Lees meer over grensoverschrijdende ecommerce, verzending en import.
Wilt u uw ecommercebedrijf uitbreiden naar Duitsland ? Dan bent u hier aan het juiste adres. Lees verder om alles te weten te komen over de verkoop van goederen aan Duitsland.
De landed cost van een grensoverschrijdende transactie omvat alle invoerrechten, belastingen en kosten die aan de aankoop zijn verbonden. Dit omvat:
Productprijs
Verzending
Invoerrechten
Belastingen
Kosten (valutaomrekening, vervoerder, expediteur, douane of overheidskosten)
De-minimiswaarde, belasting en invoerrechten in Duitsland
Term om te kennen
CIF: CIF (cost, insurance, freight) is een methode voor het berekenen van invoerbelastingen waarbij de belasting wordt berekend over de kosten van de bestelling, plus de kosten van vracht, verzekering en de commissie van de verkoper.
FOB: FOB (freight on board of free on board) is een waarderingsmethode voor het berekenen van invoerbelastingen of invoerrechten waarbij de kosten alleen worden berekend over de kosten van de verkochte goederen. FOB wordt niet berekend over verzending, invoerrechten, verzekering enz.
Invoerrechten en belasting worden alleen geheven op invoer in Duitsland wanneer de totale FOB-waarde van de invoer de minimumdrempel (de-minimiswaarde) van Duitsland overschrijdt: een de-minimiswaarde van 150 EUR voor invoerrechten en 0 EUR voor belasting. Alles onder de de-minimiswaarde voor invoerrechten is vrij van invoerrechten, maar omdat de de-minimiswaarde voor belasting nul is, is elke invoer onderhevig aan belasting.
Belasting over de toegevoegde waarde (btw)
Gemiddeld btw-tarief: 19%
Verlaagd tarief: 7%
Toegepast op de CIF-waarde van de bestelling
Btw - belasting over de toegevoegde waarde
Invoer-btw wordt geheven over de CIF-waarde van de bestelling. Btw wordt geheven tegen het standaardtarief van 19%, maar bepaalde producten, zoals voedsel, boeken, hotelaccommodaties, culturele diensten en meer, krijgen een verlaagd tarief van 7%. De EU gebruikt IOSS (Import-One-Stop-Shop) als methode voor het innen van btw.
Gemiddeld invoerrechtentarief
Gemiddeld invoerrechtentarief: 4,2%
Toegepast op de CIF-waarde van de bestelling
Invoerrechten
Net als btw worden invoerrechten geheven over de CIF-waarde van de bestelling. De invoerrechten variëren van 0-17%, met een gemiddeld tarief van 4,2%.
Landed cost-voorbeelden
Hieronder vindt u voorbeelden van landed cost-overzichten voor Duitsland (één onder en één boven de de-minimiswaarde voor invoerrechten), berekend met Zonos Quoter. Omdat de de-minimiswaarde voor belasting 0 EUR is, is er altijd belasting van toepassing:
Landed cost voor een zending naar Duitsland onder de de-minimiswaarde voor invoerrechten:
Landed cost voor een zending naar Duitsland boven de de-minimiswaarden voor invoerrechten en belasting:
Handelsovereenkomsten
Als lid van de EU heeft Duitsland ten minste 60 handelsovereenkomsten. Deze handelsovereenkomsten bieden een nultarief of een sterk verlaagd invoerrechtentarief voor goederen die zijn geproduceerd in een deelnemend land.
Duitsland neemt deel aan het gemeenschappelijk douanetarief van de Europese Unie, dat preferentiële tarieven toepast op invoer uit andere landen waarmee de EU overeenkomsten heeft gesloten.
Duitsland is lid van de Wereldhandelsorganisatie
Duitsland is lid van de Wereldhandelsorganisatie (WTO). Daarom moet Duitsland zich houden aan de meestbegunstigingsclausule (MFN), die bepaalt dat een land elke concessie, elk privilege of elke vrijstelling die het in een handelsovereenkomst aan één land verleent, ook aan alle andere WTO-lidstaten moet verlenen. Als een land bijvoorbeeld de invoerrechten voor één land met 10% verlaagt, bepaalt de MFN-clausule dat alle WTO-leden dezelfde verlaging van 10% krijgen voor invoer in dat land.
ICS2 is een vrachtinformatiesysteem dat is bedoeld om zendingen te controleren op beveiliging en veiligheid voordat ze aankomen in, of doorreizen via, de Europese Unie en het Verenigd Koninkrijk.
U moet ervoor zorgen dat u vervoerders goede (niet vage) pakketomschrijvingen verstrekt wanneer u een pakket naar de EU verzendt.
