GST Singapore

Sử dụng giá trị hàng hóa để xác định giá trị thấp

(Được khuyến nghị)

Lựa chọn này có nghĩa là đánh giá GST dựa trên giá trị CIF của toàn bộ đơn hàng (chọn cả hai lựa chọn trên biểu mẫu bầu cử).

Dưới đây là cách tính GST với lựa chọn này:

1. Sử dụng đồng tiền Singapore (SGD) tại thời điểm checkout.
2. Nếu tổng giá trị CIF của đơn hàng lớn hơn 400 SGD, bạn có thể vận chuyển nó mà không cần thu trước. Tuy nhiên, nếu bạn thu trước collect landed cost cho tất cả các đơn hàng, hãy tiếp tục thu trước các loại thuế, thuế (8%) và phí như bạn thường làm và để nhà vận chuyển trả nó thay bạn tại biên giới.
3. Nếu tổng giá trị CIF của đơn hàng nhỏ hơn 400 SGD, thì cộng thêm 8% thuế vào giá trị CIF của đơn hàng, nhưng không gửi thanh toán thuế cùng với lô hàng; remit nó cho IRAS hàng quý. Đảm bảo số ID thuế OVR của bạn có trên hóa đơn thương mại và tài liệu cho thấy GST đã được thanh toán để nhà vận chuyển có thể truyền đạt điều này cho hải quan.

Ví dụ về cách tính:

Ví dụ 1: Xác định giá trị thấp và tính GST trên giá trị hàng hóa của một đơn hàng một mặt hàng.

• Phân loại đơn hàng:

  • Giá mặt hàng: 320 SGD
  • Chi phí vận chuyển: 50 SGD
  • Tổng đơn hàng: 370 SGD

• Giá mặt hàng + vận chuyển nhỏ hơn 400 SGD; do đó, nó có giá trị thấp.

• GST sẽ được thu tại checkout trên giá trị hàng hóa của đơn hàng

  • (Giá mặt hàng (320 SGD) + Chi phí vận chuyển (50 SGD)) x rate GST (8%) = Số tiền chuyển cho IRAS (29.60 SGD)

Ví dụ 2: Xác định giá trị thấp và tính GST trên giá trị hàng hóa của một đơn hàng nhiều mặt hàng.

• Phân loại đơn hàng:

  • Giá mặt hàng 1: 350 SGD
  • Giá mặt hàng 2: 100 SGD
  • Chi phí vận chuyển: 80 SGD
  • Tổng đơn hàng: 530 SGD

• Tổng giá của các mặt hàng + vận chuyển lớn hơn 400 SGD; do đó, nó không phải là giá trị thấp.

Không có GST nào để remit cho IRAS. GST cho đơn hàng này sẽ được trả cho hải quan khi nhập khẩu.

Ưu và nhược điểm:

Ưu điểm

• Dễ dàng tính toán

  • GST hoặc được trả hết tại checkout hoặc được trả hết khi nhập khẩu

• Đơn giản cho hải quan Singapore

  • Khả năng tính toán sai lệch của các nhân viên hải quan thấp hơn

    • Xác suất bị đánh thuế kép rất thấp

      • Trải nghiệm mua hàng tốt hơn cho người tiêu dùng

Nhược điểm

• Phần lớn GST thu được được trả qua hải quan, thay vì chuyển cho IRAS

  • Nhiều đơn hàng phải chịu phí vận chuyển

Mẹo khi sử dụng lựa chọn 1:

Nếu doanh nghiệp của bạn chọn phương pháp tính toán này, hãy tuân theo danh sách kiểm tra này để đảm bảo quá trình thu thập GST diễn ra suôn sẻ nhất có thể:

1. Có một quy trình hoặc quy định kinh doanh cho phép họ xác định xem hàng hóa mà khách hàng đặt có thể vận chuyển dưới dạng một lô hàng duy nhất tại thời điểm bán hàng hay không.
2. Có quyền kiểm soát toàn bộ chuỗi cung ứng và logistics để đảm bảo hàng hóa trong một đơn hàng sẽ được nhóm lại thành một lô hàng và không bị tách ra.
3. Có khả năng điều chỉnh GST cần thiết nếu có thay đổi sau này đối với đơn hàng của khách hàng (ví dụ: thay đổi về giá, số lượng hoặc trọng lượng của hàng hóa được đặt) có thể ảnh hưởng đến giá trị của lô hàng.
4. Cam kết với phương pháp này. Một khi bạn chọn nó, bạn phải collect GST tại checkout dựa trên phương pháp định giá này và remit nó cho IRAS hàng quý.

Với những lựa chọn khác nhau này, việc tính GST của Singapore có thể khó khăn và mệt mỏi để quản lý một mình, vì vậy hãy xem xét việc sử dụng phần mềm tính toán tự động software trong checkout của bạn.

Sử dụng giá trị nhập khẩu hàng hóa để xác định hàng hóa giá trị thấp

(Không khuyến nghị)

Hàng hóa giá trị thấp được xác định dựa trên giá trị CIF của từng mặt hàng trong một lô hàng (chọn chỉ mục đầu tiên trên biểu mẫu bầu cử).

Cách tính toán với tùy chọn này:

1. Sử dụng đồng Singapore (SGD) vào thời điểm checkout.
2. Đánh giá giá trị thấp trên cơ sở từng mặt hàng.
3. Đối với mỗi đơn hàng nơi giá của mặt hàng + giá vận chuyển dưới 400 SGD, bạn cần collect thuế GST tại checkout cho những mặt hàng đó và vận chuyển. Xem ví dụ tính phí vận chuyển trong ví dụ 2 dưới đây.
4. Đối với mỗi đơn hàng nơi giá của mặt hàng + giá vận chuyển vượt quá 400 SGD, GST sẽ được thu cho mặt hàng đó và vận chuyển khi nhập khẩu. Có thể có các mặt hàng giá trị thấp và cao trong cùng một lô hàng, nhưng bạn chỉ cần collect thuế GST trên giá trị CIF của các mặt hàng CIF giá trị thấp tại checkout để chuyển cho IRAS.

