Hướng dẫn quốc gia Canada

• Canada có lực lượng lao động đa dạng và nền kinh tế phát triển, tinh vi.
• Canada có mối quan hệ thương mại mạnh mẽ với Hoa Kỳ.
• Ngành công nghệ nội địa mạnh mẽ của Canada thúc đẩy một thị trường định hướng công nghệ.
• Vị trí địa lý thuận lợi của Canada cung cấp khả năng tiếp cận dễ dàng đến Hoa Kỳ, Châu Âu và phần còn lại của thế giới.
• Canada thực thi các luật, quy định và thuế liên bang nhưng cũng có các luật, quy định và thuế cụ thể theo tỉnh.

• Canada có mức thuế GST và thuế nhập khẩu tương đối thấp, điều này có lợi cho landed cost.
• Canada có mức de minimis thấp, điều này không có lợi cho landed cost.

• Canada có một hệ thống pháp lý mạnh mẽ và minh bạch.
• Các quy định nhập khẩu của Canada hợp lý và không đặt ra hạn chế nào cho thương mại.

• Tất cả các hãng chuyển phát lớn đều vận chuyển đến Canada.

• Canada sử dụng nhiều phương thức thanh toán kỹ thuật số khác nhau, bao gồm thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ, cổng thanh toán và PayPal.

Thuế chỉ được tính trên hàng hóa nhập khẩu vào Canada khi tổng giá trị FOB của hàng hóa nhập khẩu vượt quá ngưỡng thuế nhập khẩu của Canada (de minimis), là 20 CAD, và thuế chỉ được tính khi tổng giá trị của sản phẩm cộng với thuế nhập khẩu vượt quá ngưỡng thuế, cũng là 20 CAD. Bất kỳ thứ gì dưới giá trị de minimis thuế sẽ được coi là hàng nhập khẩu miễn thuế, và bất kỳ thứ gì dưới giá trị de minimis thuế nhập khẩu sẽ được coi là hàng nhập khẩu miễn thuế nhập khẩu. Đối với hàng nhập khẩu từ Hoa Kỳ và Mexico, nếu giá trị sản phẩm cộng với thuế nhập khẩu dưới 40 CAD, nó sẽ miễn thuế và thuế nhập khẩu. Nếu giá trị FOB của đơn hàng dưới 150 CAD, nó sẽ chỉ là hàng nhập khẩu miễn thuế. Các lô hàng bưu điện từ Hoa Kỳ và Mexico hoạt động theo ngưỡng de minimis 20 CAD.

Ngưỡng thuế và thuế nhập khẩu

Tiêu chuẩn:

• Ngưỡng thuế: 20 CAD

• Áp dụng cho giá trị sản phẩm cộng với thuế nhập khẩu

• Ngưỡng thuế nhập khẩu: 20 CAD

• Áp dụng cho giá trị FOB của hàng hóa

Các lô hàng từ Hoa Kỳ và Mexico:

Lô hàng chuyển phát:

• Ngưỡng thuế: 40 CAD

• Áp dụng cho giá trị sản phẩm cộng với thuế nhập khẩu

• Ngưỡng thuế nhập khẩu: 150 CAD

• Áp dụng cho giá trị FOB của hàng hóa

Lô hàng dịch vụ bưu điện:

• Ngưỡng thuế: 20 CAD

• Áp dụng cho giá trị sản phẩm cộng với thuế nhập khẩu

• Ngưỡng thuế nhập khẩu: 20 CAD

• Áp dụng cho giá trị FOB của hàng hóa

Thuế hàng hóa và dịch vụ (GST):

GST của Canada là một loại thuế liên bang 5% và được áp dụng cho giá trị sản phẩm cộng với thuế nhập khẩu.

