GST Selandia Baru

Selandia Baru telah mengesahkan undang-undang baru yang berdampak pada bisnis luar negeri yang menjual barang langsung kepada konsumen Selandia Baru. Undang-undang baru ini mulai berlaku pada 1 Desember 2019, dan sangat mirip dengan undang-undang barang bernilai rendah yang diberlakukan oleh Australia pada 2018.

Ambang tahunan 60.000 NZD 

Bisnis luar negeri, pasar, dan pengirim ulang, yang memasok atau kemungkinan akan memasok lebih dari 60.000 NZD dalam barang dan jasa bernilai rendah langsung kepada konsumen Selandia Baru dalam periode 12 bulan, diwajibkan untuk collect dan remit GST (Pajak Barang dan Jasa) langsung ke Selandia Baru. GST adalah pajak konsumsi yang diterapkan Selandia Baru pada sebagian besar barang yang diimpor ke negaranya.

Hal-hal berikut harus dipertimbangkan untuk menentukan apakah Anda melebihi ambang 60.000 NZD:

• Barang bernilai rendah yang masing-masing bernilai 1.000 NZD dan di bawahnya, dan dijual langsung kepada konsumen Selandia Baru
• Layanan online dan produk digital yang dijual langsung kepada konsumen Selandia Baru
• Jumlah yang dibayarkan oleh konsumen Selandia Baru untuk layanan seperti pengiriman, asuransi, dll.

Saat menentukan apakah Anda memenuhi ambang, jangan sertakan pasokan yang dijual kepada bisnis Selandia Baru atau barang yang masing-masing bernilai lebih dari 1.000 NZD.

Sebelum dan setelah undang-undang 

Sebelum 1 Desember 2019, bea cukai Selandia Baru mengumpulkan bea dan pajak di perbatasan ketika jumlah bea dan pajak yang harus dibayar pada pengiriman lebih dari 60 NZD. Ketika Selandia Baru mengumpulkan bea dan pajak di perbatasan, mereka juga menilai biaya transaksi impor dan levy MPI, yang sama dengan jumlah gabungan 55,71 NZD di samping bea dan pajak. Ini menjadi mahal bagi pembeli online dan merupakan bagian dari sistem kuno yang dirancang sebelum ecommerce lintas batas menjadi relevan. Perubahan diperlukan.

Setelah 1 Desember 2019, bea cukai Selandia Baru sekarang akan collect bea, biaya transaksi impor, dan levy MPI di perbatasan pada pengiriman yang bernilai lebih dari 1.000 NZD. Ini adalah kabar baik bagi dunia ecommerce karena secara efektif meningkatkan jumlah pengiriman yang akan masuk ke Selandia Baru tanpa bea. Namun, hal-hal menjadi sedikit lebih rumit dengan GST.

Jika bisnis Anda berada di bawah ambang 60.000 NZD, maka Anda tidak perlu melakukan apa pun. Bea, GST, dan biaya akan dikumpulkan di perbatasan pada pengiriman di atas 1.000 NZD atau untuk pengiriman dengan alkohol dan tembakau dengan nilai berapa pun. Bagi sebagian besar pedagang, ini sebenarnya akan menghasilkan peningkatan jumlah pengiriman yang akan clear tanpa bea dan pajak.

Jika bisnis Anda melebihi ambang 60.000 NZD, maka Anda akan diwajibkan untuk mendaftar untuk, collect, dan remit GST langsung ke Selandia Baru pada semua barang bernilai rendah. Bea dan GST pada barang bernilai tinggi akan dikumpulkan di perbatasan atau, untuk kesederhanaan dan jika Anda memenuhi persyaratan tertentu, Anda dapat memilih untuk collect dan remit GST pada semua barang (bernilai rendah dan tinggi). Ini mungkin tampak sedikit membingungkan, jadi teruslah membaca dan kami akan menjelaskan ini lebih detail.

Struk yang diberikan kepada pelanggan Selandia Baru Anda juga perlu memenuhi persyaratan tertentu (juga dijelaskan kemudian).

