Hướng dẫn quốc gia Mexico

Nếu bạn đang tìm cách mở rộng doanh nghiệp thương mại điện tử của mình vào Mexico , bạn đã đến đúng nơi. Tiếp tục đọc để tìm hiểu mọi thứ bạn cần biết về việc bán hàng hóa vào Mexico.

Điểm dễ dàng nhập khẩu hàng hóa: C 

Dễ dàng kinh doanh 4/5

• Với một ngành thương mại điện tử tinh vi và hiệu quả, chưa kể đến việc là nền kinh tế lớn thứ hai ở Mỹ Latinh, Mexico rất thuận lợi cho việc kinh doanh.
• Mexico là thành viên của nhiều tổ chức thương mại và có một thị trường rất cạnh tranh. Mexico có mối quan hệ thương mại và đầu tư sâu sắc với Hoa Kỳ (Mỹ), điều này làm cho việc kinh doanh ở đó trở nên thuận lợi nếu bạn có trụ sở tại Mỹ.
• Bộ Ngoại giao thực hiện đánh giá an ninh cho từng bang ở Mexico, và Phòng Thương mại Mỹ tại Mexico (AmCham) chỉ đạo một cuộc khảo sát về các xu hướng an ninh ảnh hưởng đến doanh nghiệp hàng năm.

Công bằng Landed cost 3/5

• Tỷ lệ thuế và VAT tương đối thấp, điều này có lợi cho landed cost.
• Mức thuế de minimis của Mexico thấp, điều này không có lợi cho landed cost.
• Mức thuế nhập khẩu de minimis của họ rất cao, điều này có lợi cho việc nhập khẩu.

Độ linh hoạt của quy định pháp lý 3/5

• Các quy định pháp lý của Mexico yêu cầu nhiều loại tài liệu và thủ tục. Tất cả các quy định phải được tuân thủ để đảm bảo hàng hóa được thông quan một cách suôn sẻ và thành công vào đất nước.

Tính khả dụng và tiếp cận vận chuyển 5/5

• Có nhiều lựa chọn vận chuyển và nhà cung cấp do diện tích đất tương đối lớn và dân số tương đối đông của Mexico.

Tính khả dụng và đa dạng của phương thức thanh toán 5/5

• Các phương thức thanh toán có sẵn bao gồm thẻ tín dụng, thẻ quốc tế, thẻ ghi nợ địa phương, tiền mặt, các nhà xử lý trực tuyến, ví điện tử, v.v.

Cơ hội thị trường 3/5

• Chưa đến một nửa dân số Mexico mua sắm trực tuyến. Tuy nhiên, với quy mô của thị trường và dân số Mexico, có cơ hội thị trường cho gần như mọi sản phẩm.
• Mexico có nền kinh tế lớn thứ 15 trên thế giới.
• Mexico có mức thuế de minimis tương đối thấp, điều này có thể khiến người tiêu dùng ngần ngại hơn khi mua hàng hóa từ khắp nơi trên thế giới vì những hàng hóa nhập khẩu đó sẽ phải chịu thuế và/hoặc thuế nếu lô hàng vượt quá mức thuế de minimis.

Thống kê chính cho Mexico 

Landed cost cho Mexico 

landed cost cho một giao dịch xuyên biên giới bao gồm tất cả các loại thuế, phí liên quan đến việc mua hàng. Điều này bao gồm:

• Giá sản phẩm
• Vận chuyển
• Thuế nhập khẩu
• Thuế
• Phí (chuyển đổi tiền tệ, hãng vận chuyển, môi giới, hải quan, hoặc phí chính phủ)

Thuế nhập khẩu, thuế và de minimis của Mexico

Giải thích thêm về thuế nhập khẩu, thuế, và de minimis được cung cấp dưới đây

De minimis thuế nhập khẩu và thuế

• De minimis thuế nhập khẩu: 1,000 USD
• De minimis thuế: 50 USD

Dựa trên giá trị CIF của đơn hàng

Giá trị de minimis

Thuế nhập khẩu và thuế sẽ chỉ được tính trên các mặt hàng nhập khẩu vào Mexico khi tổng giá trị CIF của hàng nhập khẩu vượt quá mức de minimis thuế nhập khẩu hoặc thuế của Mexico. Nếu giá trị CIF của một đơn hàng đến Mexico vượt quá 50 USD, thì thuế sẽ được tính. Nếu giá trị CIF của một đơn hàng đến Mexico vượt quá 1,000 USD, thì thuế nhập khẩu sẽ được tính. Các lô hàng có giá trị CIF dưới mức de minimis thuế và thuế nhập khẩu sẽ được coi là nhập khẩu miễn thuế; nếu giá trị CIF vượt quá cả hai mức de minimis, thuế nhập khẩu và thuế sẽ được tính.

