Samenvatting van de veranderingen
Voor 1 januari 2021:
- Er was een vrijstelling voor zendingen met een lage waarde van 15 GBP, wat betekent dat goederen van waar dan ook die naar het VK werden verkocht, vrijgesteld waren van btw als ze 15 GBP of minder waard waren.
- Btw op laagwaardige artikelen die vanuit de hele wereld naar het VK werden geïmporteerd, werd geheven op het moment van import.
Na 1 januari 2021:
- De vrijstelling voor zendingen met een lage waarde van 15 GBP voor artikelen die het VK binnenkomen, is niet meer van toepassing.
- Btw op laagwaardige artikelen (minder dan 135 GBP) die vanuit de hele wereld, inclusief de EU, naar het VK worden geïmporteerd, wordt geheven op het moment van verkoop [door de verkoper], in plaats van op het moment van import.
Opmerking: Het proces voor bestellingen met een waarde boven de 135 GBP blijft hetzelfde. U hoeft geen btw collect en remit voor deze bestellingen, omdat de Britse douane dit zal afhandelen.
Hoe de Britse btw te berekenen en collect
Alle winkelwagentjes waarvan de totale goederen minder zijn dan 135 GBP, moeten 20% btw worden geheven op het totaalbedrag van de winkelwagentje, verzendkosten en verzekering of CIF (kosten van goederen, verzekering en vracht).
- Een bestelling met verschillende laagwaardige artikelen zoals een kaars van 20 GBP en een deken van 40 GBP heeft een totaalbedrag van 60 GBP, waarvoor 20% btw of 12 GBP bij checkout moet worden geheven.
- Voor een bestelling met meerdere laagwaardige artikelen, zoals jeans van 100 GBP en een T-shirt van 40 GBP, is het totaalbedrag meer dan 135 GBP, dus btw zal bij de douane worden geheven*.
- Het totaalbedrag van de winkelwagentje bestaat uit verkochte artikelen, maar omvat geen verzendkosten, verzekering, belasting, douane of kosten; de 20% btw wordt berekend op het totaalbedrag van de winkelwagentje, verzendkosten en verzekering.
*Btw voor alle bestellingen met een lage waarde moet worden verzameld, bewaard en kwartaalgewijs aan HMRC worden afgedragen.
Valutawissel rate
Als u geen Zonos klant bent, wees er dan van bewust dat als uw bestellingen in een andere valuta dan Engelse sterling worden verkocht, u het totaalbedrag van de winkelwagentje in ponden moet omrekenen om te weten of de bestelling boven of onder de 135 GBP-drempel ligt. Bijv. 135 GBP = ~180,53 USD. Wisselkoersen worden meestal berekend op het moment van verkoop. Zonos handelt automatisch de wisselkoersen in al onze producten af.
Hoe een Brits btw-nummer te registreren
Als u ervoor kiest om zelf een Brits btw-nummer te registreren, kunt u dit doen via de HMRC-website. Dit registratieproces vereist een gebruikersnaam en wachtwoord, waarmee u toegang krijgt tot uw account, deadlines kunt controleren en belasting kunt remit. U wilt zo snel mogelijk bij HMRC geregistreerd zijn, aangezien btw verschuldigd zal zijn op alle transacties vanaf 1 januari 2021.
Houd er rekening mee dat sommige van de Britse zakelijke termen die in het registratieproces worden gebruikt, mogelijk moeten worden opgezocht om ervoor te zorgen dat u de vragen nauwkeurig beantwoordt. (Bijv. Eenmanszaak: zelfstandig; partnerschap: twee of meer personen bezitten of runnen een bedrijf; divisie: deel van een bedrijfsentiteit of deel van een grotere onderneming.)
Britse bestellingen en btw-facturen
Als een in het VK geregistreerd btw-bedrijf bent, bent u verplicht om geldige facturen uit te geven en kopieën (papier of elektronisch) te bewaren, zelfs als de bestelling wordt geannuleerd of fouten bevat. U bent ook verplicht om alle aankoopfacturen voor de artikelen die u koopt te bewaren.
Als u geen Zonos klant bent of onze e-mailbevestigingen niet gebruikt, moet u ervoor zorgen dat de facturen die u aan uw klanten verstrekt voldoen aan de onderstaande richtlijnen.
