GST Singapore

Sử dụng giá trị hàng gửi để xác định giá trị thấp

(Được khuyến nghị)

Lựa chọn này có nghĩa là đánh giá GST trên giá CIF của toàn bộ đơn hàng (chọn cả hai lựa chọn trên mẫu đơn).

Dưới đây là cách tính GST với lựa chọn này:

1. Sử dụng đồng tiền Singapore (SGD) tại thời điểm checkout.
2. Nếu tổng giá CIF của đơn hàng lớn hơn 400 SGD, bạn có thể vận chuyển mà không cần thu trước. Tuy nhiên, nếu bạn đã collect trước giá landed cost trên tất cả các đơn hàng, hãy tiếp tục collect thuế, phí (8%) như thường lệ và để nhà vận chuyển thanh toán thay bạn tại biên giới.
3. Nếu tổng giá CIF của đơn hàng nhỏ hơn 400 SGD, thì thêm thuế 8% vào giá CIF của đơn hàng, nhưng đừng gửi thanh toán thuế cùng với lô hàng; hãy remit cho IRAS hàng quý. Đảm bảo số ID thuế OVR của bạn có trên hóa đơn thương mại và ghi lại rằng GST đã được thanh toán để nhà vận chuyển có thể chuyển thông tin này cho hải quan.

Ví dụ tính toán:

Ví dụ 1: Xác định giá trị thấp và tính GST trên giá trị hàng gửi của đơn hàng một mặt hàng.

• Phân tích đơn hàng:

  • Chi phí mặt hàng: 320 SGD
  • Chi phí vận chuyển: 50 SGD
  • Tổng đơn hàng: 370 SGD

• Chi phí mặt hàng + chi phí vận chuyển nhỏ hơn 400 SGD; do đó, đây là giá trị thấp.

• GST sẽ được thu tại checkout trên giá trị hàng gửi của đơn hàng

  • (Chi phí mặt hàng (320 SGD) + Chi phí vận chuyển (50 SGD)) x GST rate (8%) = Số tiền chuyển cho IRAS (29.60 SGD)

Ví dụ 2: Xác định giá trị thấp và tính GST trên giá trị hàng gửi của đơn hàng nhiều mặt hàng.

• Phân tích đơn hàng:

  • Chi phí mặt hàng 1: 350 SGD
  • Chi phí mặt hàng 2: 100 SGD
  • Chi phí vận chuyển: 80 SGD
  • Tổng đơn hàng: 530 SGD

• Tổng chi phí của các mặt hàng + chi phí vận chuyển lớn hơn 400 SGD; do đó, đây không phải là giá trị thấp.

Không có GST nào để remit cho IRAS. GST cho đơn hàng này sẽ được thanh toán cho hải quan khi nhập khẩu.

Ưu và nhược điểm:

Ưu điểm

• Dễ tính toán

  • GST hoặc được thanh toán hoàn toàn tại checkout hoặc hoàn toàn được thanh toán khi nhập khẩu

• Đơn giản cho hải quan Singapore

  • Giảm khả năng sai sót của các nhân viên hải quan

    • Rất ít khả năng bị đánh thuế hai lần

      • Cải thiện trải nghiệm mua sắm cho người tiêu dùng

Nhược điểm

• Nhiều GST được thu sẽ được thanh toán qua hải quan, thay vì chuyển cho IRAS

  • Nhiều đơn hàng phải chịu phí của nhà vận chuyển

Mẹo khi sử dụng lựa chọn 1:

Nếu doanh nghiệp của bạn chọn phương pháp tính toán này, hãy tuân theo danh sách kiểm tra này để đảm bảo quy trình thu GST diễn ra suôn sẻ nhất có thể:

1. Có quy trình hoặc thủ tục kinh doanh để xác định xem hàng hóa mà khách hàng đặt hàng có thể được vận chuyển như một lô hàng duy nhất tại điểm bán hay không.
2. Có sự giám sát đầy đủ của chuỗi cung ứng và logistics để đảm bảo hàng hóa trong một đơn hàng sẽ được nhóm lại như một lô hàng và không bị tách rời.
3. Có khả năng thực hiện các điều chỉnh GST cần thiết nếu có thay đổi sau đó đối với đơn hàng của khách hàng (ví dụ, thay đổi về giá, số lượng hoặc trọng lượng của hàng hóa đã đặt hàng) có thể ảnh hưởng đến giá trị của lô hàng.
4. Cam kết với phương pháp này. Khi bạn chọn nó, bạn phải collect GST tại checkout dựa trên phương pháp định giá này và remit cho IRAS hàng quý.

Với những lựa chọn khác nhau này, việc tính toán GST Singapore có thể khó khăn và tốn thời gian để quản lý một mình, vì vậy hãy xem xét việc sử dụng phần mềm tính toán tự động phần mềm trong checkout của bạn.

Sử dụng giá trị nhập khẩu của mặt hàng để xác định giá trị thấp

(Không được khuyến nghị)

Giá trị thấp được xác định dựa trên giá trị CIF của từng mặt hàng trong một lô hàng (chỉ chọn lựa chọn đầu tiên trên mẫu bầu cử).

Cách tính với lựa chọn này:

1. Sử dụng đồng tiền Singapore (SGD) tại thời điểm checkout.
2. Đánh giá giá trị thấp theo từng mặt hàng.
3. Đối với mỗi đơn hàng mà chi phí của mặt hàng + chi phí vận chuyển dưới 400 SGD, bạn cần collect GST tại checkout cho những mặt hàng và chi phí vận chuyển đó. Xem cách tính phí vận chuyển trong ví dụ 2 bên dưới.
4. Đối với mỗi đơn hàng mà chi phí của mặt hàng + chi phí vận chuyển vượt quá 400 SGD, GST sẽ được thu cho mặt hàng đó và chi phí vận chuyển khi nhập khẩu. Có thể có mặt hàng giá trị thấp và giá trị cao trong cùng một lô hàng, nhưng bạn chỉ cần collect GST trên giá trị CIF của các mặt hàng giá trị thấp tại checkout để được chuyển cho IRAS.

