Ringkasan perubahan
Sebelum 1 Januari 2021:
- Ada keringanan konsinyasi bernilai rendah sebesar 15 GBP, yang berarti barang dari mana saja yang dijual ke Inggris dibebaskan dari PPN jika nilainya 15 GBP atau kurang.
- PPN pada barang bernilai rendah yang diimpor ke Inggris dari mana saja di dunia di luar UE dikumpulkan pada saat impor.
Setelah 1 Januari 2021:
- Keringanan konsinyasi bernilai rendah sebesar 15 GBP untuk barang yang masuk ke Inggris tidak lagi berlaku.
- PPN pada barang bernilai rendah (kurang dari 135 GBP) yang diimpor ke Inggris dari mana saja di dunia, termasuk UE, dikumpulkan pada saat penjualan [oleh pedagang], bukan pada saat impor.
Catatan: Proses untuk pesanan yang bernilai di atas 135 GBP tetap sama. Anda tidak perlu collect dan remit untuk pesanan ini karena bea cukai Inggris yang akan menangani ini.
Cara menghitung dan collect PPN Inggris
Semua keranjang yang total barangnya kurang dari 135 GBP perlu memiliki pajak PPN 20% yang dikumpulkan pada subtotal keranjang, pengiriman, dan asuransi atau CIF (biaya barang, asuransi, dan pengiriman).
- Sebuah pesanan dengan beberapa barang bernilai rendah seperti lilin 20 GBP dan selimut 40 GBP memiliki total keranjang 60 GBP, yang perlu dikenakan PPN 20% atau 12 GBP pada checkout.
- Untuk pesanan dengan beberapa barang bernilai rendah, seperti jeans 100 GBP dan kaos 40 GBP, total keranjang melebihi 135 GBP, jadi PPN akan dikumpulkan di bea cukai*.
- Total keranjang terdiri dari barang yang dijual tetapi tidak termasuk pengiriman, asuransi, pajak, bea, atau biaya; PPN 20% dihitung berdasarkan total keranjang, pengiriman, dan asuransi.
*PPN untuk semua pesanan bernilai rendah harus dikumpulkan, disimpan, dan disetorkan kepada HMRC setiap kuartal.
Kurs rate
Jika Anda bukan pelanggan Zonos, perlu diingat bahwa jika pesanan Anda dijual dalam mata uang yang berbeda dari pound sterling Inggris, Anda perlu mengonversi total keranjang menjadi pound untuk mengetahui apakah pesanan tersebut di atas atau di bawah ambang batas 135 GBP. Contoh: 135 GBP = ~180,53 USD. Kurs pertukaran biasanya dihitung pada saat penjualan. Zonos secara otomatis menangani kurs pertukaran mata uang di semua produk kami.
Cara mendaftar nomor PPN Inggris
Jika Anda memilih untuk mendaftar sendiri untuk nomor PPN Inggris, Anda dapat melakukannya melalui situs web HMRC. Proses pendaftaran ini akan memerlukan nama pengguna dan kata sandi, yang akan Anda gunakan untuk mengakses akun Anda, memeriksa tenggat waktu, dan remit pajak. Anda ingin mendaftar dengan HMRC secepatnya karena PPN akan jatuh tempo pada semua transaksi mulai 1 Januari 2021.
Perhatikan bahwa beberapa istilah bisnis Inggris yang digunakan dalam proses pendaftaran mungkin perlu dicari untuk memastikan Anda menjawab pertanyaan dengan akurat. (Misalnya, Sole trader: wiraswasta; partnership: dua atau lebih orang memiliki atau menjalankan bisnis; division: bagian dari entitas bisnis atau bagian dari korporasi yang lebih besar.)
Pesanan Inggris dan faktur PPN
Sebagai bisnis terdaftar PPN Inggris, Anda diharuskan untuk mengeluarkan dan menyimpan salinan (kertas atau elektronik) dari faktur yang valid, bahkan jika pesanan dibatalkan atau mengandung kesalahan. Anda juga diharuskan untuk menyimpan semua faktur pembelian untuk barang yang Anda beli.
Jika Anda bukan pelanggan Zonos atau tidak menggunakan konfirmasi email kami, Anda perlu memastikan bahwa faktur yang Anda berikan kepada pelanggan Anda mengikuti pedoman yang diuraikan di bawah ini.