Alle luchtvervoerders, expediteurs, exprescourierdiensten en postoperators die goederen door de lucht naar of via de Europese Unie vervoeren, moeten digitaal vooraf vrachtinformatie indienen bij het nieuwe douaneprogramma van de EU voor beveiliging en veiligheid vóór aankomst.
Afhankelijk van de vervoerder kunnen extra verzendkosten onder meer omvatten:
Verboden versus beperkte versus gecontroleerde artikelen
Beperkte artikelen verschillen van verboden artikelen. Verboden artikelen mogen helemaal niet in een land worden ingevoerd. Beperkte artikelen mogen niet in een land worden ingevoerd, tenzij de importeur goedkeuring of een speciale vergunning heeft die dit toestaat. Gecontroleerde goederen hebben militaire of nationale veiligheidsbetekenis.
Verboden artikelen:
Alle producten die het biocide dimethylfumaraat (DMF) bevatten
Bepaalde kankerverwekkende stoffen
Bepaalde chemicaliën die onder het Verdrag inzake chemische wapens (CWC) vallen
Bepaalde pesticiden die onder het Verdrag van Rotterdam vallen
De Gecombineerde Nomenclatuur (GN) wordt gebruikt om de meeste goederen te classificeren wanneer ze bij de douane in de EU worden aangegeven. Het GN-document wordt jaarlijks bijgewerkt en gepubliceerd, en de nieuwste versie is te vinden op de website van de Europese Commissie.
Douaneaangiften
Het Enig Document (SAD) en de summiere aangifte zijn documenten die worden gebruikt voor douaneaangiften.
Identificatienummer
Het Economic Operators Registration and Identification number (EORI) is een identificatienummer voor de importeur. Over het algemeen moet een bedrijf een EORI-nummer opgeven (voor business-to-business-zendingen), maar bij een business-to-consumer-zending is bij invoer geen EORI-nummer vereist.
Er zijn verschillende verzendopties waaruit u kunt kiezen om te blijven voldoen aan de btw-regeling van de EU. De EU-btw-gids van Zonos biedt meer informatie over uw mogelijkheden.
Iedereen die naar Europa en het VK verzendt, wordt hierdoor beïnvloed, bijvoorbeeld onlineretailers, fabrikanten en exporteurs. Zij moeten ervoor zorgen dat ze nauwkeurige informatie hebben over de ontvanger en de pakketinhoud voordat ze de zending via de vervoerder of postoperator naar de EU of het VK versturen.
Duitsland
Landengids Duitsland
Lees meer over grensoverschrijdende ecommerce, verzending en import.
Wilt u uw ecommercebedrijf uitbreiden naar Duitsland
? Dan bent u hier aan het juiste adres. Lees verder om alles te weten te komen over de verkoop van goederen aan Duitsland.
Score voor gemak van invoeren: B
Gemak van zakendoen 5/5
Eerlijkheid van landed cost 1/5
Flexibiliteit van wettelijke regelgeving 5/5
Beschikbaarheid en toegankelijkheid van verzending 5/5
Toegankelijkheid en diversiteit van betaalmethoden 5/5
Marktkansen 5/5
Belangrijke statistieken voor Duitsland
Landed cost voor Duitsland
De landed cost van een grensoverschrijdende transactie omvat alle invoerrechten, belastingen en kosten die aan de aankoop zijn verbonden. Dit omvat:
De-minimiswaarde, belasting en invoerrechten in Duitsland
Meer uitleg over invoerrechten, belasting en de minimis vindt u hieronder
De-minimiswaarde voor invoerrechten en belasting
Gebaseerd op de FOB-waarde van de bestelling
De-minimiswaarde
Invoerrechten en belasting worden alleen geheven op invoer in Duitsland wanneer de totale FOB-waarde van de invoer de minimumdrempel (de-minimiswaarde) van Duitsland overschrijdt: een de-minimiswaarde van 150 EUR voor invoerrechten en 0 EUR voor belasting. Alles onder de de-minimiswaarde voor invoerrechten is vrij van invoerrechten, maar omdat de de-minimiswaarde voor belasting nul is, is elke invoer onderhevig aan belasting.
Belasting over de toegevoegde waarde (btw)
Toegepast op de CIF-waarde van de bestelling
Btw - belasting over de toegevoegde waarde
Invoer-btw wordt geheven over de CIF-waarde van de bestelling. Btw wordt geheven tegen het standaardtarief van 19%, maar bepaalde producten, zoals voedsel, boeken, hotelaccommodaties, culturele diensten en meer, krijgen een verlaagd tarief van 7%. De EU gebruikt IOSS (Import-One-Stop-Shop) als methode voor het innen van btw.
Gemiddeld invoerrechtentarief
Toegepast op de CIF-waarde van de bestelling
Invoerrechten
Net als btw worden invoerrechten geheven over de CIF-waarde van de bestelling. De invoerrechten variëren van 0-17%, met een gemiddeld tarief van 4,2%.
