Panduan negara Brasil

• Brasil memiliki sistem pajak, hukum, dan regulasi yang kompleks sehingga pengecer yang ingin memasuki pasar ini harus memiliki pemahaman yang mendalam tentang lingkungan lokal.
• Pertumbuhan ekonomi Brasil yang stagnan, masalah logistik, dan proses kepabeanan yang tidak efisien
• Pemerintah Brasil secara korup lebih memihak pelaku usaha domestik.
• Brasil memiliki pasar konsumen dan PDB terbesar di Amerika Selatan. Ukuran, keragaman, dan populasinya menciptakan permintaan terhadap produk internasional.

• Tidak adanya de minimis di Brasil untuk pengiriman B2B dan B2C, serta tinggi bea dan pajaknya, membuat biaya landed menjadi tidak menguntungkan.

• Pengetahuan tentang lingkungan lokal diperlukan untuk membantu menavigasi sistem hukum dan regulasi Brasil yang kompleks.
• Importir harus mematuhi Undang-Undang Perlindungan Data Brasil (LGPD) (Lei Geral de Proteção de Dados), yang merupakan versi Brasil dari GDPR (General Data Privacy Law).

• Semua perusahaan kurir besar seperti UPS, FedEx, dan DHL mengirim ke Brasil, sehingga pengiriman mudah diakses.

• Masyarakat Brasil menggunakan metode pembayaran universal yang populer, yang menguntungkan bagi ecommerce internasional.

• Populasi Brasil yang besar serta tingkat penetrasi internet dan ecommerce yang tinggi memberikan potensi ekonomi yang menjanjikan bagi pengecer.

Bea dan pajak hanya akan dikenakan pada impor ke Brasil apabila total nilai FOB barang melebihi ambang batas nilai minimum Brasil (de minimis), yaitu 0 BRL untuk impor komersial dan 50 USD untuk impor non-komersial. Segala sesuatu di bawah nilai de minimis pajak akan dianggap sebagai impor bebas pajak, dan segala sesuatu di bawah nilai de minimis bea akan dianggap sebagai impor bebas bea.

De minimis bea dan pajak

Impor komersial (masuk formal):

• De minimis bea dan pajak: 0 BRL

Berdasarkan nilai FOB barang

Impor pos/non-komersial (masuk informal):

• De minimis bea dan pajak: 50 USD

Berdasarkan nilai FOB barang

ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços atau Pajak atas Perdagangan dan Jasa):

ICMS adalah pajak pertambahan nilai (PPN) negara bagian dan impor Brasil. Rata-rata pajak impor untuk pengiriman kurir dan pos berkisar antara 17-20%. Untuk impor, ICMS dihitung menggunakan metode penilaian yang cukup sederhana yang disebut CIF.

Impor komersial (masuk formal):

• 17-20%
• Amapá: 18%
• Pará: 19%
• Acre, Alagoas, Bahia, Ceará, Paraíba, Piauí, Rio Grande do Norte, Roraima, dan Sergipe: 20%
• Negara bagian lainnya: 17%

Diterapkan pada nilai CIF barang

Impor pos/non-komersial (masuk informal):

• 17-20%
• Amapá: 18%
• Pará: 19%
• Acre, Alagoas, Bahia, Ceará, Paraíba, Piauí, Rio Grande do Norte, Roraima, dan Sergipe: 20%
• Negara bagian lainnya: 17%

Diterapkan pada nilai CIF barang

Pajak lainnya

• IPI (Pajak Produk Industri/Imposto sobre Produtos Industrializados):

  • IPI adalah Pajak Cukai Federal yang dikenakan pada sebagian besar barang industri. Pemerintah Brasil menentukan tarif pajak berdasarkan seberapa penting barang tersebut bagi konsumen akhir. Tarifnya biasanya berkisar antara 0-15% tetapi bisa mencapai 300%. Tembakau adalah contoh produk dengan tarif IPI sebesar 300%.

