Samenvatting van wijzigingen
Vóór 1 januari 2021:
- Er was een low-value consignment relief van 15 GBP, wat betekende dat goederen van overal die naar het VK werden verkocht, waren vrijgesteld van VAT als ze 15 GBP of minder waard waren.
- VAT op low-value artikelen die het VK binnenkwamen van overal ter wereld buiten de EU, werd geïnd bij import.
Na 1 januari 2021:
- De low-value consignment relief van 15 GBP voor artikelen die het VK binnenkomen, is niet langer van toepassing.
- VAT op low-value artikelen (minder dan 135 GBP) die het VK binnen worden geïmporteerd van overal ter wereld, inclusief de EU, wordt geïnd bij het verkooppunt [door de merchant], in plaats van bij import.
Opmerking: Het proces voor bestellingen boven 135 GBP blijft hetzelfde. U hoeft voor deze bestellingen geen VAT te innen en af te dragen, omdat de Britse douane dit afhandelt.
UK VAT berekenen en innen
Alle winkelwagens waarvan het totaal aan goederen minder dan 135 GBP bedraagt, moeten 20% VAT hebben op het winkelwagen-subtotaal, verzending en verzekering of CIF (cost of goods, insurance, and freight).
Wisselkoers
Als u geen Zonos-klant bent, houd er rekening mee dat als uw bestellingen in een andere valuta dan Engels sterling worden verkocht, u het winkelwagen-totaal moet omrekenen naar ponden om te weten of de bestelling boven of onder de drempel van 135 GBP ligt. Bijv. 135 GBP = ~180,53 USD. Wisselkoersen worden meestal berekend op het verkooppunt. Zonos handelt wisselkoersen automatisch af in al onze producten.
Een UK VAT-nummer registreren
Als u zelf een UK VAT-nummer wilt registreren, kunt u dat doen via de HMRC-website. Dit registratieproces vereist een gebruikersnaam en wachtwoord, waarmee u toegang krijgt tot uw account, deadlines kunt controleren en belasting kunt afdragen. U wilt zo snel mogelijk bij HMRC geregistreerd zijn, omdat VAT verschuldigd is over alle transacties vanaf 1 januari 2021.
Let op dat sommige Britse bedrijfstermen in het registratieproces moeten worden opgezocht om te zorgen dat u de vragen correct beantwoordt, bijv. sole trader: zelfstandige; partnership: twee of meer personen die een bedrijf bezitten of runnen; division: deel van een bedrijfsentiteit of deel van een groter bedrijf.
UK-bestellingen en VAT-facturen
Als een in het VK VAT-geregistreerd bedrijf bent u verplicht geldige facturen uit te geven en kopieën (papier of elektronisch) te bewaren, zelfs als de bestelling wordt geannuleerd of fouten bevat. U bent ook verplicht alle inkoopfacturen voor artikelen die u koopt te bewaren.
Als u geen Zonos-klant bent of onze e-mailbevestigingen niet gebruikt, moet u ervoor zorgen dat de facturen die u aan uw klanten levert, voldoen aan de onderstaande richtlijnen.
Vereisten voor UK VAT-facturen
Voor alle low-value orders kunt u, als u Zonos Checkout niet gebruikt met Zonos e-mailmeldingen ingeschakeld, een vereenvoudigde of volledige factuur gebruiken. Meer informatie over VAT-facturen.
- Een vereenvoudigde factuur kan worden gebruikt voor retail en andere leveringen onder 250 GBP.
- Een aangepaste factuur kan worden gebruikt voor retail en andere leveringen boven 250 GBP.
- Een volledige factuur kan in beide gevallen worden gebruikt.
| Factuurvereiste↕ | Vereenvoudigde factuur↕ | Aangepaste factuur↕ | Volledige factuur↕ |
|---|---|---|---|
| Uniek factuurnummer | Ja | Ja | Ja |
| Uw bedrijfsnaam + adres | Ja | Ja | Ja |
| Uw VAT-nummer | Ja | Ja | Ja |
| Datum | Nee | Ja | Ja |
| Tax point of time of supply indien afwijkend van factuurdatum | Ja | Ja | Ja |
| Klantnaam + adres | Nee | Ja | Ja |
| Omschrijving van goederen of diensten | Ja | Ja | Ja |
| Totaalbedrag exclusief VAT | Nee | Ja | Ja |
| Totaalbedrag VAT | Nee | Ja | Ja |
| Prijs per artikel, exclusief VAT | Nee | Ja | Ja |
| Hoeveelheid per type artikel | Nee | Ja | Ja |
| Percentage korting per artikel | Nee | Ja | Ja |
| VAT-tarief per artikel (inclusief verschillende VAT-tarieven of geen VAT) | Ja | Ja | Ja |
| Totaalbedrag inclusief VAT (inclusief verschillende VAT-tarieven) | Ja | Ja | Ja |
U heeft 30 dagen vanaf de datum van levering of de datum van betaling om de VAT-factuur uit te geven.