Landed cost-voorbeelden
Hieronder vindt u voorbeelden van landed cost-overzichten voor Duitsland (één onder en één boven de de-minimiswaarde voor invoerrechten), berekend met Zonos Quoter. Omdat de de-minimiswaarde voor belasting 0 EUR is, is er altijd belasting van toepassing:
Landed cost voor een zending naar Duitsland onder de de-minimiswaarde voor invoerrechten:
Landed cost voor een zending naar Duitsland boven de de-minimiswaarden voor invoerrechten en belasting:
Handelsovereenkomsten
Als lid van de EU heeft Duitsland ten minste 60 handelsovereenkomsten. Deze handelsovereenkomsten bieden een nultarief of een sterk verlaagd invoerrechtentarief voor goederen die zijn geproduceerd in een deelnemend land.
Duitsland neemt deel aan het gemeenschappelijk douanetarief van de Europese Unie, dat preferentiële tarieven toepast op invoer uit andere landen waarmee de EU overeenkomsten heeft gesloten.
Duitsland is lid van de Wereldhandelsorganisatie
Duitsland is lid van de Wereldhandelsorganisatie (WTO). Daarom moet Duitsland zich houden aan de meestbegunstigingsclausule (MFN), die bepaalt dat een land elke concessie, elk privilege of elke vrijstelling die het in een handelsovereenkomst aan één land verleent, ook aan alle andere WTO-lidstaten moet verlenen. Als een land bijvoorbeeld de invoerrechten voor één land met 10% verlaagt, bepaalt de MFN-clausule dat alle WTO-leden dezelfde verlaging van 10% krijgen voor invoer in dat land.
Douanebronnen
Douaneautoriteit van Duitsland
Europese Commissie - Douane
Duitse douanedienst
Douanerestitutie in Duitsland
Douanerestitutie in Duitsland
Verzending en naleving
Belangrijkste vervoerders:
ICS2 is een vrachtinformatiesysteem dat is bedoeld om zendingen te controleren op beveiliging en veiligheid voordat ze aankomen in, of doorreizen via, de Europese Unie en het Verenigd Koninkrijk.
Afhankelijk van de vervoerder kunnen extra verzendkosten onder meer omvatten:
Documentatie en papierwerk
Altijd vereist:
Soms vereist:
Economic Operators Registration Identification (EORI)
Fiscaal identificatienummer
Duits volmachtformulier (POA) vereist voor inklaring
Beperkte, verboden en gecontroleerde artikelen
Overheidsinstanties reguleren de invoer.
Beperkte artikelen verschillen van verboden artikelen. Verboden artikelen mogen helemaal niet in een land worden ingevoerd. Beperkte artikelen mogen niet in een land worden ingevoerd, tenzij de importeur goedkeuring of een speciale vergunning heeft die dit toestaat. Gecontroleerde goederen hebben militaire of nationale veiligheidsbetekenis.
Verboden artikelen:
Beperkte artikelen:
Wettelijke regelgeving voor bedrijven
Classificatie
De Gecombineerde Nomenclatuur (GN) wordt gebruikt om de meeste goederen te classificeren wanneer ze bij de douane in de EU worden aangegeven. Het GN-document wordt jaarlijks bijgewerkt en gepubliceerd, en de nieuwste versie is te vinden op de website van de Europese Commissie.
Douaneaangiften
Het Enig Document (SAD) en de summiere aangifte zijn documenten die worden gebruikt voor douaneaangiften.
Identificatienummer
Het Economic Operators Registration and Identification number (EORI) is een identificatienummer voor de importeur. Over het algemeen moet een bedrijf een EORI-nummer opgeven (voor business-to-business-zendingen), maar bij een business-to-consumer-zending is bij invoer geen EORI-nummer vereist.
Regels en btw-tarieven
Elk land in de EU past de standaard-btw-regels anders toe, en elk land heeft verschillende btw-tarieven.
Tips voor exporteren vanuit Duitsland
Er zijn regels en procedures waarmee EU-exporteurs rekening moeten houden vóór export.
Veelgestelde vragen
Hoe voldoe ik aan de EU-btw-regeling?
Er zijn verschillende verzendopties waaruit u kunt kiezen om te blijven voldoen aan de btw-regeling van de EU. De EU-btw-gids van Zonos biedt meer informatie over uw mogelijkheden.
Wat vereist ICS2 van retailers?
Iedereen die naar Europa en het VK verzendt, wordt hierdoor beïnvloed, bijvoorbeeld onlineretailers, fabrikanten en exporteurs. Zij moeten ervoor zorgen dat ze nauwkeurige informatie hebben over de ontvanger en de pakketinhoud voordat ze de zending via de vervoerder of postoperator naar de EU of het VK versturen.
Was deze pagina nuttig?