• rate tiêu chuẩn: 5%

• Áp dụng cho giá trị sản phẩm cộng với thuế nhập khẩu

• Thuế tỉnh: Khác nhau theo tỉnh, xem bảng bên dưới

• Áp dụng cho giá trị sản phẩm cộng với thuế nhập khẩu

Thuế tỉnh:

Có nhiều loại thuế tỉnh ở Canada:

• Thuế bán hàng tỉnh (PST) là một loại thuế mà một số tỉnh của Canada đã thêm vào GST.
• Thuế bán hàng hài hòa (HST) được sử dụng ở một số tỉnh, là sự kết hợp giữa PST và GST cho một rate đơn giản hóa.
• Thuế bán hàng của Quebec (QST) là loại thuế tỉnh độc đáo của họ rate.

Bảng dưới đây phác thảo các loại thuế nào áp dụng ở mỗi tỉnh. Thuế được áp dụng cho cả giá trị hàng hóa và giá trị thuế nhập khẩu được đánh giá trên mặt hàng.

*Mặc dù các giá trị HST được liệt kê là 10%, nhưng thực tế là 15%. Bảng này tách biệt các giá trị HST và GST để cung cấp một phân tích chi tiết hơn mặc dù HST bao gồm GST.

Thuế rate cho hàng hóa nhập khẩu vào Canada thay đổi tùy thuộc vào loại sản phẩm được nhập khẩu. Hai trong số các danh mục sản phẩm thương mại điện tử phổ biến nhất được nhập khẩu vào Canada là thời trang và điện tử. Nhiều sản phẩm, chẳng hạn như một số thiết bị điện tử, không phải chịu thuế. Các danh mục khác, chẳng hạn như quần áo, có mức thuế cao.

Thuế nhập khẩu trung bình:

• Thay đổi
• Áp dụng cho giá trị FOB của hàng hóa

Các mặt hàng thường được nhập khẩu và mức thuế của chúng:

• Mức thuế trung bình cho quần áo là 16.5% nhưng có thể lên tới 18%
• Nội thất, đồ ngủ và nhà tiền chế là 2.1%
• Sắt hoặc thép là 2.2%
• Dược phẩm là 3.5%
• Xe cộ là 13.9%
• Laptop và các sản phẩm điện tử khác là miễn thuế

Danh sách đầy đủ các mức thuế của Canada dựa trên biểu thuế hài hòa

Canada có ít nhất 15 hiệp định thương mại cung cấp mức thuế rate bằng không hoặc giảm mạnh cho hàng hóa sản xuất tại các quốc gia tham gia. Hiệp định thương mại nổi bật nhất trong số này là CUSMA/USMCA.

Hiệp định Canada-Hoa Kỳ-Mexico (CUSMA)

Hiệp định CUSMA cung cấp chế độ thuế rate đặc biệt cho các lô hàng giữa Canada, Hoa Kỳ và Mexico.

Vào ngày 1 tháng 7 năm 2020, CUSMA đã thay thế NAFTA (Hiệp định Thương mại Tự do Bắc Mỹ), một trong những hiệp định thương mại lâu đời và nổi tiếng nhất.

CUSMA cho phép các thủ tục nhập khẩu tối thiểu và tiết kiệm chi phí cho người tiêu dùng, khuyến khích thương mại toàn cầu như một kết quả.

CUSMA mang lại tiết kiệm đáng kể cho các thương nhân nhập khẩu hàng hóa sản xuất tại Hoa Kỳ, Canada hoặc Mexico, đáp ứng các yêu cầu về quy tắc xuất xứ.

