DOCS

Biaya pendaratan total

Pelajari apa yang membentuk biaya pendaratan total.

Biaya pendaratan total adalah harga akhir yang dibayarkan untuk pesanan atau pengiriman internasional dan mencakup jumlah produk dan perhitungan bea cukai, pajak, dan biaya ekspor atau impor lainnya.

Grafik biaya pendaratan total


Pajak dan bea cukai sendiri tidak membentuk total untuk perhitungan biaya pendaratan. Biaya lain dapat diterapkan pada biaya impor dari operator pengiriman, pialang, bea cukai, atau agensi pemerintah lainnya.

Panduan ini akan menguraikan berbagai jenis pajak impor, bea cukai, dan biaya pengurusan.

Rincian biaya pendaratan 

Dalam contoh ini, jumlah berikut diperlukan untuk menghitung pengiriman biaya pendaratan ke Inggris dengan operator generik.

  • Total produk = 180 USD
  • Total pengiriman = 30 USD
  • Tingkat bea cukai = 4,5%
  • PPN = 20%
  • Biaya kemajuan UPS ke bea cukai UK = 11 GBP atau 2,5%, mana yang lebih besar
  • Biaya penerusan bea cukai dan pajak UPS = 15 USD
  • 1 USD = 0,76 GBP pound sterling Inggris

Contoh rincian biaya pendaratan

Item barisDolar ASPound Inggris
Total produk180 USD136,80 GBP
Total pengiriman30 USD22,80 GBP
Subtotal210 USD159,6 GBP
Bea cukai 4,5% pada produk8,10 USD6,16 GBP
Bea cukai 4,5% pada pengiriman1,35 USD1,03 GBP
PPN 20% pada produk36 USD27,36 GBP
PPN 20% pada pengiriman6 USD4,56 GBP
PPN 20% pada biaya bea cukai1,89 USD1,44 GBP
Biaya kemajuan UPS 11 GBP14,47 USD11 GBP
PPN 20% pada biaya kemajuan UPS2,89 USD2,20 GBP
Biaya penerusan bea cukai dan pajak UPS 15 USD15 USD11,40 GBP
Total biaya pendaratan295,70 USD224,75 GBP

Pajak 

Pajak impor tidak harus cocok satu-ke-satu dengan pajak domestik. Pajak impor bervariasi menurut negara, wilayah, kode HS, dan nilai de minimis.

Pajak negara

Setiap negara memiliki tingkat pajak tingkat negara yang unik. Beberapa negara memiliki pajak konsumsi umum, yang biasanya disebut sebagai PPN (Pajak Nilai Tambah) tetapi juga sebagai GST (Pajak Barang dan Layanan).

Australia dan Kanada keduanya memiliki GST; Kanada juga memiliki Harmonized sales tax (HST), provincial sales tax (PST), atau pajak penjualan Quebec (QST), tergantung provinsi. Bahkan PPN dan GST dapat dihitung secara berbeda, tergantung pada tujuan.

Di UE, PPN dihitung pada seluruh total pesanan, termasuk PPN pada biaya pengiriman dan biaya bea cukai. Beberapa tujuan (misalnya, Hong Kong) tidak memiliki pajak yang diterapkan pada impor mereka.

Contoh pajak impor negara

NegaraTingkat pajak (% persentase)Jenis pajak
Kanada5%GST
Inggris Raya20%PPN
India28% (meskipun sering dikurangi)IGST
Australia10%GST

Pajak regional

Perhitungan pajak akan mencakup pajak impor tingkat wilayah apa pun. Tingkat pajak dapat bervariasi tergantung pada tujuan akhir di dalam negara. Misalnya, Kanada memiliki tingkat pajak berbeda (PST, HST) tergantung provinsi, dan Brasil memiliki tingkat pajak berbeda tergantung negara bagian.

Pajak impor tidak selalu menerapkan pajak lokal dengan cara yang sama dengan pajak domestik di negara. Pertimbangan de minimis dan rejim pajak disederhanakan diperhitungkan dalam perhitungan pajak impor.

De minimis pajak

Ketika nilai barang dalam satu impor atau pengiriman berada di bawah jumlah de minimis pajak, item akan dihapus tanpa penagihan pajak atau biaya impor lainnya.