• PIS dan COFINS (PIS - Program Integrasi Sosial/Programa de Integração Social; COFINS - Kontribusi untuk Pembiayaan Jaminan Sosial/Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social):

  • PIS dan COFINS adalah pajak yang dikenakan pada impor asing ke Brasil. Tarif ini diterapkan pada nilai CIF impor, selain IPI atau bea yang berlaku. Tarif PIS umum untuk barang asing yang masuk ke Brasil adalah 2.1% dan 9.65% untuk COFINS. Pembayaran kepada penduduk luar negeri untuk jasa mereka adalah 1.65% untuk PIS dan 7.6% untuk COFINS. Ada beberapa barang yang memiliki tarif yang berbeda, termasuk yang berikut ini:

    • Produk farmasi tertentu
    • Parfum tertentu dan produk kebersihan pribadi lainnya
    • Kendaraan tertentu
    • Suku cadang otomotif tertentu
    • Kertas tertentu yang bebas pajak yang dimaksudkan untuk pencetakan penerbitan berkala
    • Ban karet dan ban dalam tertentu

Tarif bea impor Brasil biasanya berkisar antara 10-35% untuk impor komersial, sedangkan impor pos memiliki tarif bea sebesar 60%. Nilai bea atas barang yang diimpor ke Brasil dihitung menggunakan nilai CIF impor tersebut.

Tarif bea

Impor komersial (masuk formal):

• Kisaran tarif bea: 10-35%

Diterapkan pada nilai CIF barang

Impor pos/non-komersial (masuk informal):

• Tarif bea: 60%

Diterapkan pada nilai CIF barang

Brasil memiliki sejumlah perjanjian dagang bebas yang dapat menawarkan tarif bea preferensial untuk produk tertentu. Namun, perjanjian dagang yang paling lancar adalah blok dagang Mercosur. Impor Brasil yang disertai sertifikat asal Mercosur dari negara mana pun dalam blok dagang tersebut umumnya memenuhi syarat untuk pembebasan bea dan pajak.

Brasil adalah anggota Organisasi Perdagangan Dunia 

Brasil adalah anggota Organisasi Perdagangan Dunia (WTO). Oleh karena itu, Brasil harus mematuhi klausul most-favored-nation (MFN), yang mengharuskan suatu negara memberikan setiap konsesi, keistimewaan, atau kekebalan yang diberikan kepada satu negara dalam suatu perjanjian dagang kepada seluruh negara anggota WTO lainnya. Misalnya, jika suatu negara menurunkan bea sebesar 10% untuk satu negara, klausul MFN menyatakan bahwa seluruh anggota WTO akan mendapatkan pemotongan bea sebesar 10% ke negara tersebut.

Di bawah ini adalah contoh rincian biaya landed untuk Brasil menggunakan Zonos Quoter. Sebagian besar impor ke Brasil tidak menerapkan de minimis, sehingga bea dan pajak dikenakan pada sebagian besar pengiriman (ditunjukkan pada contoh berikut):

• FedEx
• DHL
• UPS
• USPS
• Correios
• Brazil Post

Bergantung pada kurirnya, biaya pengiriman tambahan dapat meliputi:

• Pelacakan
• Asuransi
• Biaya tambahan bahan bakar
• Biaya pengiriman ke lokasi terpencil
• Biaya tanda tangan
• Biaya kelebihan berat atau ukuran
• Biaya penanganan khusus
• Biaya barang berbahaya
• dll.

Otoritas Brasil mungkin memerlukan dokumentasi lebih dari yang tercantum di bawah ini, tergantung pada jenis impornya.

Lihat situs web pemerintah Brasil untuk informasi lebih lanjut.

Masuk formal

Dokumentasi impor yang diperlukan:

• Bill of lading atau air waybill dengan ID pajak CNPJ penerima
• Faktur komersial asli dengan Incoterms dan negara asal
• Daftar kemasan (packing list) asli
• Izin impor: harus disetujui sebelum mengirimkan pengiriman. Izin ini hanya diperlukan jika diwajibkan oleh NCM (SECEX akan mengonfirmasi produk mana yang memerlukan izin impor.)

Catatan: Penerima harus terdaftar dengan izin RADAR untuk masuk formal.

Masuk informal

Dokumentasi impor yang diperlukan:

• Bill of lading atau air waybill dengan ID pajak CPF importir
• Faktur komersial

Lembaga pemerintah mengatur impor.

