Ringkasan perubahan
Sebelum 1 Januari 2021:
- Ada pembebasan konten bernilai rendah sebesar £15, yang berarti barang dari mana pun yang dijual ke Inggris dibebaskan dari VAT jika nilainya £15 atau kurang.
- VAT untuk barang bernilai rendah yang diimpor ke Inggris dari mana pun di dunia di luar UE dikumpulkan pada titik impor.
Setelah 1 Januari 2021:
- Pembebasan konten bernilai rendah sebesar £15 untuk barang yang masuk ke Inggris tidak lagi berlaku.
- VAT untuk barang bernilai rendah (kurang dari £135) yang diimpor ke Inggris dari mana pun di dunia, termasuk UE, dikumpulkan pada titik penjualan [oleh pedagang], bukan pada titik impor.
Catatan: Proses untuk pesanan yang bernilai di atas £135 tetap sama. Anda tidak perlu mengumpulkan dan mengirimkan untuk pesanan ini karena bea cukai Inggris akan menanganinya.
Cara menghitung dan mengumpulkan VAT Inggris
Semua keranjang yang total barangnya kurang dari £135 harus memiliki pajak VAT sebesar 20% yang dikumpulkan pada subtotal keranjang, pengiriman, dan asuransi atau CIF (biaya barang, asuransi, dan pengiriman.)
Kurs mata uang
Jika Anda bukan pelanggan Zonos, perhatikan bahwa jika pesanan Anda dijual dalam mata uang yang berbeda dari sterling Inggris, Anda perlu mengkonversi total keranjang menjadi pound untuk mengetahui apakah pesanan berada di atas atau di bawah ambang batas £135. Misalnya £135 = ~£180,53 USD. Kurs biasanya dihitung pada titik penjualan. Zonos secara otomatis menangani kurs mata uang di semua produk kami.
Cara mendaftar nomor VAT Inggris
Jika Anda memilih untuk mendaftar sendiri untuk nomor VAT Inggris, Anda dapat melakukannya melalui situs web HMRC. Proses pendaftaran ini akan memerlukan nama pengguna dan kata sandi, yang merupakan cara Anda akan mengakses akun Anda, memeriksa tenggat waktu, dan mengirimkan pajak. Anda akan ingin terdaftar dengan HMRC segera karena VAT akan jatuh tempo pada semua transaksi mulai 1 Januari 2021.
Perhatikan bahwa beberapa istilah bisnis Inggris yang digunakan dalam proses pendaftaran mungkin perlu dicari untuk memastikan Anda menjawab pertanyaan dengan akurat, misalnya pengusaha tunggal: bekerja sendiri; kemitraan: dua orang atau lebih memiliki atau menjalankan bisnis; divisi: bagian dari entitas bisnis atau bagian dari perusahaan yang lebih besar.
Pesanan Inggris dan faktur VAT
Sebagai bisnis terdaftar VAT Inggris, Anda diwajibkan untuk mengeluarkan dan menyimpan salinan (kertas atau elektronik) dari faktur yang sah, bahkan jika pesanan dibatalkan atau berisi kesalahan. Anda juga diwajibkan untuk menyimpan semua faktur pembelian untuk setiap barang yang Anda beli.
Jika Anda bukan pelanggan Zonos atau tidak menggunakan konfirmasi email kami, Anda harus memastikan faktur yang Anda berikan kepada pelanggan Anda mengikuti pedoman yang diuraikan di bawah.
Persyaratan faktur VAT Inggris
Untuk semua pesanan bernilai rendah, jika Anda tidak menggunakan Zonos Checkout dengan notifikasi email Zonos diaktifkan, Anda dapat menggunakan faktur yang disederhanakan atau lengkap. Pelajari lebih lanjut tentang faktur VAT.
- Faktur yang disederhanakan dapat digunakan untuk ritel dan pasokan lainnya di bawah £250.
- Faktur yang dimodifikasi dapat digunakan untuk ritel dan pasokan lainnya di atas £250.
