VOEC Na Uy

Luật VOEC (VAT trên Thương mại điện tử) mới có hiệu lực từ ngày 1 tháng 4 năm 2020 và áp dụng cho các doanh nghiệp thương mại điện tử bán hàng cho người tiêu dùng Na Uy. Kế hoạch này tương tự như luật hàng hóa giá trị thấp mà Úc ban hành vào năm 2018 cũng như luật New Zealandđược thực hiện vào năm 2019.

Ngưỡng hàng năm NOK 50,000 

Các nhà bán hàng nước ngoài và các chợ trực tuyến cung cấp, hoặc có khả năng cung cấp, hơn NOK 50,000 cho người tiêu dùng Na Uy trong vòng 12 tháng sẽ phải collect và remit VAT cho Na Uy theo quý. Luật này là một phần mở rộng của luật VAT về Dịch vụ Điện tử (VOES) của Na Uy để thu thuế VAT trên hàng hóa điện tử và được mô phỏng theo kế hoạch MOSS của Châu Âu.

Để xác định xem bạn có vượt ngưỡng NOK 50,000 hay không, hãy xem xét các yếu tố sau:

• Hàng hóa giá trị thấp có giá trị dưới NOK 3,000 mỗi món và được bán trực tiếp cho người tiêu dùng Na Uy
• Dịch vụ trực tuyến và sản phẩm kỹ thuật số được bán trực tiếp cho người tiêu dùng Na Uy

Khi áp dụng một rate trao đổi để xác định giá trị hàng hóa, hãy sử dụng rate trao đổi được áp dụng tại thời điểm bán. rate trao đổi được sử dụng phải là rate đã được công bố trong vòng 30 ngày kể từ khi giao dịch được thực hiện.

Na Uy cung cấp các nguồn sau đây có thể được sử dụng cho rate trao đổi:

• rate từ Cục Hải quan Na Uy, là một rate cố định hàng tuần
• rate từ Ngân hàng Trung ương Na Uy
• Một rate do một tổ chức trao đổi ngoại tệ hoặc nhà cung cấp dữ liệu cung cấp

Hàng hóa không bao gồm trong kế hoạch 

Khi xác định xem bạn có vượt ngưỡng NOK 50,000 hay không, các mặt hàng sau đây không nên được xem xét.

• Hàng hóa có giá trị trên NOK 3,000
• Thực phẩm và bất kỳ hàng hóa nào dành cho tiêu dùng của con người. Điều này bao gồm bất kỳ thực phẩm bổ sung dinh dưỡng và chế độ ăn kiêng nào. Thuốc chữa bệnh không thuộc danh mục này và bị hạn chế nhập khẩu vào Na Uy.
• Hàng hóa chịu thuế tiêu thụ đặc biệt. Điều này bao gồm các mặt hàng như thuốc lá và đồ uống có cồn. Truy cập trang web của Na Uy để tìm hiểu thêm về các hàng hóa đủ điều kiện chịu thuế tiêu thụ đặc biệt.
• Bất kỳ hàng hóa nào bị cấm hoặc hạn chế nhập khẩu vào Na Uy. Nhấp vào đây để tìm hiểu thêm về các hạn chế ở Na Uy.

Cách đăng ký 

Đăng ký VOEC là một quy trình hai bước.

1. Nhấp vào đây để biết các bước tạo người dùng mới.
2. Tiếp theo, làm theo các bước tại liên kết này để đăng ký doanh nghiệp của bạn. (Bạn sẽ cần mã số EIN hoặc mã số thuế doanh nghiệp của mình.)

Trang web của Na Uy có các bước để cho bạn biết những gì cần mong đợi khi bạn thực hiện thiết lập người dùng và đăng ký doanh nghiệp của mình. Khi bạn hoàn thành các bước này, bạn sẽ nhận được một email từ Na Uy trong vòng 1-2 ngày làm việc với số VOEC được chỉ định của bạn.

Sau khi bạn đã đăng ký, bạn có thể quay lại đăng nhập tại đây để remit thanh toán khi đến thời điểm.

Cách tuân thủ VOEC 

Khi bạn đã đăng ký VOEC, bạn sẽ phải cung cấp số đăng ký VOEC của mình (dưới dạng kỹ thuật số hoặc vật lý) trên bất kỳ lô hàng nào vào Na Uy. Điều này có thể được liệt kê trên nhãn vận chuyển dưới trường thông tin mã số thuế của người gửi trong phần thông tin địa chỉ của người gửi. Số VOEC phải được liệt kê là “Số tham chiếu hải quan của người gửi” hoặc “Số VOEC.”