Thuế nhập khẩu

• Mexico có cấu trúc thuế theo bậc từ 16% đến 20%

Áp dụng cho giá trị CIF của đơn hàng

Impuesto al valor agregado (IVA)/Thuế giá trị gia tăng (VAT)

Thuế giá trị gia tăng (VAT)/Impuesto al valor agregado (IVA) ở Mexico dao động từ 16%-20% đối với hàng nhập khẩu từ Hoa Kỳ và Canada. Đối với phần còn lại của thế giới, rate IVA là 19%-20%.

Thuế nhập khẩu

• rate thuế nhập khẩu trung bình: 5.8%

Áp dụng cho giá trị CIF của đơn hàng

rate thuế nhập khẩu

Thuế nhập khẩu của Mexico được tính dựa trên giá trị CIF của đơn hàng, ngoại trừ hàng hóa có nguồn gốc từ Hoa Kỳ và Canada, trong đó giá trị FOB được sử dụng. rate thuế nhập khẩu trung bình của Mexico là 5.8%.

Các loại thuế và phí khác

Thuế tiêu thụ đặc biệt

• Rượu: rate thuế phụ thuộc vào lượng cồn, nhưng các mức thuế phổ biến nhất là 26.5%, 60%, và 53%.
• Thuốc lá: rate thuế phụ thuộc vào loại sản phẩm thuốc lá. Các sản phẩm thuốc lá tự làm nhận mức thuế 30.4%, trong khi các sản phẩm khác thường nhận mức thuế 160%.
• Thuốc trừ sâu: Các mức thuế tiêu thụ đặc biệt cho thuốc trừ sâu là 6%, 7%, và 9%.
• Cờ bạc và xổ số: rate thuế tiêu thụ đặc biệt cho cờ bạc và xổ số là 30%.
• Thực phẩm không lành mạnh: Thực phẩm trên 275 kilocalories mỗi 100 gram nhận mức thuế tiêu thụ đặc biệt là 8%.

Thuế đối kháng và chống bán phá giá

• Thuế đối kháng (CVD) và phí chống bán phá giá (AD) là các khoản thuế bổ sung để bù đắp những gì quốc gia (trong trường hợp này là Mexico) cho là bán phá giá hoặc trợ cấp cho một số sản phẩm cạnh tranh với ngành công nghiệp nội địa của họ bằng cách nhập khẩu không công bằng.

• Cơ quan Quản lý Thương mại Quốc tế (ITA) thực thi và tuân thủ tính toán các mức thuế chống bán phá giá (AD)/thuế đối kháng (CVD) và những mặt hàng nhập khẩu nào áp dụng các mức thuế này. Cơ quan Hải quan và Bảo vệ Biên giới (CBP) thực hiện các quyết định này và thu các khoản AD/CVD áp đặt lên hàng nhập khẩu. Người nhập khẩu chịu trách nhiệm về các khoản phí AD/CVD. Các tài nguyên này nêu rõ cách xác định liệu hàng nhập khẩu của bạn có phải chịu các mức thuế AD/CVD hay không:

  • Thông báo đăng ký liên bang từ Bộ Thương mại
  • Hướng dẫn bằng văn bản từ Bộ Thương mại đến CBP
  • Trang web của ITA
  • Cách yêu cầu phán quyết phạm vi
  • Tất cả các trường hợp AD/CVD theo mô tả và số trường hợp
  • Chuyên gia nhập khẩu tại Trung tâm Xuất sắc và Chuyên môn phù hợp

Chế độ thuế đơn giản

• Mexico vận hành một chế độ thuế "đơn giản" trong đó các lô hàng có giá trị hải quan dưới 1,000 USD được đánh giá theo cách mà thuế nhập khẩu và thuế được liệt kê là một mục trên hóa đơn. Đối với các đơn hàng dưới 1,000 USD, thuế nhập khẩu được tính và liệt kê trong dòng thuế của hóa đơn, nhưng đối với các đơn hàng trên 1,000 USD, thuế nhập khẩu được liệt kê riêng.