- Faktur lengkap dapat digunakan dalam kedua kasus.
| Persyaratan Faktur↕ | Faktur Disederhanakan↕ | Faktur Dimodifikasi↕ | Faktur Lengkap↕ |
|---|---|---|---|
| Nomor faktur unik | Ya | Ya | Ya |
| Nama bisnis Anda + alamat | Ya | Ya | Ya |
| Nomor VAT Anda | Ya | Ya | Ya |
| Tanggal | Tidak | Ya | Ya |
| Titik pajak atau waktu pasokan jika berbeda dari tanggal faktur | Ya | Ya | Ya |
| Nama pelanggan + alamat | Tidak | Ya | Ya |
| Deskripsi barang atau layanan | Ya | Ya | Ya |
| Jumlah total tidak termasuk VAT | Tidak | Ya | Ya |
| Jumlah VAT total | Tidak | Ya | Ya |
| Harga per barang, tidak termasuk VAT | Tidak | Ya | Ya |
| Kuantitas setiap jenis barang | Tidak | Ya | Ya |
| Tingkat diskon apa pun per barang | Tidak | Ya | Ya |
| Tingkat VAT yang dikenakan per barang (termasuk tingkat VAT yang berbeda atau tidak ada VAT) | Ya | Ya | Ya |
| Jumlah total termasuk VAT (Termasuk tingkat VAT yang berbeda) | Ya | Ya | Ya |
Anda memiliki 30 hari sejak tanggal pasokan atau tanggal pembayaran untuk mengeluarkan faktur VAT.
Faktur dapat dikirim secara elektronik atau dalam bentuk kertas.
Faktur tidak perlu dalam sterling atau GBP, Anda dapat mengeluarkannya dalam mata uang atau bahasa yang berbeda; namun, Anda harus menunjukkan total VAT dalam sterling jika pasokan terjadi di Inggris, atau memberikan terjemahan bahasa Inggris jika diminta untuk melakukannya oleh petugas VAT.
Pengecualian untuk memberikan faktur VAT
Anda dikecualikan dari memberikan faktur VAT jika ada dari hal berikut yang berlaku:
- Anda memberikan barang sebagai hadiah.
- Anda menggunakan skema margin barang bekas VAT.
- Pelanggan Anda menggunakan pengaturan penagihan mandiri.
- Faktur Anda hanya untuk penjualan tanpa tarif di Inggris.
Cara mengirimkan VAT ke HMRC
- Masuk ke akun VAT online Anda.
- Periksa VAT Return dan tenggat waktu pembayaran Anda, yang dapat jatuh kapan saja selama triwulan dan akan ditugaskan kepada Anda setelah pendaftaran. Perhatikan kapan pembayaran harus jelas, tetapi tanggal pengiriman pengembalian dan pembayaran HMRC biasanya sama.
- Pembayaran ke HMRC dilakukan secara elektronik karena cek tidak diterima. Pembayaran dilakukan melalui akun VAT online Anda.
Pengecualian B2B
Jika bisnis Anda menjual barang di bawah £135 ke bisnis terdaftar VAT Inggris, tanggung jawab untuk mengirimkan pajak jatuh pada pelanggan; namun, nomor VAT pelanggan HARUS disertakan pada faktur, bersama dengan catatan yang juga harus ditambahkan ke faktur yang jelas bahwa bisnis pelanggan bertanggung jawab untuk VAT, yaitu "reverse charge: customer to account for VAT to HMRC."
Catatan: Anda masih perlu mendaftar untuk nomor VAT Anda sendiri kecuali 100% dari bisnis Anda adalah B2B, dan faktur Anda selalu akurat.
Akuntansi VAT Tertunda (PVA)
Efektif 1 Januari 2021, Akuntansi VAT Tertunda tersedia untuk impor Inggris yang bernilai lebih dari £135. Ini berarti bahwa bisnis terdaftar VAT Inggris mampu mendeklarasikan dan memulihkan VAT impor dalam pengembalian yang sama daripada membayarnya setiap kali dan kemudian kemudian memulihkannya. Bisnis yang menggunakan PVA akan memerlukan pernyataan digital, yang disediakan oleh HMRC. PVA berlaku untuk impor berikut:
- Impor ke Britania Raya dari mana pun di luar Inggris.