Việc không cung cấp số VOEC trên nhãn có thể dẫn đến việc xử lý hải quan bị trì hoãn và bị đánh thuế hai lần vì việc có số VOEC được liệt kê là bằng chứng rằng VAT đã được thu. Như một biện pháp an toàn, sẽ là khôn ngoan nếu cũng ghi trên hóa đơn thương mại rằng VAT đã được thu. Điều này sẽ được sử dụng làm bằng chứng trong trường hợp số VOEC không được liệt kê trên nhãn vận chuyển.

Cách tính VAT trên đơn hàng của bạn 

Trước ngày 1 tháng 4 năm 2020, mức tối thiểu cho thuế và VAT vào Na Uy là NOK 350 cho tất cả hàng hóa. Sau ngày 1 tháng 4 năm 2020, mức tối thiểu cho thuế và VAT đối với hàng hóa ngoài kế hoạch sẽ là 0 NOK.

• Với kế hoạch VOEC mới, giá trị tối thiểu thuế đang thay đổi cho tất cả hàng hóa thành không. Vì vậy, VAT sẽ được áp dụng cho tất cả các mặt hàng bất kể giá trị và bất kể bạn có đăng ký VOEC hay không.
• Mức tối thiểu thuế cũng đang thay đổi. Hàng hóa được vận chuyển trong kế hoạch VOEC sẽ miễn thuế.

Nhiều mặt hàng có giá trị trong cùng một lô hàng

Nếu bạn đang vận chuyển một gói hàng có cả hàng hóa dưới và trên NOK 3,000 trong cùng một lô hàng, nó sẽ không còn đủ điều kiện cho kế hoạch VOEC, và Na Uy sẽ đánh giá thuế và phí đối với tất cả hàng hóa tại biên giới.

Để ngăn hàng hóa VOEC bị đánh thuế, Na Uy khuyến nghị chia các hàng hóa đó thành hai lô hàng: một lô với hàng hóa giá trị thấp và một lô với hàng hóa giá trị cao; tuy nhiên, điều này có thể dẫn đến chi phí vận chuyển bổ sung, có thể vượt quá lợi ích của việc có một gói hàng miễn thuế và gói hàng còn lại bị tính cả thuế và phí.

Vì vậy, chúng tôi khuyên bạn không nên chia đơn hàng thành hai lô hàng. Thay vào đó, hãy vận chuyển các mặt hàng cùng nhau để có thuế và phí được đánh giá trên toàn bộ gói hàng. Zonos sẽ xác định khi bạn có các mặt hàng thuộc kế hoạch VOEC và khi bạn có các mặt hàng không thuộc kế hoạch. Chúng tôi sẽ tính toán các thuế và phí áp dụng tại thời điểm checkout, giả định rằng đơn hàng sẽ được vận chuyển như một lô hàng duy nhất.

Xác định số tiền VAT phải trả

Khi báo cáo việc thanh toán VAT cho Cơ quan Thuế Na Uy, tất cả các số liệu phải được báo cáo bằng NOK. Cùng một rate trao đổi được sử dụng để xác định xem hàng hóa có dưới NOK 3,000 hay không có thể được sử dụng để tính toán VAT phải trả cho Na Uy. Tuy nhiên, rate được sử dụng có thể là:

• rate được sử dụng tại thời điểm bán
• rate áp dụng vào ngày cuối cùng của quý, ví dụ, rate vào ngày 31 tháng 3 cho việc thanh toán vào ngày 1 tháng 4
• rate tại thời điểm điền vào tờ khai. rate mới nhất có thể được sử dụng là rate áp dụng khi thanh toán đến hạn, ví dụ, ngày 20 tháng 4 cho việc thanh toán vào ngày 1 tháng 4.
• rate vào một thời điểm khác nếu được Cơ quan Thuế Na Uy phê duyệt

Báo cáo và thanh toán 

Việc thanh toán VAT phải được thực hiện hàng quý, theo cùng thời hạn với chương trình VOES (đối với dịch vụ điện tử). Thanh toán sẽ đến hạn 20 ngày sau khi kết thúc kỳ báo cáo.

Câu hỏi thường gặp