Vereisten voor Britse btw-facturen
Voor alle bestellingen met een lage waarde, als u Zonos Checkout niet gebruikt met Zonos e-mailmeldingen ingeschakeld, kunt u een vereenvoudigde of volledige factuur gebruiken. Leer meer over btw-facturen.
- Een vereenvoudigde factuur kan worden gebruikt voor detailhandel en andere leveringen onder de 250 GBP.
- Een gewijzigde factuur kan worden gebruikt voor detailhandel en andere leveringen boven de 250 GBP.
- Een volledige factuur kan in beide gevallen worden gebruikt.
| Factuureis | Vereenvoudigde factuur | Gewijzigde factuur | Volledige factuur |
|---|---|---|---|
| Uniek factuurnummer | Ja | Ja | Ja |
| Uw bedrijfsnaam + adres | Ja | Ja | Ja |
| Uw btw-nummer | Ja | Ja | Ja |
| Datum | Nee | Ja | Ja |
| Belastingpunt of tijd van levering als deze verschilt van de factuurdatum | Ja | Ja | Ja |
| Klantnaam + adres | Nee | Ja | Ja |
| Beschrijving van goederen of diensten | Ja | Ja | Ja |
| Totaalbedrag exclusief btw | Nee | Ja | Ja |
| Totaalbedrag van btw | Nee | Ja | Ja |
| Prijs per artikel, exclusief btw | Nee | Ja | Ja |
| Hoeveelheid van elk type artikel | Nee | Ja | Ja |
| Rate van eventuele korting per artikel | Nee | Ja | Ja |
| Rate van geheven btw per artikel (inclusief eventuele verschillende btw-tarieven of geen btw) | Ja | Ja | Ja |
| Totaalbedrag inclusief btw (inclusief eventuele verschillende btw-tarieven) | Ja | Ja | Ja |
U heeft 30 dagen vanaf de datum van levering of de datum van betaling om de btw-factuur uit te geven.
Facturen kunnen elektronisch of op papier worden verzonden.
Facturen hoeven niet in sterling of GBP te zijn, u kunt ze in een andere valuta of taal uitgeven; echter, u moet het totale btw-bedrag in sterling tonen als de levering plaatsvindt in het VK, of een Engelse vertaling verstrekken als hierom wordt gevraagd door een btw-functionaris.
Uitzonderingen op het verstrekken van een btw-factuur
U bent vrijgesteld van het verstrekken van een btw-factuur als een van de volgende van toepassing is:
- U geeft goederen als geschenken.
- U gebruikt een btw marge regeling voor tweedehands goederen om goederen te verkopen.
- Uw klant gebruikt een zelffactureringsregeling.
- uw factuur is alleen voor nultarief verkopen binnen het VK.
Hoe btw te remit aan HMRC
- Log in op uw btw online account.
- Controleer uw btw-aangifte en betalingsdeadlines, die op elk moment tijdens het kwartaal kunnen vallen en aan u zullen worden toegewezen zodra u zich registreert. Let op wanneer de betaling moet clear, maar de indieningsdata van de aangifte en de betalingsdata aan HMRC zijn meestal hetzelfde.
- Betaling aan HMRC gebeurt elektronisch, aangezien cheques niet worden geaccepteerd. Betaling gebeurt via uw btw online account.
B2B-vrijstellingen
Als uw bedrijf goederen onder de 135 GBP verkoopt aan in het VK geregistreerde BTW-bedrijven, valt de verantwoordelijkheid om remit belasting op de klant; echter, het BTW-nummer van de klant MOET op de factuur worden vermeld, samen met een notitie die ook aan de factuur moet worden toegevoegd om het clear te maken dat het bedrijf van de klant verantwoordelijk is voor de BTW, d.w.z. "omgekeerde heffing: klant om BTW aan HMRC te verantwoorden."
Opmerking: U moet nog steeds uw eigen BTW-nummer registreren, tenzij 100% van uw bedrijf B2B is en uw facturering altijd nauwkeurig is.
Uitgestelde BTW-boekhouding (PVA)
Vanaf 1 januari 2021 is uitgestelde BTW-boekhouding beschikbaar voor invoer in het VK met een waarde van meer dan 135 GBP. Dit betekent dat in het VK geregistreerde BTW-bedrijven de invoer-BTW kunnen aangeven en terugvorderen op dezelfde aangifte in plaats van deze elke keer te betalen en later terug te vorderen. Bedrijven die PVA gebruiken, hebben digitale verklaringen nodig, die door HMRC worden verstrekt. PVA is van toepassing op de volgende invoer:
- Invoer in Groot-Brittannië vanuit elk land buiten het VK.
