoặc vận đơn hàng không với mã số thuế CNPJ của người nhận
- Hóa đơn thương mại gốc commercial invoice với Incoterms và quốc gia xuất xứ
- Danh sách đóng gói gốc
- Giấy phép nhập khẩu: phải được phê duyệt trước khi gửi lô hàng. Giấy phép này chỉ cần thiết nếu được yêu cầu bởi NCM (SECEX sẽ xác nhận sản phẩm nào cần giấy phép nhập khẩu.)
Lưu ý: Người nhận nên được đăng ký với giấy phép RADAR cho nhập khẩu chính thức.
Nhập khẩu không chính thức
Tài liệu nhập khẩu cần thiết:
- Vận đơn hoặc vận đơn hàng không với mã số thuế CPF của người nhập khẩu
- Hóa đơn thương mại
Hàng hóa bị hạn chế, cấm và kiểm soát
Các cơ quan chính phủ quản lý việc nhập khẩu.
Hàng hóa bị hạn chế khác với hàng hóa bị cấm. Hàng hóa bị cấm không được phép nhập khẩu vào Brazil. Hàng hóa bị hạn chế không được phép nhập khẩu vào Brazil trừ khi người nhập khẩu có sự chấp thuận hoặc giấy phép đặc biệt cho phép họ. Hàng hóa bị kiểm soát có ý nghĩa quân sự hoặc an ninh quốc gia.
Hàng hóa bị cấm:
-
Ma túy và các loại thuốc cấm
-
Hàng hóa đe dọa đến đạo đức, phong tục tốt, sức khỏe hoặc trật tự công cộng
-
Thuốc lá hoặc đồ uống có cồn được sản xuất bởi các công ty Brazil, trừ những sản phẩm chỉ dành cho thị trường nước ngoài
-
Hàng giả mạo và hàng giả
-
Tiền tệ khác ngoài tiền mặt (séc, v.v.)
-
Sản phẩm bị cấm bởi các cơ quan kiểm soát hành chính về sức khỏe, đo lường, an toàn công cộng, bảo vệ môi trường, vệ sinh, thực vật, thú y và thú y
-
Hàng hóa dành cho mục đích bán lại hoặc để được chuyển giao cho quá trình công nghiệp hóa khi được nhập khẩu bởi một cá nhân trừ khi là nhập khẩu bởi:
- Một nhà sản xuất nông thôn
- Một thợ thủ công
- Một nghệ sĩ hoặc tương tự
Hàng hóa bị hạn chế:
-
Thịt, trứng hoặc sản phẩm từ cá
-
Động vật hoang dã - yêu cầu chứng nhận sức khỏe quốc tế (không quá 10 ngày tuổi), cùng với việc tiêm phòng dại cho các loài động vật áp dụng
-
Thực vật hoang dã
-
Hàng hóa đã qua sử dụng hoặc đã được sửa chữa, trừ:
- Những sản phẩm dành cho sử dụng cá nhân và tiêu dùng
- Hàng hành lý
- Hàng hóa được trả lại sau khi đã được xuất khẩu tạm thời bởi cá nhân
- Hàng hóa có vi mạch tích hợp, bán dẫn và các thiết bị tương tự với nội dung đã ghi tương đương với tài liệu, sách, tài liệu in khác, ảnh và tài liệu
- Đồ vật nghệ thuật và đồ cổ
-
Sản phẩm bị hạn chế bởi các cơ quan kiểm soát hành chính về sức khỏe, đo lường, an toàn công cộng, bảo vệ môi trường, vệ sinh, thực vật, thú y và thú y
-
Kim cương của mã số 7102 của Nomenclatura Comum do Mercosul (NCM)
- Mã NCM khác với mã HS, đó là một mã 8 chữ số được thiết lập bởi Chính phủ Brazil để xác định bản chất của hàng hóa
-
Thuốc lá và sản phẩm thuốc lá trừ:
- Mẫu không có giá trị thương mại
- Hàng hóa dành cho phân tích kỹ thuật
- Hàng hóa được quảng cáo bởi một cơ sở công nghiệp đăng ký (RFB)
-
Đồ uống có cồn
-
Và nhiều hơn nữa.
Quy định pháp lý cho doanh nghiệp
Các quy định pháp lý sau chỉ áp dụng cho các lô hàng nhập cảnh vào Brazil thông qua nhập cảnh chính thức.
Văn phòng địa phương
Khi vận chuyển một số sản phẩm như dược phẩm, thiết bị y tế và mỹ phẩm vào Brazil (sản phẩm ảnh hưởng đến cơ thể con người trực tiếp), bạn cần thực hiện một trong những điều sau:
- Thành lập một văn phòng địa phương tại Brazil
- Bổ nhiệm một nhà phân phối Brazil được ủy quyền để nhập khẩu những loại hàng hóa này
Bạn có thể truy cập trang này để biết thêm thông tin.
SISCOMEX, SECEX và RADAR
Người nước ngoài bán hàng/xuất khẩu vào Brazil và người nhập khẩu Brazil phải đăng ký với SECEX (Bộ Thương mại Ngoại giao/Secretaria de Comércio Exterior) thông qua hệ thống máy tính của Brazil, SISCOMEX (Hệ thống tích hợp thương mại ngoại/Declaração Simplificada de Importação), có trách nhiệm đăng ký nhập khẩu và xuất khẩu của Brazil.
Trước khi được truy cập vào SISCOMEX, người nhập khẩu hoặc xuất khẩu cần có được giấy phép RADAR (Registro e Rastreamento da Atuação dos Intervenientes Aduaneiros) từ Thuế Liên bang Brazil.
Giấy phép nhập khẩu Brazil/Licença de Importação (LI)
Trong khi hầu hết hàng hóa được miễn cần có giấy phép nhập khẩu Brazil (LI) để nhập cảnh vào Brazil, một số sản phẩm cụ thể yêu cầu giấy phép, ví dụ như rượu. NCM xác định những sản phẩm nào cần có giấy phép, và SECEX sẽ xác nhận điều này.
Lưu ý: Giấy phép RADAR và Giấy phép nhập khẩu Brazil khác nhau. RADAR được yêu cầu cho bất kỳ nhập khẩu nào vào đất nước, trong khi LI Brazil chỉ cần thiết cho một số mặt hàng cụ thể.
Mẹo cho việc xuất khẩu từ Brazil
Câu hỏi thường gặp
Thời gian làm thủ tục hải quan tại Brazil mất bao lâu?
Quy trình có thể mất từ 1-15 ngày tùy thuộc vào hàng hóa được nhập khẩu.
Hướng dẫn quốc gia Brazil
Tìm hiểu về thương mại điện tử xuyên biên giới, vận chuyển và nhập khẩu.
Nếu bạn đang tìm cách mở rộng doanh nghiệp thương mại điện tử của mình vào
Brazil, bạn đã đến đúng nơi. Tiếp tục đọc để tìm hiểu mọi thứ bạn cần biết về việc bán hàng hóa vào Brazil.
B2B: Doanh nghiệp đến doanh nghiệp:
B2C: Doanh nghiệp đến người tiêu dùng:
Quy trình thông quan cho mỗi loại nhập khẩu này là khác nhau:
Các chi tiết về yêu cầu cho mỗi loại nhập khẩu được nêu dưới đây.