Barang yang dilarang:

• Narkotika dan obat-obatan terlarang

• Barang dagangan yang mengancam moral, adat istiadat yang baik, kesehatan, atau ketertiban umum

• Rokok atau minuman beralkohol yang diproduksi oleh perusahaan Brasil, kecuali yang ditujukan khusus untuk pasar luar negeri

• Barang bajakan dan palsu

• Mata uang selain uang tunai (cek, dll.)

• Produk yang dilarang oleh badan pengawas administratif untuk pengendalian kesehatan, metrologi, keselamatan publik, perlindungan lingkungan, sanitasi, fitosanitasi, dan zoosanitasi

• Barang yang dimaksudkan untuk dijual kembali atau untuk diproses secara industri jika diimpor oleh individu, kecuali untuk impor yang dilakukan oleh:

  • Produsen pedesaan
  • Pengrajin
  • Seniman atau sejenisnya

• Dan lainnya

Barang yang dibatasi:

• Produk daging, telur, atau ikan

• Hewan liar - diperlukan sertifikat kesehatan internasional (tidak lebih dari 10 hari) beserta vaksinasi rabies untuk hewan yang berlaku

• Tumbuhan liar

• Barang bekas atau yang direkondisi, kecuali:

  • Barang untuk penggunaan dan konsumsi pribadi
  • Barang bagasi
  • Barang yang dikembalikan setelah sebelumnya diekspor sementara oleh individu
  • Barang dengan sirkuit terpadu, semikonduktor, dan perangkat serupa yang memiliki konten terekam yang setara dengan dokumen, buku, barang cetakan lain, foto, dan dokumen
  • Objek seni dan barang antik

• Produk yang dibatasi oleh badan pengawas administratif untuk pengendalian kesehatan, metrologi, keselamatan publik, perlindungan lingkungan, sanitasi, fitosanitasi, dan zoosanitasi

• Berlian pada pos tarif 7102 dari Nomenclatura Comum do Mercosul (NCM)

  • NCM berbeda dari kode HS; NCM adalah kode 8 digit yang ditetapkan oleh Pemerintah Brasil untuk mengidentifikasi jenis barang

• Tembakau dan produk tembakau, kecuali:

  • Sampel tanpa nilai komersial
  • Barang yang dimaksudkan untuk analisis teknis
  • Barang yang diusulkan oleh badan usaha industri terdaftar (RFB)

• Minuman beralkohol

• Dan lainnya.

Saat mengirimkan produk tertentu seperti farmasi, alat kesehatan, dan kosmetik ke Brasil (produk yang secara langsung memengaruhi tubuh manusia), Anda perlu melakukan salah satu dari hal berikut:

• Mendirikan kantor lokal di Brasil
• Menunjuk distributor Brasil yang berwenang untuk mengimpor jenis barang ini

Anda dapat mengunjungi halaman ini untuk mempelajari lebih lanjut.

Pihak asing yang menjual/mengekspor ke Brasil dan importir Brasil harus mendaftar ke SECEX (Sekretariat Perdagangan Luar Negeri/Secretaria de Comércio Exterior) melalui sistem komputerisasi Brasil, SISCOMEX (Sistem Terpadu Perdagangan Luar Negeri/Declaração Simplificada de Importação), yang bertanggung jawab untuk mendaftarkan impor dan ekspor Brasil.

Sebelum mendapatkan akses ke SISCOMEX, importir atau eksportir perlu memperoleh izin RADAR (Registro e Rastreamento da Atuação dos Intervenientes Aduaneiros) dari Otoritas Pajak Federal Brasil.

Meskipun sebagian besar barang dikecualikan dari kebutuhan izin impor Brasil (LI) untuk masuk ke Brasil, produk tertentu memerlukan izin tersebut, misalnya, alkohol. NCM menentukan produk mana yang memerlukan izin, dan SECEX akan mengonfirmasi hal ini.

Catatan: Izin RADAR dan Izin Impor Brasil berbeda. RADAR diperlukan untuk setiap impor ke negara tersebut, sedangkan LI Brasil hanya diperlukan untuk barang tertentu.

Prosesnya dapat berlangsung antara 1-15 hari, tergantung pada barang yang diimpor.