- Invoer in Noord-Ierland vanuit elk land buiten NI, VK en EU.
Hoe PVA uw bedrijf beïnvloedt
PVA kan uw bedrijf op de volgende manieren ten goede komen:
- Betere cashflow
- Zendingen worden niet bij de douane vastgehouden in afwachting van BTW-betaling
Niet-naleving
Het niet registreren en betalen van BTW in het VK is belastingontduiking.
Het VK is vastbesloten om het speelveld gelijk te houden tussen verkopers thuis en in het buitenland en heeft wetgeving aangenomen die HMRC in staat stelt verkopers aansprakelijk te stellen voor onbetaalde BTW.
Als u doorgaat met verkopen in het VK zonder BTW te innen op bestellingen met een lage waarde, krijgt u te maken met boetes en boetes, en moet u nog steeds belastingen betalen die verschuldigd zijn aan het VK voor alle eerder verkochte artikelen, of u de BTW voor die bestellingen nu wel of niet van klanten hebt geïnd.
Wanneer u remit, laat niet de BTW weg van de bestellingen die u naar het VK hebt geëxporteerd voordat u uw BTW-nummer kreeg. HMRC vereist dat u remit alle BTW die vanaf 1 januari 2021 is geïnd, zelfs als u toen nog geen BTW-nummer had.
Nu u bekend bent met de BTW-richtlijnen voor invoer met een lage waarde in het VK, bent u klaar om in het VK te verkopen! Zie onze VK BTW-documentatie om te leren hoe Zonos uw VK BTW-bestellingen voor u beheert.
Veelgestelde vragen
Moet ik collect BTW terwijl ik wacht op mijn BTW-nummer?
Ja! De initiële overgangsperiode aan het begin van 2021 zal waarschijnlijk enkele haperingen en vertragingen hebben. Ongeacht wanneer u zich registreert voor of een BTW-nummer ontvangt van HMRC, is uw bedrijf verantwoordelijk voor het innen van BTW en het uitgeven van BTW-facturen.
BTW-facturen moeten opnieuw worden uitgegeven zodra u uw BTW-nummer van HMRC ontvangt, voor alle transacties met een lage waarde vanaf 1 januari 2021, totdat uw BTW-nummer is ontvangen.
Moet ik me registreren bij HMRC voordat ik BTW kan gaan innen op bestellingen met een lage waarde?
Nee, u hoeft zich alleen te registreren vóór het einde van het eerste kwartaal waarin uw afdracht verschuldigd is.
Kan ik collect en remit BTW op alle bestellingen, inclusief die boven de 135 GBP, zodat ik de orderbedragen niet hoef bij te houden?
Nee, elke zending waarbij het totaal van de goederen meer dan 135 GBP bedraagt, moet bij invoer BTW en invoerrechten worden betaald. Onze Dashboard-rapportage maakt het gemakkelijk om bij te houden voor welke bestellingen u moet remit.
Moet ik nog steeds BTW collect op bestellingen met een lage waarde als ik B2B verzend (naar een distributeur of retailer)?
Ja, tenzij: uw klant u hun VK BTW-nummer verstrekt en u dit op de BTW-factuur vermeldt, waardoor de verantwoordelijkheid om BTW te betalen naar hen verschuift. Een BTW-nummer moet op alle B2B-verkoopfacturen worden vermeld. Als u geen BTW-nummer op de factuur heeft, bent u verantwoordelijk voor de BTW.
Heb ik een EORI nodig om me te registreren voor BTW bij HMRC?
Als u een bedrijf in de EU bent dat naar het VK importeert, heeft u een EORI en een BTW-nummer nodig om zaken te doen.
Een EORI-nummer is vereist voor elk bedrijf dat zich in de EU bevindt en zaken doet buiten de EU. Als u een bedrijf in de EU bent dat zaken doet in het VK (Engeland, Schotland, Wales, Isle of Man), heeft u een EORI nodig. Een aparte EORI kan nodig zijn voor zendingen naar Noord-Ierland. Het niet hebben van een EORI zal ertoe leiden dat uw zendingen worden vastgehouden en opgeslagen bij de douane, wat resulteert in kosten en vertragingen.
