Jährliche Schwelle 60.000 NZD
Ausländische Unternehmen, Marktplätze und Redeliverer, die binnen eines 12-Monats-Zeitraums mehr als 60.000 NZD an lage waardewaren und -dienstleistungen direkt an neuseeländische consument liefern oder voraussichtlich liefern werden, müssen GST (Goods and Services Tax) direkt an Nieuw-Zeeland einziehen und abführen. GST ist eine Verbrauchssteuer, die Nieuw-Zeeland auf die meisten in das Land importierten Waren anwendet.
Zur Feststellung, ob Sie die Schwelle van 60.000 NZD überschreiten, berücksichtigen Sie Folgendes:
- lage waardewaren met einem Wert van jeweils 1.000 NZD und darunter, die direkt an neuseeländische consument verkauft werden
- Online-Dienstleistungen und digitale Produkte, die direkt an neuseeländische consument verkauft werden
- Von neuseeländischen consumentn gezahlte Beträge voor Dienstleistungen wie levering, Versicherung enz.
Bei der Schwelle dürfen leveringen an neuseeländische Unternehmen oder Waren met einem Wert van jeweils over 1.000 NZD nicht einbezogen werden.
Vor und na dem Gesetz
Vor dem 1. Dezember 2019 erließ der neuseeländische douane invoerrechten und Steuern an der Grenze, wenn der fällige Betrag 60 NZD überstieg. Wenn Nieuw-Zeeland invoerrechten und Steuern an der Grenze erhebt, werden auch eine Importtransaktionsgebühr und eine MPI-Abgabe erhoben, zusammen 55,71 NZD zusätzlich zu invoerrechtenn und Steuern. Das wird voor Online-koper teuer und ist Teil eines veralteten Systems aus der Zeit vóór dem grensoverschrijdende ecommerce. Eine Änderung war nötig.
Ab dem 1. Dezember 2019 erhebt der neuseeländische douane invoerrechten, eine Importtransaktionsgebühr und die MPI-Abgabe an der Grenze nur noch bij Sendungen met einem Wert over 1.000 NZD. Das ist gute Nachricht voor den ecommerce, weil es effektiv die Zahl der zollfreien Sendungen erhöht. Bei GST wird es jedoch etwas komplizierter.
Liegt uw bedrijf onder der Schwelle van 60.000 NZD, müssen Sie nichts tun. invoerrechten, GST und Gebühren werden an der Grenze erhoben bij Sendungen over 1.000 NZD oder bij Sendungen met Alkohol und Tabak in beliebigem Wert. Für die meisten handelaren führt das zu mehr Sendungen, die zoll- und steuerfrei abgefertigt werden.
Überschreitet uw bedrijf die Schwelle van 60.000 NZD, müssen Sie sich registrieren, GST einziehen und direkt an Nieuw-Zeeland auf alle lage waardewaren abführen. invoerrechten und GST auf Hochwertwaren werden an der Grenze erhoben oder – zur Vereinfachung und wenn Sie bestimmte Voraussetzungen erfüllen – können Sie GST auf alle Waren (niedrig- und hochwertig) einziehen und abführen. Das kann verwirrend wirken; lesen Sie weiter – wir erklären es ausführlicher.
Die Quittung voor uw neuseeländischen Kunden muss ebenfalls bestimmte Anforderungen erfüllen (später erläutert).
GST-Registrierung
Die Registrierung voor neuseeländische GST ist ein einfacher Prozess, der online abgeschlossen werden kann. Die Registrierung muss van der Person vorgenommen werden, die voor die GST-Erklärungen verantwortlich ist. Es ist ein dreistufiger Prozess met folgenden Anweisungen der Website van New Zealand Inland Revenue.
- Schließen Sie die Registrierung onder ird.govt.nz/myir ab.
- Rufen Sie New Zealand Inland Revenue onder +64 4 890 3056 an, um Ihr Konto zu aktivieren.
- Legen Sie ein Passwort fest. Nach der Aktivierung erhalten Sie eine E-Mail met den Informationen zum Passwort – das muss binnen van 30 Minuten abgeschlossen werden.
GST berechnen und einziehen
Als u voor GST registriert sind, gibt es mehrere Optionen, wie Sie den GST-Betrag beim Checkout festlegen. GST beträgt 15 % und wird auf Produktwert, Verzending en Versicherungskosten angewendet.
- GST nur auf lage waardewaren einziehen und GST auf Hochwertwaren an der Grenze erheben lassen.
- GST auf alle Waren einziehen (sowohl hoch- als auch niedrigwertig).
Die erste Option ist deutlich komplizierter und voor die meisten ecommerce-handelaren nicht empfehlenswert. Bei einer Mischung aus Niedrig- und Hochwertwaren müssten Sie GST nur auf lage waardewaren einziehen und abführen. Da GST auf verzendkosten angewendet wird, bräuchten Sie eine angemessene Aufteilungsmethode voor den verzendinganteil der lage waardewaren.