Untuk membantu mendemonstrasikan efek de minimis pajak pada t-shirt USD 20, lihat contoh di bawah tentang bagaimana beberapa negara akan menerapkan bea cukai pada kemeja, dan yang lain tidak akan menerapkan bea cukai pada kemeja yang sama berdasarkan nilai de minimis.

Contoh de minimis pajak

TujuanTingkat pajakUSD 20 FX dibulatkanDe minimis pajakPajak terutang
Inggris RayaPPN 20%17 GBP0 GBPDapat dikenai pajak
PrancisPPN 20%19 EUR0 EURDapat dikenai pajak
KanadaGST 5% + PST27 CAD20 CADDapat dikenai pajak
AustraliaGST 10%29 AUD1.000 AUDTidak dapat dikenai pajak
Denmark25%133 DKK0 DKKDapat dikenai pajak

Bea cukai 

Bea cukai impor dapat bervariasi menurut negara tujuan, negara asal, kode HS item, ambang batas de minimis yang mungkin, dan hukum lain yang dapat mempengaruhi tingkat bea cukai impor. Itu tidak selalu sesederhana tarif kode harmonisasi tunggal.

De minimis bea cukai

Ketika nilai barang dalam satu impor atau pengiriman berada di bawah jumlah de minimis bea cukai, item akan dihapus tanpa penagihan bea cukai; namun, pajak masih dapat dikumpulkan jika ambang pajak lebih rendah dari ambang bea cukai. Nilai item dapat melebihi ambang pajak dan tidak melebihi ambang bea cukai. Kebalikannya tidak benar karena negara tidak menetapkan ambang lebih rendah untuk bea cukai dan ambang lebih tinggi untuk pajak.

Untuk membantu mendemonstrasikan efek de minimis bea cukai pada t-shirt USD 20, lihat bagaimana beberapa negara akan menerapkan bea cukai pada kemeja dan yang lain tidak akan menerapkan bea cukai pada kemeja yang sama berdasarkan contoh de minimis di bawah.

Contoh de minimis bea cukai

TujuanTingkat bea cukai MFNUSD 20De minimis bea cukaiBea cukai terutang
Inggris RayaBea cukai 20%17 GBP135 GBPBebas bea cukai
PrancisBea cukai 20%19 EUR150 EURBebas bea cukai
KanadaBea cukai 5%27 CAD20 CADBea cukai diterapkan
AustraliaGST 10%29 AUD1.000 AUDBebas bea cukai
Denmark25%133 DKK1.150 DKKBebas bea cukai

Biaya impor 

Biaya impor bervariasi dan dapat diterapkan oleh pialang, agensi pemerintah, bea cukai, dan operator. Mereka dapat berubah berdasarkan banyak faktor seperti jenis barang atau bahkan tingkat layanan pengiriman yang digunakan pada impor. Pelajari lebih lanjut tentang jenis biaya impor berbeda di bawah.

Biaya Collect on Delivery (COD)
Biaya disbursement (juga disebut biaya kemajuan)
Biaya Penerusan Bea Cukai dan Pajak
Biaya pialang
Biaya khusus negara
Biaya item baris tarif tambahan
Biaya konversi mata uang
Biaya lainnya

Kalkulator bea cukai dan pajak 

Jika Anda mencari kalkulator biaya pendaratan, berikut adalah beberapa pertanyaan yang harus ditanyakan kepada penyedia solusi potensial.

  1. Apakah Anda memerlukan kode harmonisasi atau negara asal untuk menghitung bea cukai dan pajak?
  2. Bagaimana Anda menghitung bea cukai jika kode HS hanya 6 digit atau kurang?
  3. Apakah Anda menghitung biaya operator menurut tingkat layanan, bukan hanya bea cukai dan pajak?
  4. Apakah Anda menjamin perhitungan bea cukai dan pajak Anda?
  5. Bisakah saya menerima detail lengkap di balik perhitungan bea cukai dan pajak, termasuk pajak, tarif, dan biaya per item?
Pesan demo

Apakah halaman ini bermanfaat?