Ví dụ về Landed cost

Dưới đây là các phân tích mẫu landed cost cho Mexico (một cái dưới mức miễn thuế và thuế và một cái trên mức miễn thuế) được tính toán bằng cách sử dụng Zonos Quoter:

Landed cost cho một lô hàng đến Mexico dưới giá trị miễn thuế:

Landed cost cho một lô hàng đến Mexico trên giá trị miễn thuế:

Các hiệp định thương mại

Mexico có ít nhất 13 hiệp định thương mại với 50 quốc gia cung cấp mức thuế rate bằng không hoặc giảm mạnh cho hàng hóa sản xuất tại các quốc gia tham gia.

Hiện tại, Mexico có các thỏa thuận sau:

• 32 hiệp định về việc thúc đẩy và bảo vệ đầu tư lẫn nhau với 33 quốc gia
• 9 hiệp định có phạm vi hạn chế trong khuôn khổ Hiệp hội Tích hợp Mỹ Latinh (ALADI)
• Thành viên trong Hiệp định Đối tác xuyên Thái Bình Dương
• Hiệp định thương mại nổi bật nhất trong số này là T-MEC/USMCA

Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)

T-MEC cung cấp chế độ thuế rate đặc biệt cho các lô hàng giữa Hoa Kỳ, Mexico và Canada.

Vào ngày 1 tháng 7 năm 2020, T-MEC đã thay thế NAFTA (Hiệp định Thương mại Tự do Bắc Mỹ), một trong những hiệp định thương mại lâu đời và nổi tiếng nhất. T-MEC cho phép các thủ tục nhập khẩu tối thiểu và tiết kiệm chi phí cho người tiêu dùng, khuyến khích thương mại toàn cầu như một kết quả. T-MEC mang lại tiết kiệm đáng kể cho các thương nhân nhập khẩu hàng hóa sản xuất tại Hoa Kỳ, Canada hoặc Mexico, đáp ứng các yêu cầu về quy tắc xuất xứ.

Mỗi quốc gia tham gia T-MEC gọi hiệp định này bằng tên riêng của họ:

• Tại Hoa Kỳ: Hiệp định Hoa Kỳ-Mexico-Canada (USMCA)
• Tại Mexico: Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)
• Tại Canada: Hiệp định Canada-Hoa Kỳ-Mexico (CUSMA)

Điều quan trọng là phải thêm một tuyên bố vào hóa đơn thương mại xác nhận rằng hàng hóa nhập khẩu có nguồn gốc từ một quốc gia T-MEC/CUSMA/USMCA.

Mẫu tuyên bố:

"Tôi xin chứng nhận rằng hàng hóa được bao phủ bởi lô hàng này đủ điều kiện là hàng hóa có nguồn gốc nhằm mục đích hưởng ưu đãi thuế quan theo T-MEC/CUSMA/USMCA."

Các mức thuế và phí mà Mexico cung cấp cho Hoa Kỳ và Canada theo hiệp định này như sau:

• Các lô hàng nhập khẩu có giá trị dưới hoặc bằng 50 USD: được miễn thuế và phí. Các lô hàng đến Mexico có giá trị dưới 50 USD được phân loại là hàng hóa giá trị thấp. Hàng hóa giá trị thấp không phải chịu phí hay thuế, miễn là chúng được thông quan.
• Các lô hàng nhập khẩu có giá trị từ 50.01 USD đến 117 USD: có mức thuế rate tổng cộng là 17% nếu lô hàng đến từ Canada hoặc Hoa Kỳ. Các lô hàng từ phần còn lại của thế giới phải chịu mức thuế rate cố định là 19%.
• Các lô hàng nhập khẩu có giá trị từ 117 USD đến 1,000 USD: có mức thuế rate tổng cộng là 19% bất kể quốc gia xuất xứ, bao gồm cả Hoa Kỳ và Canada.
• Các lô hàng nhập khẩu có giá trị trên 1,000 USD: có mức thuế rate tổng cộng là 20% cho các lô hàng toàn cầu, bao gồm cả Hoa Kỳ và Canada. Các thủ tục thông quan chính thức, thường yêu cầu thêm giấy tờ và giấy phép, phải được nộp cho các lô hàng trên 1,000 USD. Lưu ý rằng các lô hàng này có thể gặp phải sự chậm trễ trong quá trình vận chuyển.
  • Các lô hàng T-MEC nên bao gồm một chứng nhận xuất xứ. Bất kỳ định dạng nào cũng được chấp nhận miễn là nó chứa chín yếu tố dữ liệu, bao gồm:
    • Thông tin về người chứng nhận, nhà xuất khẩu, nhà sản xuất và nhà nhập khẩu hàng hóa
    • Mô tả và phân loại Hệ thống Thuế quan Hài hòa (HTS) của hàng hóa đến cấp 6 chữ số
    • Tiêu chí xuất xứ theo đó hàng hóa đủ điều kiện
    • Thời gian bao phủ (nếu chứng nhận bao gồm nhiều lô hàng)
    • Chữ ký và ngày tháng được ủy quyền

