Ad valorem dựa trên CIF (chi phí, bảo hiểm và vận chuyển)
Phương pháp tính thuế nhập khẩu mà thuế được tính trên chi phí của đơn hàng cộng với chi phí vận chuyển, bảo hiểm và hoa hồng của người bán
Ad valorem dựa trên FOB (miễn phí lên tàu)
Phương pháp tính thuế nhập khẩu mà các khoản phí được tính chỉ trên chi phí của hàng hóa đã bán. FOB không được tính trên vận chuyển, thuế, bảo hiểm, v.v.
Trọng lượng
Phương pháp tính thuế nhập khẩu dựa trên trọng lượng của hàng hóa
Không có thuế được tính (cảng tự do)
Không nhất thiết là một phương pháp, mà là khi các quốc gia không tính thuế chút nào, tức là hàng nhập khẩu không có thuế
Đây là một ví dụ về 4 phương pháp
Lưu ý: Ví dụ đơn giản này chỉ đề cập đến thuế. Thường có các khoản phí khác liên quan đến một landed cost tính toán, bao gồm thuế, phí vận chuyển và các khoản phí chính phủ khác.
Giả định:
- Chi phí mặt hàng: 100 USD
- Trọng lượng: 5 KG
- Vận chuyển: 25 USD
| Phương pháp tính toán | Công thức thuế | Phương trình và kết quả |
|---|---|---|
| Ad valorem 10% CIF | thuế rate * (chi phí mặt hàng + chi phí vận chuyển) | 10% * (100 USD + 25 USD)= 12.50 USD |
| Ad valorem 10% FOB | thuế rate * chi phí mặt hàng | 10% * 100 USD = 10 USD |
| Dựa trên trọng lượng 5 USD mỗi kg | thuế rate * trọng lượng | 5 USD * 5 KG = 25 USD |
| Miễn phí 0 | không có thuế được tính hoặc áp dụng | 0 |
Phương pháp tính toán theo quốc gia
Bây giờ bạn đã có hiểu biết cơ bản về các phương pháp tính thuế và những gì chúng bao gồm, hãy cùng phân tích các phương pháp theo quốc gia.
Thông tin trong hướng dẫn này dựa trên phân tích dữ liệu được thực hiện vào năm 2022. Tuy nhiên, rất hiếm khi các quốc gia thay đổi phương pháp tính thuế của họ.
Thuế được tính dựa trên FOB
| Mã quốc gia | Tên |
|---|---|
| AS | Samoa thuộc Mỹ |
| AU | Úc |
| BW | Botswana |
| CA | Canada |
| GU | Guam |
| HT | Haiti |
| LS | Lesotho |
| NA | Namibia |
| NZ | New Zealand |
| SZ | Swaziland |
| US | Hoa Kỳ |
| VI | Quần đảo Virgin |
| ZA | Nam Phi |
Thuế dựa trên trọng lượng
| Mã quốc gia | Tên |
|---|---|
| CH | Thụy Sĩ |
| LI | Liechtenstein |
Không có thuế
| Mã quốc gia | Tên |
|---|---|
| HK | Hồng Kông |
| KI | Kiribati |
| MO | Ma Cao |
| SG | Singapore |
Thuế dựa trên CIF
Tất cả các quốc gia khác (bất kỳ quốc gia nào không có trong một trong các danh sách trên) sử dụng phương pháp tính toán CIF. Đây là phương pháp tính thuế được sử dụng rộng rãi nhất.
Câu hỏi thường gặp
Tôi có thể tìm hiểu thêm về các tính toán thuế của từng quốc gia ở đâu?
Thuế có thể là một chủ đề phức tạp. Công nghệ của Zonos xử lý các tính toán liên quan đến việc nhập khẩu hàng hóa và chúng tôi luôn xem xét sự biến đổi theo quốc gia. Nhóm phân tích nội dung thương mại toàn cầu của chúng tôi chuyên về dữ liệu cụ thể theo quốc gia mà chúng tôi sử dụng để sản xuất hướng dẫn quốc gia đi vào chi tiết không chỉ về thuế, mà còn về tỷ lệ thuế, ví dụ về landed cost và thông tin cụ thể về các hạn chế, thỏa thuận thương mại, giấy tờ và nhiều hơn nữa.
Không thấy hướng dẫn quốc gia mà bạn đang tìm kiếm? Gửi yêu cầu quốc gia của bạn đến docs@zonos.com và chúng tôi sẽ đưa quốc gia đó vào danh sách ưu tiên hàng đầu cho hướng dẫn quốc gia của chúng tôi!
Các phương pháp tính thuế hải quan
Khám phá các cách khác nhau để tính thuế.Nếu bạn đã từng gửi hoặc nhận hàng hóa từ hoặc đến một quốc gia khác, bạn có thể đã quen với việc trả thuế nhập khẩu. Nhưng bạn có nhận thấy rằng các khoản thuế bạn phải trả khác nhau tùy thuộc vào những gì và nơi bạn đang nhập khẩu/xuất khẩu không? Đó là vì các quốc gia khác nhau có các mức thuế khác nhau dựa trên loại sản phẩm được nhập khẩu, mã Hệ thống hài hòa (HS), và các yếu tố khác. Các cách mà các quốc gia khác nhau đánh giá thuế được gọi là phương pháp tính toán.
Ad valorem: Thuế được tính theo tỷ lệ phần trăm của giá trị hàng hóa.
Có bốn cách mà các quốc gia tính thuế: