Hướng dẫn quốc gia về Trung Quốc

• Dân số Trung Quốc, sự gia tăng giàu có, nhân khẩu học đang phát triển và sự chuyển dịch kinh tế mang lại nhiều cơ hội cho doanh nghiệp.
• Trung Quốc là thị trường thương mại điện tử lớn nhất thế giới.
• Trung Quốc có một số quy định có thể tạo ra rào cản cho doanh nghiệp.

• Thuế rate của Trung Quốc đối với hàng hóa nhập khẩu thấp hơn một chút so với mức trung bình toàn cầu, trong khi thuế nhập khẩu rate ở mức trung bình, tạo ra một landed cost nói chung là công bằng.
• Thuế và phí được tính trên tất cả các hàng hóa nhập khẩu vào Trung Quốc, điều này không thuận lợi cho landed cost.

• Có nhiều quy định tuân thủ nghiêm ngặt khi nhập khẩu vào Trung Quốc.
• Các yêu cầu đăng ký, giấy phép, sự chậm trễ, sự không chắc chắn trong hoạt động và các thủ tục hành chính kéo dài là điều phổ biến.

• Tất cả các nhà vận chuyển lớn đều cung cấp dịch vụ vận chuyển đến Trung Quốc, cho phép dễ dàng tiếp cận.

• Trung Quốc sử dụng nhiều phương thức thanh toán kỹ thuật số, bao gồm ví điện tử (WeChat, Paypal, Alipay, v.v.), Mastercard và Visa.

Thuế và phí sẽ chỉ được tính trên các hàng hóa nhập khẩu vào Trung Quốc khi tổng giá trị CIF của hàng hóa vượt quá ngưỡng giá trị tối thiểu của Trung Quốc (de minimis). Trung Quốc không có de minimis cho các lô hàng thương mại điện tử/giao hàng, có nghĩa là thuế và phí được tính trên tất cả các hàng hóa nhập khẩu thương mại điện tử. Các lô hàng tiêu dùng cá nhân có một ngưỡng de minimis thuế và phí là 50.00 CNY, có nghĩa là thuế và phí sẽ chỉ được tính trên các lô hàng cá nhân có giá trị CIF trên 50.00 CNY. Bất kỳ lô hàng cá nhân nào có giá trị đơn hàng dưới 50.00 CNY sẽ được coi là hàng hóa nhập khẩu miễn thuế và phí.

Ngưỡng thuế và phí

Lô hàng thông quan thương mại điện tử:

• Ngưỡng thuế và phí: 0 CNY

Áp dụng cho giá trị CIF của đơn hàng

Lô hàng tiêu dùng cá nhân:

• Ngưỡng thuế và phí: 50 CNY

Áp dụng cho giá trị CIF của đơn hàng

VAT - Thuế giá trị gia tăng

Một mức thuế VAT 13% áp dụng cho hầu hết các hàng hóa nhập khẩu vào Trung Quốc; một số sản phẩm chịu mức rate giảm là 9%. Sử dụng phương pháp định giá CIF để tính toán VAT.

• Mức rate trung bình: 13%
• Mức rate giảm: 9%

Áp dụng cho giá trị CIF của đơn hàng

Thuế bưu kiện

Thuế bưu kiện được áp dụng với mức rate tiêu chuẩn là 25% đối với hàng hóa nhập khẩu vào Trung Quốc cho mục đích cá nhân. Dưới đây là một số thông tin về thuế bưu kiện cho các lô hàng tiêu dùng cá nhân:

• Một mặt hàng đơn lẻ, bất kể giá trị của nó, đều phải chịu thuế bưu kiện cố định.
• Nhiều mặt hàng có tổng giá trị dưới 1,000 CNY phải chịu thuế bưu kiện cố định.
• Nhiều mặt hàng có tổng giá trị trên 1,000 CNY phải chịu tính toán thuế và VAT bình thường.
• Nếu thuế bưu kiện dưới 50 CNY, thuế sẽ được miễn.

Thuế tiêu dùng

Một mức thuế tiêu dùng từ 1% đến 56% được áp dụng cho tất cả các hàng hóa nhập khẩu vào Trung Quốc thuộc các danh mục sau:

• Sản phẩm mà việc tiêu thụ quá mức gây hại cho sức khỏe, trật tự xã hội và môi trường, ví dụ: thuốc lá, rượu, pháo và pháo hoa
• Hàng hóa xa xỉ và không cần thiết, chẳng hạn như trang sức quý giá và mỹ phẩm
• Sản phẩm tiêu thụ năng lượng cao và cao cấp, chẳng hạn như ô tô và xe máy
• Sản phẩm dầu mỏ không thể tái tạo và không thể thay thế, chẳng hạn như xăng và dầu diesel
• Sản phẩm có giá trị tài chính đáng kể, chẳng hạn như lốp xe ô tô.

Thuế tiêu dùng được tính trên giá trị CIF cộng với bất kỳ thuế nào áp dụng.