Mexico là thành viên của Tổ chức Thương mại Thế giới

Là một thành viên của Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO), Mexico phải tuân thủ điều khoản quốc gia được đối xử tốt nhất (MFN), yêu cầu một quốc gia phải cung cấp bất kỳ nhượng bộ, đặc quyền hoặc miễn trừ nào được cấp cho một quốc gia trong một hiệp định thương mại cho tất cả các quốc gia thành viên WTO khác. Ví dụ, nếu một quốc gia giảm thuế 10% cho một quốc gia, điều khoản MFN quy định rằng tất cả các thành viên WTO sẽ có thuế của họ giảm 10% tại quốc gia đó.

Tài nguyên hải quan 

Cơ quan Hải quan Mexico

Mexico - Quy định Hải quan

Cổng thông tin chính thức của Mexico - Servicio de Administración Tributaria (SAT)

Hoàn thuế hải quan tại Mexico

Mexico sử dụng một cổng thông tin SAT trực tuyến, hoặc mô-đun dịch vụ thuế, để xử lý hoàn thuế VAT, yêu cầu đăng ký và nộp các mẫu đơn nhận dạng người nộp thuế (được gọi là Registro Federal de Contribuyentes hoặc RFC).

Lưu ý: Hãy nói chuyện với nhà vận chuyển của bạn về việc hoàn thuế hải quan.

Vận chuyển và tuân thủ 

Các dịch vụ chuyển phát hàng đầu:

• DHL Express
• FedEx
• UPS
• USPS
• Correos De Mexico
• Estafeta
• RedPack

Tùy thuộc vào dịch vụ chuyển phát, các khoản phí vận chuyển bổ sung có thể bao gồm:

• Theo dõi
• Bảo hiểm
• Phụ phí nhiên liệu
• Phí giao hàng tận nơi xa
• Phí ký tên
• Phí hàng quá cân hoặc quá khổ
• Phí xử lý đặc biệt
• Phí hàng nguy hiểm
• vv.

Tài liệu và giấy tờ

• Vận đơn hoặc vận đơn hàng không

• Hóa đơn thương mại

  • Bao gồm số RFC của người nhận

• Chứng nhận xuất xứ: Nếu giá trị hàng hóa (giá trị giỏ hàng trước khi vận chuyển) vượt quá 1.000 USD

  • Chứng nhận Xuất xứ DHL
  • Chứng nhận Xuất xứ FedEx
  • Chứng nhận Xuất xứ UPS

Tìm hiểu thêm tại trang Yêu cầu và Tài liệu Nhập khẩu của Cơ quan Thương mại Quốc tế.

Hàng hóa bị hạn chế, cấm và kiểm soát nhập khẩu vào Mexico

Các cơ quan chính phủ quản lý việc nhập khẩu.

Hàng hóa bị cấm

• Của cỏ dại
• Ma túy
• Sunfat thallium
• Diacetylmorphine
• Thiết bị điện, điện tử và gia dụng
• Bia
• Xì gà
• Ván ép
• Và nhiều hơn nữa

Hàng hóa bị hạn chế

• Lốp xe và hàng hóa đã qua sử dụng
• Quần áo đã qua sử dụng
• Vũ khí, viên đạn, chất nổ
• Chiết xuất, tinh dầu, nồng độ hoặc bất kỳ cơ sở cà phê nào
• Và nhiều hơn nữa

Quy định pháp lý cho doanh nghiệp

Đăng ký

(Đối với lô hàng B2B) Doanh nghiệp nhập khẩu hàng hóa vào Mexico (người nhận) cần đăng ký tại Mexico dưới dạng doanh nghiệp và có được số ID thuế. Điều này được thực hiện với Đăng ký Chính thức của Chính phủ Mexico cho Người nhập khẩu, được biết đến với tên "Padron de Importadores". Đăng ký này sẽ cho phép người nhập khẩu trở thành một phần của Cơ quan Thuế Mexico (SAT).

Môi giới hải quan

Nhiều lô hàng yêu cầu một môi giới để clear lô hàng. Tất cả các lô hàng đều phải được kiểm tra trước bởi môi giới hải quan. Được khuyến nghị rằng các lô hàng có giá trị cao (trên 1.000 USD) sử dụng một môi giới hải quan địa phương.

Câu hỏi thường gặp