Ví dụ tính toán:

Ví dụ 1: Xác định giá trị thấp và tính GST trên giá trị nhập khẩu của đơn hàng một mặt hàng.

• Phân tích đơn hàng:

  • Chi phí mặt hàng: 380 SGD
  • Chi phí vận chuyển: 50 SGD
  • Tổng đơn hàng: 430 SGD

• Giá trị mặt hàng + chi phí vận chuyển lớn hơn 400 SGD; do đó, nó không phải là giá trị thấp.

Không có GST nào để remit cho IRAS. GST cho đơn hàng này sẽ được thanh toán cho hải quan khi nhập khẩu.

Ví dụ 2: Xác định giá trị thấp và tính GST trên giá trị nhập khẩu của đơn hàng nhiều mặt hàng.

• Phân tích đơn hàng:

  • Chi phí mặt hàng 1: 350 SGD
  • Chi phí mặt hàng 2: 100 SGD
  • Chi phí vận chuyển: 80 SGD
  • Tổng đơn hàng: 600 SGD

• Giá trị của mặt hàng 1 + chi phí vận chuyển lớn hơn 400 SGD; do đó, nó không phải là giá trị thấp.

• Giá trị của mặt hàng 2 + chi phí vận chuyển dưới 400 SGD; do đó, nó là giá trị thấp.

• GST sẽ được thu trên giá trị CIF của mặt hàng 2 như sau:

  • Đầu tiên, phần chi phí vận chuyển được phân bổ cho mặt hàng giá trị thấp phải được tính bằng cách xác định tỷ lệ phần trăm của tổng giá trị của các mặt hàng mà mặt hàng 2 chiếm, sau đó áp dụng tỷ lệ phần trăm đó cho chi phí vận chuyển của mặt hàng 2.

    • Giá trị mặt hàng 2 (100 SGD) / Tổng giá trị của cả hai mặt hàng (450 SGD) = 22.22%
    • Chi phí vận chuyển (80 SGD) x Tỷ lệ phần trăm đã tính ở trên (22.22%) = Chi phí vận chuyển của mặt hàng 2 (17.76 SGD)

  • Tiếp theo, tính GST phải nộp cho mặt hàng 2.

    • (Chi phí mặt hàng (100 SGD) + Chi phí vận chuyển (17.76 SGD)) x GST rate (8%) = Số tiền nộp cho IRAS (9.42 SGD)

Số dư GST còn lại cho mặt hàng 1 sẽ được thu bởi hải quan khi nhập khẩu.

Ưu và nhược điểm:

Ưu điểm

• Nhiều GST thu được sẽ được chuyển cho IRAS, thay vì thanh toán qua hải quan

  • GST đã chuyển dễ hoàn lại
  • GST đã chuyển không phải chịu phí của nhà vận chuyển

Nhược điểm

• Khó tính toán

• Có khả năng cao xảy ra sai sót bởi các nhân viên hải quan

  • Khả năng cao xảy ra đánh thuế hai lần

    • Trải nghiệm mua sắm tiêu cực cho người tiêu dùng

  • Có thể sẽ có một khoảng thời gian điều chỉnh cho Hải quan Singapore, và việc đánh giá các mặt hàng giá trị thấp và cao riêng biệt trong một đơn hàng sẽ làm mọi thứ trở nên khó khăn hơn

• Trải nghiệm mua sắm kém cho người tiêu dùng vì họ phải trả tiền hai lần

  • Khi vận chuyển một đơn hàng mà không có thuế và phí đã được thanh toán trước (DDU - Giao hàng không có thuế đã thanh toán), việc yêu cầu khách hàng thanh toán GST cho các mặt hàng giá trị thấp tại checkout và sau đó yêu cầu thanh toán thứ hai cho các mặt hàng giá trị cao khi giao hàng là không thuận tiện

Mẹo khi sử dụng lựa chọn 2:

Nếu doanh nghiệp của bạn chọn phương pháp tính toán này, hãy tuân thủ danh sách kiểm tra này để đảm bảo quy trình thu GST diễn ra suôn sẻ nhất có thể:

• Có khả năng thực hiện các điều chỉnh GST cần thiết nếu có thay đổi sau đó đối với đơn hàng của khách hàng (ví dụ, thay đổi về giá, số lượng hoặc trọng lượng của hàng hóa đã đặt hàng) có thể ảnh hưởng đến giá trị của lô hàng.
• Cam kết với phương pháp này. Khi bạn chọn nó, bạn phải collect GST tại checkout dựa trên phương pháp định giá này và remit nó cho IRAS hàng quý.
• Để tránh đánh thuế hai lần, hãy đảm bảo bạn có thể ghi chú “GST đã thanh toán” trên các mặt hàng trong đơn hàng mà đã thu GST tại checkout.
• Đảm bảo hệ thống của bạn được thiết lập để tính toán tỷ lệ phần trăm của chi phí vận chuyển áp dụng cho một mặt hàng trong một đơn hàng để phản ánh đúng giá trị CIF/nhập khẩu của mặt hàng đó.

Có! Đây là lý do:

1. Ngày đăng ký của bạn sẽ được ghi lùi về ngày bạn có nghĩa vụ đăng ký.
2. Bạn sẽ phải tính GST cho các đơn hàng trước đó bắt đầu từ ngày có hiệu lực đăng ký, ngay cả khi bạn không collect bất kỳ GST nào từ khách hàng của mình.