- Impor ke Irlandia Utara dari mana pun di luar NI, Inggris, dan UE.
Bagaimana Inggris mempengaruhi bisnis Anda
PVA dapat menguntungkan bisnis Anda dengan cara berikut:
- Arus kas yang lebih baik
- Pengiriman tidak ditahan di bea cukai menunggu pembayaran VAT
Ketidakpatuhan
Gagal mendaftar dan membayar VAT di Inggris adalah penghindaran pajak.
Inggris berkomitmen untuk menjaga lapangan bermain tetap rata antara penjual di rumah dan di luar negeri dan telah mengesahkan undang-undang yang memungkinkan HMRC untuk menahan penjual bertanggung jawab untuk VAT yang belum dibayar.
Sekarang setelah Anda terbiasa dengan pedoman VAT untuk impor bernilai rendah Inggris, Anda siap untuk menjual ke Inggris! Lihat dokumen pengiriman pajak kami untuk mengetahui bagaimana Zonos mengelola pesanan VAT Inggris Anda.
Haruskah saya mengumpulkan VAT saat saya menunggu nomor VAT saya?
Ya! Periode transisi awal pada awal tahun 2021 kemungkinan akan memiliki beberapa kesalahan dan penundaan. Terlepas dari kapan Anda mendaftar atau menerima nomor VAT dari HMRC, bisnis Anda akan bertanggung jawab untuk mengumpulkan VAT dan mengeluarkan faktur VAT.
Faktur VAT harus dikeluarkan kembali setelah Anda menerima nomor VAT dari HMRC, untuk semua transaksi bernilai rendah mulai 1 Januari 2021, hingga nomor VAT Anda diterima.
Apakah saya perlu mendaftar dengan HMRC sebelum saya dapat mulai mengumpulkan VAT pada pesanan bernilai rendah?
Tidak, Anda hanya perlu terdaftar sebelum akhir triwulan pertama ketika pengiriman Anda jatuh tempo.
Dapatkah saya mengumpulkan dan mengirimkan VAT untuk semua pesanan, termasuk yang di atas £135, sehingga saya tidak harus melacak jumlah pesanan?
Tidak, pengiriman apa pun di mana total barang lebih dari £135 harus memiliki VAT dan bea cukai yang dibayar saat impor. Pelaporan Dashboard kami memudahkan untuk melacak pesanan mana yang perlu Anda kirimkan.
Apakah saya masih perlu mengumpulkan VAT untuk pesanan bernilai rendah jika saya mengirim B2B (ke distributor atau pengecer)?
Ya, kecuali: pelanggan Anda memberi Anda nomor VAT Inggris mereka dan Anda menyertakannya pada faktur VAT, yang kemudian mengalihkan tanggung jawab untuk membayar VAT kepada mereka. Nomor VAT harus disertakan pada semua faktur penjualan B2B. Jika Anda tidak memiliki nomor VAT pada faktur, Anda bertanggung jawab untuk VAT.
Apakah saya memerlukan EORI untuk mendaftar VAT dengan HMRC?
Jika Anda adalah bisnis di UE yang mengimpor ke Inggris, Anda akan memerlukan EORI dan nomor VAT untuk berbisnis.
Nomor EORI diperlukan untuk bisnis apa pun yang berlokasi di UE, yang berbisnis di luar UE. Jika Anda adalah bisnis di UE yang berbisnis di Inggris (Inggris, Skotlandia, Wales, Isle of Man), Anda akan memerlukan EORI. EORI terpisah mungkin diperlukan untuk pengiriman ke Irlandia Utara. Tidak memiliki EORI akan mengakibatkan pengiriman Anda ditahan dan disimpan di bea cukai, mengakibatkan biaya dan penundaan.
Pendaftaran VAT Inggris melalui HMRC adalah proses yang berbeda dari mendapatkan nomor EORI. Namun, jika Anda mengajukan EORI sebagai bisnis terdaftar VAT Inggris, HMRC akan menautkan semua impor ke nomor VAT Anda. Pendaftaran VAT Inggris hanya diperlukan jika Anda mengimpor barang yang bernilai di bawah £135.