Facturen kunnen elektronisch of op papier worden verzonden.
Facturen hoeven niet in sterling of GBP te zijn; u kunt ze in een andere valuta of taal uitgeven; u moet echter het totale VAT-bedrag in sterling vermelden als de levering in het VK plaatsvindt, of een Engelse vertaling verstrekken als een VAT-officier daarom vraagt.
Uitzonderingen op het verstrekken van een VAT-factuur
U bent vrijgesteld van het verstrekken van een VAT-factuur als een van de volgende van toepassing is:
- U geeft goederen weg als geschenken.
- U gebruikt een VAT second-hand margin scheme voor de verkoop van goederen.
- Uw klant gebruikt een self-billing arrangement.
- uw factuur is alleen voor zero-rated verkopen binnen het VK.
VAT afdragen aan HMRC
- Log in op uw VAT online account.
- Controleer uw VAT Return- en betalingsdeadlines, die ergens in het kwartaal kunnen vallen en aan u worden toegewezen zodra u zich registreert. Let op wanneer de betaling moet zijn verwerkt; indienings- en betalingsdatums bij HMRC zijn meestal hetzelfde.
- Betaling aan HMRC gebeurt elektronisch; cheques worden niet geaccepteerd. Betaling gebeurt via uw VAT online account.
B2B-uitzonderingen
Als uw bedrijf goederen onder 135 GBP verkoopt aan in het VK VAT-geregistreerde bedrijven, rust de verantwoordelijkheid voor belastingafdracht op de klant; het VAT-nummer van de klant MOET echter op de factuur staan, samen met een vermelding die duidelijk maakt dat het bedrijf van de klant verantwoordelijk is voor VAT, bijv. „reverse charge: customer to account for VAT to HMRC.”
Opmerking: U moet nog steeds uw eigen VAT-nummer registreren, tenzij 100% van uw bedrijf B2B is en uw facturering altijd correct is.
Postponed VAT Accounting (PVA)
Per 1 januari 2021 is Postponed VAT Accounting beschikbaar voor UK-importen ter waarde van meer dan 135 GBP. Dit betekent dat in het VK VAT-geregistreerde bedrijven import-VAT op dezelfde aangifte kunnen declareren en terugvorderen in plaats van deze telkens te betalen en later terug te vorderen. Bedrijven die PVA gebruiken, hebben digitale statements nodig, die door HMRC worden verstrekt. PVA is van toepassing op de volgende importen:
- Importen naar Groot-Brittannië van overal buiten het VK.
- Importen naar Noord-Ierland van overal buiten NI, het VK en de EU.
Hoe het VK uw bedrijf beïnvloedt
PVA kan uw bedrijf op de volgende manieren ten goede komen:
- Betere cashflow
- Zendingen worden niet bij de douane vastgehouden in afwachting van VAT-betaling
Niet-naleving
Het niet registreren en betalen van VAT in het VK is belastingontduiking.
Het VK zet zich in voor een gelijk speelveld tussen verkopers thuis en in het buitenland en heeft wetgeving aangenomen waarmee HMRC verkopers aansprakelijk kan stellen voor onbetaalde VAT.
Nu u bekend bent met de VAT-richtlijnen voor UK low-value imports, bent u klaar om naar het VK te verkopen! Zie ons tax remittance doc om te leren hoe Zonos uw UK VAT-bestellingen voor u beheert.
Moet ik VAT innen terwijl ik wacht op mijn VAT-nummer?
Ja! De initiële overgangsperiode begin 2021 zal waarschijnlijk enkele haperingen en vertragingen kennen. Ongeacht wanneer u zich registreert voor of een VAT-nummer ontvangt van HMRC, is uw bedrijf verantwoordelijk voor het innen van VAT en het uitgeven van VAT-facturen.
VAT-facturen moeten opnieuw worden uitgegeven zodra u uw VAT-nummer van HMRC ontvangt, voor alle low-value transacties vanaf 1 januari 2021 tot uw VAT-nummer is ontvangen.
Moet ik me registreren bij HMRC voordat ik VAT kan innen op low-value orders?
Nee, u hoeft alleen geregistreerd te zijn vóór het einde van het eerste kwartaal waarin uw afdracht verschuldigd is.
Kan ik VAT innen en afdragen op alle bestellingen, inclusief die boven 135 GBP, zodat ik orderbedragen niet hoef bij te houden?
Nee, elke zending waarvan het totaal aan goederen groter is dan 135 GBP, moet VAT en invoerrecht bij import betaald hebben. Onze Dashboard-rapportage maakt het eenvoudig bij te houden over welke bestellingen u moet afdragen.
Moet ik nog steeds VAT innen op low-value orders als ik B2B verzend (naar een distributeur of retailer)?