Persyaratan faktur PPN Inggris
Untuk semua pesanan bernilai rendah, jika Anda tidak menggunakan Zonos Checkout dengan notifikasi email Zonos diaktifkan, Anda dapat menggunakan faktur yang disederhanakan atau lengkap. Pelajari lebih lanjut tentang faktur PPN.
- Faktur yang disederhanakan dapat digunakan untuk ritel dan pasokan lainnya di bawah 250 GBP.
- Faktur yang dimodifikasi dapat digunakan untuk ritel dan pasokan lainnya di atas 250 GBP.
- Faktur lengkap dapat digunakan dalam kedua kasus.
| Persyaratan Faktur | Faktur Disederhanakan | Faktur Dimodifikasi | Faktur Lengkap |
|---|---|---|---|
| Nomor faktur unik | Ya | Ya | Ya |
| Nama + alamat bisnis Anda | Ya | Ya | Ya |
| Nomor PPN Anda | Ya | Ya | Ya |
| Tanggal | Tidak | Ya | Ya |
| Titik pajak atau waktu penyediaan jika berbeda dari tanggal faktur | Ya | Ya | Ya |
| Nama + alamat pelanggan | Tidak | Ya | Ya |
| Deskripsi barang atau jasa | Ya | Ya | Ya |
| Jumlah total tidak termasuk PPN | Tidak | Ya | Ya |
| Jumlah total PPN | Tidak | Ya | Ya |
| Harga per item, tidak termasuk PPN | Tidak | Ya | Ya |
| Jumlah setiap jenis item | Tidak | Ya | Ya |
| Rate dari setiap diskon per item | Tidak | Ya | Ya |
| Rate PPN yang dikenakan per item (termasuk tarif PPN yang berbeda atau tanpa PPN) | Ya | Ya | Ya |
| Jumlah total termasuk PPN (termasuk tarif PPN yang berbeda) | Ya | Ya | Ya |
Anda akan memiliki 30 hari dari tanggal penyediaan atau tanggal pembayaran untuk mengeluarkan faktur PPN.
Faktur dapat dikirim secara elektronik atau dalam bentuk kertas.
Faktur tidak perlu dalam sterling atau GBP, Anda dapat mengeluarkannya dalam mata uang atau bahasa yang berbeda; namun, Anda harus menunjukkan total PPN dalam sterling jika penyediaan terjadi di Inggris, atau memberikan terjemahan bahasa Inggris jika diminta oleh petugas PPN.
Pengecualian untuk memberikan faktur PPN
Anda dibebaskan dari memberikan faktur PPN jika salah satu dari yang berikut berlaku:
- Anda memberikan barang sebagai hadiah.
- Anda menggunakan skema margin barang bekas PPN untuk menjual barang.
- Pelanggan Anda menggunakan pengaturan self-billing.
- faktur Anda hanya untuk penjualan nol tarif di Inggris.
Cara remit PPN kepada HMRC
- Masuk ke akun online PPN Anda.
- Periksa tenggat waktu Pengembalian PPN dan pembayaran Anda, yang bisa jatuh kapan saja selama kuartal dan akan ditugaskan kepada Anda setelah Anda mendaftar. Perhatikan kapan pembayaran perlu clear, tetapi tanggal pengiriman pengembalian dan pembayaran HMRC biasanya sama.
- Pembayaran kepada HMRC dilakukan secara elektronik karena cek tidak diterima. Pembayaran dilakukan melalui akun online PPN Anda.
Pengecualian B2B
Jika bisnis Anda menjual barang di bawah 135 GBP kepada bisnis terdaftar VAT di Inggris, tanggung jawab untuk remit pajak jatuh kepada pelanggan; namun, nomor VAT pelanggan HARUS disertakan dalam faktur, bersama dengan catatan yang juga harus ditambahkan ke faktur yang menjelaskan clear bahwa bisnis pelanggan bertanggung jawab atas VAT, yaitu “reverse charge: pelanggan bertanggung jawab untuk menghitung VAT kepada HMRC.”
Catatan: Anda tetap perlu mendaftar untuk nomor VAT Anda sendiri kecuali 100% dari bisnis Anda adalah B2B, dan penagihan Anda selalu akurat.
Akuntansi VAT Tertunda (PVA)
Efektif 1 Januari 2021, Akuntansi VAT Tertunda tersedia untuk impor Inggris yang bernilai lebih dari 135 GBP. Ini berarti bahwa bisnis terdaftar VAT di Inggris dapat menyatakan dan memulihkan VAT impor dalam pengembalian yang sama alih-alih membayarnya setiap kali dan kemudian memulihkannya. Bisnis yang menggunakan PVA akan memerlukan pernyataan digital, yang disediakan oleh HMRC. PVA berlaku untuk impor berikut:
- Impor ke Inggris Raya dari mana saja di luar Inggris.
