EU BTW bij digitalen Dienstleistungen

Regierungen entgehen Steuereinnahmen aus dem Verkauf digitaler Produkte. Physische Produkte werden bij der douaneafhandeling besteuert, wenn sie eine Grenze überschreiten. Digitale Verkäufe werden möglicherweise nicht physisch over eine Landesgrenze transportiert, aber BTW ist dennoch auf den Verkauf fällig. Ziel ist es, die BTW-heffing voor verkaufte Artikel – digital und physisch – einheitlich zu gestalten, fairen Wettbewerb tussen EU- und Nicht-EU-online retailern zu gewährleisten und BTW-Betrug zu bekämpfen.

BTW auf in die EU verkaufte digitale Waren berechnen 

Der anzuwendende BTW-tarief richtet sich na dem Land des Kunden (Verbrauchsland) und bezieht sich auf den gesamten Verkaufsbetrag.

Bei einem Verkauf ist es wichtig, den Standort des Kunden anhand einer factuuradres, des Ausgabelandes der Kreditkarte, der IP-Adresse und des Landes der SIM-Karte (bei Verkäufen over mobile Geräte) zu bestätigen.

Beispiel: Aufgeschlüsselte BTW auf einer factuur voor einen digitalen B2C-Verkauf 

Alle online retailer, die digitale Dienstleistungen in die EU verkaufen, müssen sich registrieren und BTW im Rahmen van IOSS (Import One-Stop Shop) abführen, da es kein physisches Paket oder keinen douaneeinfluss gibt. Der Import One-Stop Shop IOSS ist voor online retailer gedacht, die in die EU verkaufen und keinen Standort in der EU haben. Dat betekent, dass Sie sich in nur einem EU-land voor eine IOSS-BTW-nummer registrieren. Die IOSS-Registrierung ermöglicht es Ihnen, alle EU BTW-Zahlungen in einer einzigen Erklärung zu konsolidieren.

Als niet-EU-bedrijf ist ein Vermittler (eine Person oder ein Unternehmen met Sitz und steuerlicher Ansässigkeit in der EU, die sich in uwm Namen registrieren und BTW abführen kann) voor Registrierung und Abführung erforderlich. Ressourcen voor BTW-Compliance erhalten Sie over Ihr eigenes internationales fiscaal vertegenwoordiger-Unternehmen.

1. Erheben Sie die BTW vom Kunden zum Zeitpunkt des Verkaufs.

2. Weisen Sie den BTW-Betrag auf der verkoopfactuur aus.

3. Reichen Sie eine vierteljährliche Erklärung beim Registrierungsland ein, aufgeschlüsselt na Bestimmungsland (Standort des Kunden zum Zeitpunkt des Verkaufs). Die Non-Union-Website berechnet, wie viel BTW Sie aus dem eingegebenen Totaalrechnungswert schulden. Sie erhalten Anweisungen zur Zahlungsabwicklung.

4. Bewahren Sie uw digitalen Verkäufe 10 Jahre lang auf.

5. Denken Sie daran, dass Sie Verkaufs- und Kundendaten mindestens 10 Jahre lang aufbewahren müssen. Deze Informationen sollten Folgendes umfassen:

   1. Das Land, in das das Produkt verkauft wurde
   2. Die Art des Produkts
   3. Das Verkaufsdatum
   4. Die lokale BTW
   5. Den in lokaler Valuta zu zahlenden Betrag
   6. Datum und Methode des Zahlungseingangs
   7. Die factuur
   8. Den Namen des consuments
   9. De informatie zur Bestimmung des Landes des consuments, bijv. IP-Adresse und factuurgegevens

Berechnen Sie keine BTW auf B2B-bestellingen. Als u an Unternehmen met gültigen BTW-registratienummers aus EU-landenn verkaufen, berechnen Sie keine BTW – weder voor physische noch voor digitale Waren. Über ein EU-Programm namens Reverse Charge sind B2B-koper selbst voor die Deklaration und Zahlung der BTW an ihre Regierung verantwortlich.

Der erste Schritt ist die Registrierung voor eine EU-BTW-nummer in einem EU-land uwr Wahl. Anschließend folgen Sie den Stappenn im obigen Abschnitt dieses gidss: Stappen voor BTW-heffing und -Abführung im Rahmen des IOSS-Schemas.

Physische Waren unterliegen separaten Regeln voor grensoverschrijdende douane und Steuern und sollten getrennt van digitalen Produkten in factuur gestellt werden.

Faire Meldung ist das Richtige. Können Sie die Vorschrift ignorieren? Rechtlich nein. Das Non-Union-Schema, das Union-Schema und IOSS sind optional. Der Vorteil dieser Schemas besteht darin, in einem Land abzuführen; andernfalls müssen Sie sich in allen EU-landenn registrieren und BTW abführen, in denen Verkäufe getätigt werden.