Deze Prozess ist voor die meisten handelaren unübersichtlich und fehleranfällig; wenn Sie diese Methode dennoch bevorzugen, bietet die neuseeländische Website weitere Informationen. Es gibt auch ein hilfreiches Video zu vielen Fragen und Szenarien bij gemischten Sendungen.
Die Einziehung van GST beim Checkout auf alle Waren ist voor die meisten ecommerce-handelaren die vernünftigste Methode. Die Berechnung ist einfacher voor handelaren und consument. Wenden Sie 15 % auf den Verkaufspreis der Waren sowie verzending-, Versicherungs- und Servicekosten an.
Bei Verkäufen an GST-registrierte Unternehmen in Nieuw-Zeeland müssen Sie GST nicht einziehen, wenn das Unternehmen voor GST registriert ist und die Waren voor die geschäftliche Nutzung bestimmt sind. Sind die Waren nicht voor die geschäftliche Nutzung, sollte GST berechnet werden. Als u GST bij einer B2B-bestelling fälschlich berechnen, können Sie entweder:
- Eine vollständige Steuerrechnung voor bestellingen onder 1.000 NZD ausstellen, damit das Unternehmen van der Regierung erstattet werden kann; oder
- Die GST an den koper erstatten (dies ist die einzige Option voor bestellingen over 1.000 NZD).
Erstatten Sie die GST an den koper, ziehen Sie diesen Betrag van der GST ab, die Sie am Quartalsende abführen.
u kunt (zur Vereinfachung) bewusst GST auf alle bestellingen na Nieuw-Zeeland einziehen, einschließlich Verkäufe an GST-registrierte Unternehmen. Das gilt, wenn Sie hauptsächlich an consument verkaufen und nicht tussen Unternehmen und consumentn unterscheiden möchten. Wählen Sie diesen Weg, müssen Sie dem Kunden eine vollständige Steuerrechnung bereitstellen (später ausführlicher) oder bereit sein, GST-registrierten Unternehmen na dem Verkauf eine terugbetaling zu gewähren.
Welche Einziehungsmethode Sie auch wählen – speichern Sie die Daten so, dass Sie den korrekten GST-Betrag an Nieuw-Zeeland abführen.
Bestellabwicklung und ordnungsgemäße Kundenquittung
GST-registrierte Unternehmen benötigen zusätzliche Dokumentation zur Sendung sowie eine Quittung/factuur, die direkt an den koper geht.
verzendingdokumentation
Beim Eintreffen einer Sendung in Nieuw-Zeeland müssen douanebeamte eindeutig erkennen, voor welche Artikel GST bereits eingezogen wurde. Deze Angaben können im Kommentarbereich der commerciële factuur und/oder via eine Kopie der Kundenquittung met dem Opmerking, dass GST bereits eingezogen wurde, bereitgestellt werden.
Als u GST nur auf lage waardewaren einziehen, müssen die Angaben positionsweise sein, damit douanebeamte GST auf Hochwertwaren an der Grenze erheben. Fehlen Angaben auf der factuur, erhebt der douane standardmäßig GST auf alle Produkte, wenn der Totaalwert over 1.000 NZD liegt – was zu Doppelbesteuerung führen kann.
Die einfachste Lösung ist GST auf alle Waren anzuwenden und im Kommentarbereich der commerciële factuur mitzuteilen, dass GST bereits voor diese Sendung eingezogen wurde und over die GST-Nummer 123456789 abgeführt wird. Beispiel: „GST wurde beim Verkauf voor alle Artikel in dieser Sendung eingezogen und wird over GST-Nummer 123456789 abgeführt.“
Kundenquittung
Als u GST einziehen und abführen müssen, müssen Sie neuseeländischen Kunden eine geeignete Quittung bereitstellen, die sie over die angewendete GST informiert.
Die Quittung an neuseeländische consument muss Folgendes enthalten:
- Name und GST-Registrierungsnummer des Lieferanten
- Lieferdatum
- Ausstellungsdatum der Quittung (falls abweichend vom Lieferdatum)
- Beschrijving der Waren
- Bezahlter Preis und enthaltener GST-Betrag (kann in Fremdwährung ausgedrückt werden)
- Opmerking, voor welche Waren GST berechnet wurde. (Wenn GST auf alle Positionen der Quittung berechnet wird, kann der Lieferant dies via GST-Betrag je Position oder Totale prijs met dem Opmerking „inkl. GST“ angeben.)