- Impor ke Irlandia Utara dari mana saja di luar NI, Inggris, dan UE.
Bagaimana Inggris mempengaruhi bisnis Anda
PVA dapat menguntungkan bisnis Anda dengan cara berikut:
- Arus kas yang lebih baik
- Pengiriman tidak ditahan di bea cukai menunggu pembayaran VAT
Ketidakpatuhan
Gagal mendaftar dan membayar VAT di Inggris adalah penghindaran pajak.
Inggris berkomitmen untuk menjaga persaingan yang adil antara penjual di dalam negeri dan luar negeri dan telah memberlakukan undang-undang yang memungkinkan HMRC untuk menahan penjual bertanggung jawab atas VAT yang belum dibayar.
Jika Anda terus menjual ke Inggris tanpa membayar VAT pada pesanan bernilai rendah, Anda akan menghadapi penalti dan denda, dan tetap diharuskan membayar pajak yang terutang kepada Inggris atas semua barang yang dijual sebelumnya, apakah Anda mengumpulkan VAT untuk pesanan tersebut dari pelanggan atau tidak.
Ketika Anda remit, jangan tidak menyertakan VAT dari pesanan yang Anda ekspor ke Inggris sebelum Anda mendapatkan nomor VAT Anda. HMRC mengharuskan Anda untuk remit semua VAT yang dikumpulkan sejak 1 Januari 2021, bahkan jika Anda belum memiliki nomor VAT.
Sekarang Anda sudah familiar dengan pedoman VAT untuk impor bernilai rendah Inggris, Anda siap untuk menjual ke Inggris! Lihat dokumen VAT Inggris kami untuk mempelajari bagaimana Zonos mengelola pesanan VAT Inggris Anda.
Pertanyaan yang Sering Diajukan
Haruskah saya collect VAT sementara saya menunggu nomor VAT saya?
Ya! Periode transisi awal di awal 2021 kemungkinan akan mengalami beberapa kendala dan keterlambatan. Terlepas dari kapan Anda mendaftar atau menerima nomor VAT dari HMRC, bisnis Anda akan bertanggung jawab untuk mengumpulkan VAT dan mengeluarkan faktur VAT.
Faktur VAT perlu diterbitkan kembali setelah Anda menerima nomor VAT Anda dari HMRC, untuk semua transaksi bernilai rendah yang dimulai pada 1 Januari 2021, hingga nomor VAT Anda diterima.
Apakah saya perlu mendaftar dengan HMRC sebelum saya dapat mulai mengumpulkan VAT pada pesanan bernilai rendah?
Tidak, Anda hanya perlu terdaftar sebelum akhir kuartal pertama saat pembayaran Anda jatuh tempo.
Bisakah saya collect dan remit VAT pada semua pesanan, termasuk yang di atas 135 GBP, sehingga saya tidak perlu melacak jumlah pesanan?
Tidak, setiap pengiriman di mana total barang lebih dari 135 GBP harus memiliki VAT dan bea yang dibayar saat impor. Laporan Dashboard kami memudahkan untuk melacak pesanan mana yang perlu Anda remit.
Apakah saya masih perlu collect VAT pada pesanan bernilai rendah jika saya mengirim B2B (ke distributor atau pengecer)?
Ya, kecuali: pelanggan Anda memberikan nomor VAT Inggris mereka dan Anda menyertakannya di faktur VAT, yang kemudian mengalihkan tanggung jawab untuk membayar VAT kepada mereka. Nomor VAT harus disertakan di semua faktur penjualan B2B. Jika Anda tidak memiliki nomor VAT di faktur, Anda bertanggung jawab atas VAT.
Apakah saya perlu EORI untuk mendaftar VAT dengan HMRC?
Jika Anda adalah bisnis di UE yang mengimpor ke Inggris, Anda akan memerlukan EORI dan nomor VAT untuk melakukan bisnis.
Nomor EORI diperlukan untuk setiap bisnis yang berlokasi di UE, yang melakukan bisnis di luar UE. Jika Anda adalah bisnis di UE yang melakukan bisnis di Inggris (Inggris, Skotlandia, Wales, Pulau Man), Anda akan memerlukan EORI. EORI terpisah mungkin diperlukan untuk pengiriman ke Irlandia Utara. Tidak memiliki EORI akan mengakibatkan pengiriman Anda ditahan dan disimpan di bea cukai, yang mengakibatkan biaya dan keterlambatan.