Ví dụ tính toán:

Ví dụ 1: Xác định hàng hóa giá trị thấp và tính thuế GST trên giá trị nhập khẩu hàng hóa của một đơn hàng một mặt hàng.

• Phân tích đơn hàng:

  • Giá mặt hàng: 380 SGD
  • Giá vận chuyển: 50 SGD
  • Tổng đơn hàng: 430 SGD

• Giá trị mặt hàng + vận chuyển lớn hơn 400 SGD; do đó, không phải là hàng hóa giá trị thấp.

Không có GST để remit cho IRAS. GST cho đơn hàng này sẽ được thanh toán cho hải quan khi nhập khẩu.

Ví dụ 2: Xác định hàng hóa giá trị thấp và tính thuế GST trên giá trị nhập khẩu hàng hóa của một đơn hàng nhiều mặt hàng.

• Phân tích đơn hàng:

  • Giá mặt hàng 1: 350 SGD
  • Giá mặt hàng 2: 100 SGD
  • Giá vận chuyển: 80 SGD
  • Tổng đơn hàng: 600 SGD

• Giá trị mặt hàng 1 + vận chuyển lớn hơn 400 SGD; do đó, không phải là giá trị thấp.

• Giá trị mặt hàng 2 + vận chuyển nhỏ hơn 400 SGD; do đó, là hàng hóa giá trị thấp.

• GST sẽ được thu trên giá trị CIF của mặt hàng 2 như sau:

  • Đầu tiên, phải tính phần vận chuyển được phân bổ cho mặt hàng giá trị thấp bằng cách xác định phần trăm của tổng số mặt hàng mà mặt hàng 2 chiếm, sau đó áp dụng cùng phần trăm đó của chi phí vận chuyển cho mặt hàng 2.

    • Giá trị mặt hàng 2 (100 SGD) / Tổng số mặt hàng kết hợp (450 SGD) = 22,22%
    • Chi phí vận chuyển (80 SGD) x Phần trăm tính toán ở trên (22,22%) = Chi phí vận chuyển của mặt hàng 2 (17,76 SGD)

  • Tiếp theo, tính toán GST cần chuyển cho mặt hàng 2.

    • (Giá mặt hàng (100 SGD) + Chi phí vận chuyển (17,76 SGD)) x Thuế GST rate (8%) = Số tiền chuyển cho IRAS (9,42 SGD)

Số dư GST còn lại cho mặt hàng 1 sẽ được thu bởi hải quan khi nhập khẩu.

Ưu điểm và nhược điểm:

Ưu điểm

• Hơn nhiều GST được chuyển cho IRAS, thay vì thanh toán qua hải quan

  • GST được chuyển là dễ hoàn lại
  • GST được chuyển không phải chịu phí vận chuyển

Nhược điểm

• Phức tạp trong việc tính toán

• Khả năng cao bị tính sai lầm bởi các đại lý hải quan

  • Khả năng cao bị đánh thuế kép

    • Trải nghiệm mua sắm tiêu cực cho người tiêu dùng

  • Có khả năng sẽ có một giai đoạn điều chỉnh cho Hải quan Singapore, và việc đánh giá các mặt hàng giá trị thấp và cao riêng biệt trong một đơn hàng làm cho mọi thứ trở nên rắc rối hơn

• Trải nghiệm mua sắm kém cho người tiêu dùng vì họ phải thanh toán hai lần

  • Khi gửi một đơn hàng mà không có thuế và phí được trả trước (DDU- Delivered Duty Unpaid), khi khách hàng của bạn phải thanh toán GST cho các mặt hàng giá trị thấp tại checkout và sau đó yêu cầu thanh toán lần thứ hai cho các mặt hàng giá trị cao khi giao hàng là không tiện lợi

Mẹo sử dụng tùy chọn 2:

Nếu doanh nghiệp của bạn chọn phương pháp tính toán này, tuân thủ danh sách kiểm tra sau để đảm bảo quá trình thu thuế GST mượt mà nhất có thể:

• Có khả năng điều chỉnh GST cần thiết nếu có thay đổi sau này đối với đơn đặt hàng của khách hàng (ví dụ: thay đổi giá, số lượng hoặc trọng lượng của hàng hóa đặt hàng) có thể ảnh hưởng đến giá trị của lô hàng.
• Cam kết với phương pháp này. Khi đã chọn, bạn phải collect thuế GST tại checkout dựa trên phương pháp định giá này và remit cho IRAS hàng quý.
• Để tránh đánh thuế kép, đảm bảo bạn có thể ghi chú "Đã thanh toán GST" trên các mặt hàng trong đơn đặt hàng đã được thuế GST tại checkout.
• Đảm bảo hệ thống của bạn được thiết lập để tính phần trăm chi phí vận chuyển áp dụng cho một mặt hàng duy nhất trong một đơn đặt hàng để phản ánh đúng giá trị CIF/nhập khẩu của mặt hàng đó.

Có! Đây là lý do:

1. Ngày đăng ký của bạn sẽ được quay ngược lại ngày bạn phải đăng ký.
2. Bạn sẽ phải tính GST cho các bán hàng trong quá khứ bắt đầu từ ngày hiệu lực của việc đăng ký, ngay cả khi bạn không collect bất kỳ GST nào từ khách hàng của mình.