Ja, tenzij: uw klant u hun UK VAT-nummer verstrekt en u dit op de VAT-factuur vermeldt, waardoor de verantwoordelijkheid voor VAT-betaling naar hen verschuift. Een VAT-nummer moet op alle B2B-verkoopfacturen staan. Als u geen VAT-nummer op de factuur heeft, bent u verantwoordelijk voor VAT.
Heb ik een EORI nodig om me te registreren voor VAT bij HMRC?
Als u een bedrijf in de EU bent dat naar het VK importeert, heeft u een EORI en een VAT-nummer nodig om zaken te doen.
Een EORI-nummer is vereist voor elk bedrijf in de EU dat zaken doet buiten de EU. Als u een bedrijf in de EU bent dat zaken doet in het VK (Engeland, Schotland, Wales, Isle of Man), heeft u een EORI nodig. Een aparte EORI kan nodig zijn voor zendingen naar Noord-Ierland. Zonder EORI worden uw zendingen vastgehouden en opgeslagen bij de douane, met kosten en vertragingen tot gevolg.
UK VAT-registratie via HMRC is een ander proces dan het verkrijgen van een EORI-nummer. Als u echter een EORI aanvraagt als een in het VK VAT-geregistreerd bedrijf, koppelt HMRC alle importen aan uw VAT-nummer. UK VAT-registratie is alleen nodig als u goederen importeert ter waarde van minder dan 135 GBP.
Als mijn bedrijf een UK VAT- en EORI-nummer heeft, moet ik dan ook een in het VK woonachtige IOR (importer of record) vinden die mij vertegenwoordigt?
Nee, een UK IOR is meestal niet vereist, tenzij u een techbedrijf of bank bent met een datacenter in het buitenland, of een fabrikant die verkoopmedewerkers of potentiële klanten, samples of promotionele artikelen verstuurt.
Hoe schakel ik bestellingen onder 135 GBP uit in het Zonos Dashboard? Hoe is de klantervaring?
Het is eenvoudig om low-value orders onder 135 GBP uit te schakelen, zodat HMRC VAT-afdracht niet nodig is. Lees meer bij Tax IDs settings.
Zodra low-value orders zijn uitgeschakeld, en als u de Zonos Hello-popup op uw site heeft, worden uw klanten begroet met nuttige informatie over verzending naar het VK, inclusief tekst dat uw bedrijf momenteel geen bestellingen onder 135 GBP verzendt.
Is er een registratiekosten bij HMRC?
HMRC vereist geen registratiekosten.
Heb ik een bankrekening in het VK nodig als ik Zonos gebruik?
Een UK bankrekening is niet vereist voor Zonos-producten.
Heb ik een UK bankrekening nodig om me te registreren bij HMRC?
Een UK bankrekening is niet vereist voor een VAT-nummer, maar bankgegevens zijn nodig om uw VAT-afdracht kwartaalijks over te maken.
Moet ik VAT innen voor alle UK-bestellingen?
Nee, u innen en draagt alleen VAT af voor bestellingen ter waarde van 135 GBP of minder. VAT voor bestellingen boven 135 GBP wordt geïnd bij de UK-douane.
Hoe krijg ik een VAT-nummer?
Bezoek de HMRC-website en registreer voor een VAT-ID-nummer.
Hoe bereken ik VAT?
20% VAT wordt toegepast op de belastbare waarde van de artikelen, samen met eventuele verzendkosten of verzekering.
Als ik mijn goederen exporteer vanuit Noord-Ierland, moet ik dan nog steeds invoerrecht en VAT betalen?
Ja. Hoewel Noord-Ierland enkele EU-douaneovereenkomsten behoudt, zijn zij nog steeds onderworpen aan het VK voor invoerrecht en VAT.
Kan Zonos me helpen met VAT-berekening?
Ja! Onze Landed Cost guarantee helpt u met VAT-berekeningen.
Hoe wordt het bedrag van 135 GBP gedefinieerd?
De waarde moet gebaseerd zijn op de „intrinsic value” van de goederen, wat overeenkomt met de prijs waartegen de goederen worden verkocht, exclusief het volgende: transport- en verzekeringskosten; andere belastingen en heffingen.
UK VAT
Leer hoe de wijzigingen in UK VAT uw bedrijf beïnvloeden.Een van de wijzigingen die voortvloeien uit het vertrek van het Verenigd Koninkrijk uit de EU, betreft de manier waarop VAT wordt berekend en geïnd op low-value orders (winkelwagen-subtotaal van 135 GBP of minder). Alle bedrijven die goederen naar het VK verkopen, met enkele B2B-uitzonderingen, moeten VAT innen en afdragen aan HMRC (Her Majesty's Revenue and Customs), na 31 dec. 2020.
Alle bedrijven die goederen naar het VK verkopen, zijn verantwoordelijk voor:
Deze gids legt de wijzigingen door de VAT-regeling uit, hoe deze uw bedrijf beïnvloeden, en hoe u compliant kunt zijn met de VAT-wetgeving van het VK.