Pendaftaran VAT Inggris melalui HMRC adalah proses yang berbeda dari mendapatkan nomor EORI. Namun, jika Anda mengajukan permohonan untuk EORI sebagai bisnis terdaftar VAT Inggris, HMRC akan menghubungkan semua impor ke nomor VAT Anda. Pendaftaran VAT Inggris hanya diperlukan jika Anda mengimpor barang yang bernilai di bawah 135 GBP.
Jika bisnis saya memiliki nomor VAT Inggris dan nomor EORI, apakah saya perlu mencari IOR (importir resmi) yang berdomisili di Inggris untuk mewakili saya juga?
Tidak, IOR Inggris biasanya tidak diperlukan, kecuali Anda adalah perusahaan teknologi atau bank dengan pusat data luar negeri, atau produsen yang mengirimkan perwakilan penjualan atau pelanggan potensial, sampel, atau barang promosi.
Bagaimana cara mematikan pesanan di bawah 135 GBP di Dashboard Zonos? Bagaimana pengalaman pelanggan?
Sangat mudah untuk mematikan pesanan bernilai rendah di bawah 135 GBP, sehingga remittance VAT HMRC tidak diperlukan. Baca lebih lanjut di pengaturan Dashboard VAT Inggris.
Setelah pesanan bernilai rendah dimatikan, jika Anda memiliki popup Zonos Hello di situs Anda, pelanggan Anda akan disambut dengan informasi berguna tentang pengiriman ke Inggris, termasuk bahasa bahwa bisnis Anda saat ini tidak mengirimkan pesanan di bawah 135 GBP.
Apakah ada biaya untuk mendaftar dengan HMRC?
HMRC tidak memerlukan biaya pendaftaran.
Apakah saya perlu rekening bank di Inggris jika saya menggunakan Zonos?
Rekening bank Inggris tidak diperlukan untuk produk Zonos.
Apakah saya perlu rekening bank Inggris untuk mendaftar dengan HMRC?
Rekening bank Inggris tidak diperlukan untuk nomor VAT, tetapi informasi bank diperlukan untuk mentransfer remittance VAT Anda setiap kuartal.
Apakah saya harus collect VAT untuk semua pesanan Inggris?
Tidak, Anda hanya collect dan remit VAT untuk pesanan yang bernilai 135 GBP atau kurang. VAT untuk pesanan di atas 135 GBP akan dikumpulkan di bea cukai Inggris.
Bagaimana cara mendapatkan nomor VAT?
Kunjungi situs web HMRC dan daftarkan nomor ID VAT.
Bagaimana cara menghitung VAT?
VAT 20% diterapkan pada nilai yang dikenakan bea dari barang, bersama dengan biaya pengiriman atau asuransi.
Jika saya mengekspor barang saya dari Irlandia Utara, apakah saya masih harus membayar bea dan VAT?
Ya. Meskipun Irlandia Utara akan mempertahankan beberapa perjanjian bea EU, mereka tetap tunduk pada Inggris untuk bea dan VAT.
Dapatkah Zonos membantu saya dengan perhitungan VAT?
Ya! jaminan Landed Cost kami akan membantu Anda dengan perhitungan VAT.
Bagaimana jumlah 135 GBP ditentukan?
Nilai tersebut harus didasarkan pada "nilai intrinsik" barang, yang setara dengan harga di mana barang dijual, tidak termasuk: biaya transportasi dan asuransi; pajak dan biaya lainnya.
PPN Inggris
Pelajari bagaimana perubahan dalam PPN Inggris mempengaruhi bisnis Anda.
Salah satu perubahan yang dipicu oleh keluarnya Inggris dari UE adalah cara PPN dikenakan dan dikumpulkan pada pesanan bernilai rendah (subtotal keranjang 135 GBP atau kurang). Semua bisnis yang menjual barang ke Inggris, dengan beberapa pengecualian B2B, perlu collect dan remit PPN kepada HMRC (Her Majesty’s Revenue and Customs), setelah 31 Desember 2020.
Semua bisnis yang menjual barang ke Inggris bertanggung jawab untuk:
Panduan ini akan menjelaskan perubahan yang dibawa oleh skema PPN, bagaimana hal itu mempengaruhi bisnis Anda, dan bagaimana Anda dapat mematuhi undang-undang PPN Inggris.