Jika bisnis saya memiliki VAT Inggris dan nomor EORI, apakah saya perlu menemukan IOR (importer of record) penduduk Inggris untuk mewakili saya juga?
Tidak, IOR Inggris biasanya tidak diperlukan, kecuali Anda adalah perusahaan teknologi atau bank dengan pusat data di luar negeri, atau produsen yang mengirimkan perwakilan penjualan atau calon pelanggan, sampel, atau barang promosi.
Bagaimana cara saya mematikan pesanan di bawah £135 di Zonos Dashboard? Seperti apa pengalaman pelanggan?
Mudah untuk mematikan pesanan bernilai rendah di bawah £135, sehingga pengiriman VAT HMRC tidak diperlukan. Baca lebih lanjut di Pengaturan Tax IDs.
Setelah pesanan bernilai rendah dimatikan, jika Anda memiliki popup Zonos Hello di situs Anda, pelanggan Anda akan disambut dengan informasi berguna tentang pengiriman ke Inggris, termasuk bahasa yang menunjukkan bahwa bisnis Anda saat ini tidak mengirim pesanan di bawah £135.
Apakah ada biaya untuk mendaftar dengan HMRC?
HMRC tidak memerlukan biaya pendaftaran.
Apakah saya memerlukan rekening bank di Inggris jika saya menggunakan Zonos?
Rekening bank Inggris tidak diperlukan untuk produk Zonos.
Apakah saya memerlukan rekening bank Inggris untuk mendaftar dengan HMRC?
Rekening bank Inggris tidak diperlukan untuk nomor VAT, tetapi informasi bank diperlukan untuk mengirim pengiriman VAT Anda setiap triwulan.
Apakah saya harus mengumpulkan VAT untuk semua pesanan Inggris?
Tidak, Anda hanya mengumpulkan dan mengirimkan VAT untuk pesanan yang bernilai £135 atau kurang. VAT untuk pesanan di atas £135 akan dikumpulkan di bea cukai Inggris.
Bagaimana cara saya mendapatkan nomor VAT?
Kunjungi situs web HMRC dan daftar untuk nomor ID VAT.
Bagaimana cara saya menghitung VAT?
VAT sebesar 20% diterapkan pada nilai yang dapat dikenai bea dari barang, bersama dengan biaya pengiriman atau asuransi apa pun.
Jika saya mengekspor barang saya dari Irlandia Utara, apakah saya masih harus membayar bea cukai dan VAT?
Ya. Meskipun Irlandia Utara akan mempertahankan beberapa perjanjian bea cukai UE, mereka masih tunduk pada Inggris untuk bea cukai dan VAT.
Dapatkah Zonos membantu saya dengan perhitungan VAT?
Ya! Jaminan Biaya Darat kami akan membantu Anda dengan perhitungan VAT.
Bagaimana jumlah £135 didefinisikan?
Nilai harus berdasarkan "nilai intrinsik" barang, yang sama dengan harga di mana barang dijual, tidak termasuk hal berikut: biaya transportasi dan asuransi; pajak dan biaya lainnya.
VAT Inggris
Pelajari bagaimana perubahan VAT Inggris mempengaruhi bisnis Anda.Salah satu perubahan yang dipicu oleh keberangkatan Inggris dari UE adalah cara VAT dikenakan dan dikumpulkan pada pesanan bernilai rendah (subtotal keranjang £135 atau kurang). Semua bisnis yang menjual barang ke Inggris, dengan beberapa pengecualian B2B, perlu mengumpulkan dan mengirimkan VAT ke HMRC (Her Majesty's Revenue and Customs), setelah 31 Desember 2020.
Semua bisnis yang menjual barang ke Inggris bertanggung jawab untuk:
Panduan ini akan menjelaskan perubahan yang dibawa oleh skema VAT, bagaimana hal itu mempengaruhi bisnis Anda, dan bagaimana Anda dapat mematuhi undang-undang VAT Inggris.