Vollständige Steuerrechnung
Wenn GST auf lage waardewaren an ein neuseeländisches Unternehmen eingezogen wird, können Sie dem Unternehmen den GST-Betrag erstatten oder eine vollständige Steuerrechnung senden. Das Unternehmen kann die Steuerrechnung nutzen, um in seiner GST-Erklärung einen Abzug voor bestellingen onder 1.000 NZD geltend zu machen. bestellingen met Waren over 1.000 NZD an GST-registrierte Unternehmen erfordern eine terugbetaling.
Die vollständige Steuerrechnung muss Folgendes enthalten:
- Die Worte „tax invoice“ an prominenter Stelle
- Name und GST-Registrierungsnummer des Lieferanten
- Name und Adresse des Empfängers
- Ausstellungsdatum
- Beschrijving der gelieferten Waren und Dienstleistungen
- Aantal oder Umfang der gelieferten Waren und Dienstleistungen
- Bezahlter Preis zonder GST, gesamte GST und Preis inkl. GST (kann in Fremdwährung ausgedrückt werden), oder wenn GST im Preis enthalten ist: bezahlter Preis und Opmerking, dass GST enthalten ist.
Kombinierte factuur
Quittung und Steuerrechnung sind sehr ähnlich. u kunt ein einziges Dokument ausstellen, das sowohl Quittung als auch vollständige Steuerrechnung ist, sofern es beide Anforderungen erfüllt. Das vereinfacht Geschäftsprozesse und ist voor viele Unternehmen die bevorzugte Option.
GST abführen
Die GST-Zahlung kann elektronisch over die Website van New Zealand Inland Revenue erfolgen. Es gibt verschiedene Zahlungsoptionen; na der Registrierung erhalten Sie weitere Details zur GST-Zahlung. Der Prozess ist recht unkompliziert.
u moet GST vierteljährlich an Nieuw-Zeeland abführen. Die einzige Ausnahme ist die erste Periode met vier Monaten (1. Dezember 2019 bis 31. März 2020). Die Abführung ist bis zum 28. des Monats na Quartalsende fällig, außer Q1 met Frist 7. Mai.
Zeitplan:
- Q1 – Zahlung fällig 7. Mai
- Q2 – Zahlung fällig 28. Juli
- Q3 – Zahlung fällig 28. Oktober
- Q4 – Zahlung fällig 28. Januar
Behalten Sie die im Quartal eingezogene GST im Blick, um die Abführung zu erleichtern. Müssen Sie in Nieuw-Zeeland-Dollar abführen, können Sie den Wechselkurs am Abführungstag, am letzten Tag der steuerpflichtigen Periode oder zum Zeitpunkt der levering an uw Kunden verwenden – was voor Sie am praktischsten ist.
Niet-naleving
Einige handelaren over der Schwelle van 60.000 NZD könnten versucht sein, die GST-Registrierung zu vermeiden.
Strafen bij Niet-naleving
Nachfolgend Informationen der neuseeländischen Regierung zum Umgang met Niet-naleving.
Wenn ein Unternehmen nicht met uns zusammenarbeiten möchte, hat Nieuw-Zeeland Abkommen met anderen Ländern über:
- Gegenseitige Zusammenarbeit
- Informationsaustausch
- Unterstützung in Steuerangelegenheiten
Deze Abkommen umfassen ein umfangreiches Netz van Rechtsordnungen, einschließlich unserer wichtigsten Handelspartner.
Die Abkommen bedeuten, dass Nieuw-Zeeland andere Steuerbehörden um Informationen over ausländische Steuerpflichtige bitten kann und Informationen met ausländischen Steuerbehörden over ausländische Steuerpflichtige teilen kann, die in Nieuw-Zeeland geprüft werden. Inland Revenue und Customs arbeiten ebenfalls zusammen, um Niet-naleving zu identifizieren.
Wenn wir feststellen, dass jemand sich nicht voor GST registriert hat, obwohl er sollte, können wir:
- Eine Standardbewertung der GST-Schuld ausstellen
- Die Schuld bij neuseeländischen Gerichten registrieren
- Die Schuld in den Gerichten des Landes verfolgen, in dem der Lieferant ansässig ist, onder Nutzung unserer internationalen Abkommen.
Nieuw-Zeeland hat außerdem Abkommen met einigen ausländischen Steuerbehörden, die es ihnen erlauben, unbezahlte GST im Namen Nieuw-Zeelands einzuziehen.
Neuseeländische GST
Leer, wie das neuseeländische Gesetz van 2019 uw bedrijf betrifft.Nieuw-Zeeland hat neue Gesetzgebung verabschiedet, die ausländische Unternehmen betrifft, die Waren direkt an neuseeländische consument verkaufen. Dit Gesetz trat am 1. Dezember 2019 in Kraft und ähnelt stark dem lage waardewaren-Gesetz, das Australien 2018 eingeführt hat.