Mỗi quốc gia tham gia CUSMA gọi hiệp định này bằng tên riêng của họ:

Tại Hoa Kỳ: Hiệp định Hoa Kỳ-Mexico-Canada (USMCA)

Tại Mexico: Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC)

Tại Canada: Hiệp định Canada-Hoa Kỳ-Mexico (CUSMA)

Ý nghĩa của luật này đối với Canada:

• Tăng mức thuế de minimis từ 20 CAD lên 40 CAD cho các lô hàng chuyển phát từ Hoa Kỳ và Mexico
• Tăng mức thuế de minimis từ 20 CAD lên 150 CAD cho các lô hàng chuyển phát từ Hoa Kỳ và Mexico
• Đối xử ưu đãi cho việc nhập khẩu hàng hóa sản xuất tại Hoa Kỳ, Canada hoặc Mexico

Các lô hàng dưới ngưỡng de minimis mới cho phép các thủ tục nhập khẩu tối thiểu và tiết kiệm chi phí cho người tiêu dùng, khuyến khích thương mại toàn cầu như một kết quả.

CUSMA mang lại tiết kiệm đáng kể cho các thương nhân nhập khẩu hàng hóa sản xuất tại Hoa Kỳ, Canada hoặc Mexico, đáp ứng các yêu cầu về quy tắc xuất xứ. Một chứng nhận xuất xứ CUSMA là cần thiết khi giá trị nhập khẩu lớn hơn 3,300 CAD.

Đối với các lô hàng dưới 3,300 CAD, các nhà bán lẻ trực tuyến có thể bao gồm một tuyên bố trên hóa đơn thương mại để đảm bảo lô hàng của họ được hưởng chế độ thuế ưu đãi. Tuyên bố này có thể như sau:

"Tôi xin chứng nhận rằng hàng hóa được bao phủ bởi lô hàng này đủ điều kiện là hàng hóa xuất xứ cho mục đích hưởng chế độ thuế ưu đãi theo USMCA/T-MEC/CUSMA."

Canada là thành viên của Tổ chức Thương mại Thế giới

Là một thành viên của Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO), Canada phải tuân thủ điều khoản quốc gia được ưu đãi nhất (MFN), yêu cầu một quốc gia phải cung cấp bất kỳ nhượng bộ, đặc quyền hoặc miễn trừ nào được cấp cho một quốc gia trong một hiệp định thương mại cho tất cả các quốc gia thành viên WTO khác. Ví dụ, nếu một quốc gia giảm thuế 10% cho một quốc gia WTO cụ thể, điều khoản MFN quy định rằng tất cả các thành viên WTO sẽ nhận được mức giảm 10% tương tự.

• DHL Express
• FedEx
• UPS
• USPS
• Purolator
• Canpar Express
• Canada Post

Tùy thuộc vào nhà chuyển phát, các phí vận chuyển bổ sung có thể bao gồm:

• Theo dõi

• Bảo hiểm

• Phụ phí nhiên liệu

• Phí giao hàng vùng xa

• Phí chữ ký

• Phí quá tải hoặc quá cỡ

• Phí xử lý đặc biệt

• Phí hàng hóa nguy hiểm

• v.v.

Luôn cần thiết:

• Hóa đơn vận chuyển hoặc vận đơn hàng không
• Hóa đơn Hải quan Canada hoặc hóa đơn thương mại
• Mẫu mã Hải quan Canada B3

Đôi khi cần thiết:

• Chứng từ xuất xứ (cần thiết nếu nhà bán lẻ trực tuyến muốn hưởng lợi từ một hiệp định thương mại)
• Danh sách đóng gói

Dịch vụ bưu điện thường được vận hành bởi một cơ quan chính phủ quốc gia và có khả năng giao hàng đến mạng lưới hộp thư của một quốc gia. Chất lượng dịch vụ do dịch vụ bưu điện cung cấp thay đổi tùy theo quốc gia. Dịch vụ chuyển phát là các công ty tư nhân hoặc công ty công cộng có thể chuyên về một loại hoặc một loạt dịch vụ (ví dụ: các tùy chọn thời gian vận chuyển khác nhau). Dịch vụ chuyển phát không có quyền truy cập vào các hộp thư thuộc sở hữu của các nhà cung cấp dịch vụ bưu điện và thường tốn nhiều hơn so với dịch vụ bưu điện.