Thuế được tính trên giá trị CIF (Chi phí Bảo hiểm Vận chuyển) của mặt hàng, có nghĩa là thuế được tính dựa trên giá của hàng hóa, cộng với chi phí đóng gói, vận chuyển, bảo hiểm và hoa hồng của người bán.

• Mức rate trung bình: 12.5% Áp dụng cho giá trị CIF của đơn hàng

Trung Quốc có ít nhất 17 hiệp định thương mại cung cấp mức thuế rate bằng không hoặc giảm mạnh cho hàng hóa sản xuất tại các quốc gia tham gia.

Trung Quốc là thành viên của Tổ chức Thương mại Thế giới

Là một thành viên của Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO), Trung Quốc phải tuân thủ điều khoản quốc gia được đối xử tối huệ (MFN), yêu cầu một quốc gia phải cung cấp bất kỳ nhượng bộ, đặc quyền hoặc miễn trừ nào được cấp cho một quốc gia trong một hiệp định thương mại cho tất cả các quốc gia thành viên WTO khác. Ví dụ, nếu một quốc gia giảm thuế 10% cho một quốc gia WTO cụ thể, điều khoản MFN quy định rằng tất cả các thành viên WTO sẽ nhận được mức giảm 10% tương tự.

• DHL
• FedEx
• UPS
• China Post
• Hong Kong Post
• SF Express

Tùy thuộc vào nhà chuyển phát, các phí vận chuyển bổ sung có thể bao gồm:

• Theo dõi
• Bảo hiểm
• Phụ phí nhiên liệu
• Phí giao hàng vùng xa
• Phí chữ ký
• Phí quá tải hoặc quá cỡ
• Phí xử lý đặc biệt
• Phí hàng hóa nguy hiểm
• v.v.

Luôn cần thiết:

• Hóa đơn vận chuyển hoặc vận đơn hàng không
• Hóa đơn thương mại (3 bản)

Cần thiết cho thông quan nhanh:

• Đối với lô hàng nhiều hộp: danh sách đóng gói
• Đối với mua sắm trực tuyến: chứng từ thanh toán
• Đối với lô hàng cá nhân CAT B: bản sao thẻ ID hoặc hộ chiếu của người nhận; "hàng hóa cá nhân" nên được ghi trong mô tả hàng hóa trên hóa đơn thương mại

Cần thiết cho thông quan chính thức:

• Danh sách đóng gói

Đôi khi cần thiết:

• Tờ khai hải quan
• Chính sách bảo hiểm
• Hợp đồng bán hàng
• Giấy chứng nhận hạn ngạch nhập khẩu cho hàng hóa thông thường (nếu có)
• Giấy phép nhập khẩu (nếu có)
• Giấy chứng nhận kiểm tra do Tổng cục Giám sát Chất lượng cấp
• Kiểm tra và Kiểm dịch (AQSIQ) hoặc văn phòng địa phương của nó (nếu có)
• Các giấy phép an toàn hoặc chất lượng khác

Một số hàng hóa phải tuân theo các quy định nhất định. Để xem danh sách chi tiết về các hàng hóa này và các thủ tục và tài liệu mà chúng yêu cầu khi nhập cảnh vào Trung Quốc, hãy truy cập trang sau: Quy định của Trung Quốc về một số hàng hóa.

Thông quan nhanh:

Các loại lô hàng và giá trị:

CAT A - Tài liệu - Không có giá trị thương mại: Giá trị khai báo của tài liệu nên là 1 USD hoặc 7 CNY.

CAT B - Hàng hóa cá nhân, quà tặng, mua sắm trực tuyến hoặc một mặt hàng duy nhất - Giá trị dưới 1,000 CNY (800 CNY cho các lô hàng từ Hong Kong SAR (Trung Quốc), Macau SAR (Trung Quốc) và Đài Loan (Trung Quốc)): Giá trị có thể trên 1,000 CNY cho một lô hàng cá nhân duy nhất (ví dụ: túi xách) nếu được hải quan chấp thuận. Thuế và phí vẫn áp dụng.

CAT C - Hàng hóa không chịu thuế như mẫu, sản phẩm giá trị thấp, tài liệu quảng cáo - Không có giá trị thương mại: Tổng thuế và phí dưới 50 CNY.

CAT C - Một số hàng hóa chịu thuế - Giá trị dưới 5,000 CNY và hàng hóa không bị quản lý: Tổng thuế và phí trên 50 CNY.

Thời gian xử lý hải quan:

24 giờ hoặc ít hơn nếu tất cả giấy tờ đều chính xác.

Thông quan chính thức:

Các loại lô hàng và giá trị:

CAT D - Hàng hóa chịu thuế phải chịu thuế hải quan - Giá trị cao hơn 5,000 CNY: Giá trị dưới 5,000 CNY, nhưng hàng hóa bị quản lý.

Ít nhất 24 giờ kể từ khi nhận được giấy tờ vận chuyển đầy đủ và chính xác.

Không. Khi thuế lô hàng áp dụng cho một lô hàng, nó thay thế cả VAT và thuế. Thuế lô hàng là một mức rate cố định là 25%.