VK BTW-registratie via HMRC is een ander proces dan het verkrijgen van een EORI-nummer. Als u echter een EORI aanvraagt als een in het VK geregistreerd BTW-bedrijf, zal HMRC alle invoer aan uw BTW-nummer koppelen. VK BTW-registratie is alleen nodig als u goederen invoert met een waarde onder de 135 GBP.
Als mijn bedrijf een VK BTW- en een EORI-nummer heeft, moet ik dan ook een VK-resident IOR (importeur van registratie) vinden om mij te vertegenwoordigen?
Nee, een VK IOR is meestal niet vereist, tenzij u een techbedrijf of bank bent met een datacenter in het buitenland, of een fabrikant die verkoopvertegenwoordigers of potentiële klanten, monsters of promotieartikelen stuurt.
Hoe schakel ik bestellingen onder de 135 GBP uit in het Zonos Dashboard? Hoe is de klantenervaring?
Het is eenvoudig om bestellingen met een lage waarde onder de 135 GBP uit te schakelen, zodat BTW-afdracht aan HMRC niet nodig is. Lees meer op VK BTW Dashboard-instellingen.
Zodra bestellingen met een lage waarde zijn uitgeschakeld, als u de Zonos Hello popup op uw site heeft, worden uw klanten begroet met nuttige informatie over verzending naar het VK, inclusief taal dat uw bedrijf momenteel geen bestellingen onder de 135 GBP verzendt.
Is er een vergoeding om te registreren bij HMRC?
HMRC vereist geen registratievergoeding.
Heb ik een bankrekening in het VK nodig als ik Zonos gebruik?
Een bankrekening in het VK is niet vereist voor Zonos producten.
Heb ik een bankrekening in het VK nodig om me te registreren bij HMRC?
Een bankrekening in het VK is niet vereist voor een BTW-nummer, maar bankgegevens zijn nodig om uw BTW-kwartaalafdracht over te maken.
Moet ik BTW collect voor alle VK-bestellingen?
Nee, u collect en remit alleen BTW voor bestellingen met een waarde van 135 GBP of minder. BTW voor bestellingen boven de 135 GBP wordt geïnd bij de Britse douane.
Hoe kan ik een BTW-nummer krijgen?
Bezoek de HMRC-website en registreer voor een BTW-ID-nummer.
Hoe bereken ik BTW?
20% BTW wordt toegepast op de belastbare waarde van de artikelen, samen met eventuele verzendkosten of verzekering.
Als ik mijn goederen vanuit Noord-Ierland exporteer, moet ik dan nog steeds invoerrechten en BTW betalen?
Ja. Hoewel Noord-Ierland enkele EU-douaneovereenkomsten zal behouden, zijn ze nog steeds onderworpen aan het VK voor invoerrechten en BTW.
Kan Zonos mij helpen met de BTW-berekening?
Ja! Onze Landed Cost garantie helpt u met de BTW-berekeningen.
Hoe wordt het bedrag van 135 GBP gedefinieerd?
De waarde moet gebaseerd zijn op de "intrinsieke waarde" van de goederen, wat gelijkstaat aan de prijs waarvoor de goederen worden verkocht, exclusief de volgende: transport- en verzekeringskosten; andere belastingen en heffingen.
Britse btw
Leer hoe de veranderingen in de Britse btw uw bedrijf beïnvloeden.
Een van de veranderingen die zijn voortgekomen uit het vertrek van het Verenigd Koninkrijk uit de EU, is de manier waarop btw wordt geheven en geïnd op bestellingen met een lage waarde (totaalbedrag van de winkelwagentje van 135 GBP of minder). Alle bedrijven die goederen naar het VK verkopen, met enkele B2B-uitzonderingen, moeten btw collect en remit aan HMRC (Her Majesty’s Revenue and Customs), na 31 december 2020.
Alle bedrijven die goederen naar het VK verkopen, zijn verantwoordelijk voor:
Deze gids legt de veranderingen uit die zijn aangebracht door het btw-schema, hoe dit uw bedrijf beïnvloedt en hoe u compliant kunt zijn met de Britse btw-wetgeving.