Cara mendaftar untuk GST 

Pendaftaran untuk GST Selandia Baru adalah proses sederhana yang dapat diselesaikan secara online. Pendaftaran harus diselesaikan oleh orang yang akan bertanggung jawab untuk mengajukan pengembalian GST. Ini adalah proses tiga langkah dengan instruksi berikut yang diberikan oleh situs web Pendapatan Dalam Negeri Selandia Baru.

1. Lengkapi pendaftaran di ird.govt.nz/myir.
2. Hubungi Pendapatan Dalam Negeri Selandia Baru di +64 4 890 3056 untuk mengaktifkan akun Anda.
3. Atur kata sandi. Setelah akun Anda diaktifkan, Anda akan menerima email dengan informasi yang diperlukan untuk mengatur kata sandi Anda. Ini harus diselesaikan dalam waktu 30 menit.

Cara menghitung dan collect GST 

Jika Anda telah mendaftar untuk GST, ada beberapa opsi untuk menentukan jumlah GST yang harus collect di checkout. GST adalah 15% dan diterapkan pada nilai produk, biaya pengiriman, dan biaya asuransi.

1. Collect GST hanya pada barang bernilai rendah dan biarkan GST pada barang bernilai tinggi dikumpulkan di perbatasan.

2. Collect GST pada semua barang (baik barang bernilai tinggi maupun rendah).

Opsi pertama jauh lebih rumit dan tidak disarankan untuk sebagian besar pedagang ecommerce. Ketika pengiriman adalah campuran barang bernilai rendah dan tinggi, itu akan mengharuskan Anda hanya collect dan remit GST pada barang bernilai rendah. Karena GST diterapkan pada biaya pengiriman, Anda perlu menggunakan metode alokasi yang wajar untuk collect dan remit GST pada bagian biaya pengiriman yang diterapkan pada barang bernilai rendah.

Proses ini akan menjadi rumit dan rentan terhadap masalah bagi sebagian besar pedagang, tetapi jika Anda merasa metode ini yang terbaik untuk bisnis Anda, maka situs web Selandia Baru menyediakan informasi lebih lanjut. Mereka juga telah membuat video yang berguna yang menjelaskan banyak pertanyaan dan skenario mengenai pengiriman campuran.

Mengumpulkan GST di checkout pada semua barang akan menjadi metode yang paling masuk akal bagi sebagian besar pedagang ecommerce. Ini akan memungkinkan perhitungan yang lebih sederhana yang akan lebih mudah dipahami oleh baik pedagang maupun konsumen. Untuk menghitung jumlah GST yang harus collect, terapkan 15% pada harga jual barang dan biaya pengiriman, asuransi, dan layanan.

Saat menjual kepada bisnis yang terdaftar GST di Selandia Baru, Anda tidak akan diharuskan untuk collect GST pada pesanan jika bisnis tersebut terdaftar untuk GST dan barang tersebut untuk penggunaan bisnis. Jika barang tersebut tidak untuk penggunaan bisnis, maka GST harus dikenakan. Jika Anda salah mengenakan GST pada pesanan bisnis-ke-bisnis, Anda dapat:

• Mengeluarkan faktur pajak penuh pada pesanan yang bernilai di bawah 1.000 NZD sehingga bisnis dapat dikembalikan oleh pemerintah mereka; atau
• Mengembalikan GST kepada pembeli (ini adalah satu-satunya opsi untuk pesanan yang bernilai di atas 1.000 NZD).

Jika Anda memilih untuk mengembalikan GST kepada pembeli, pastikan untuk menahan jumlah ini dari GST yang Anda remit di akhir kuartal.

Anda dapat memilih (demi kesederhanaan) untuk secara sengaja collect GST pada semua pesanan ke Selandia Baru, termasuk penjualan kepada bisnis yang terdaftar GST. Ini akan berlaku jika Anda terutama menjual barang kepada konsumen dan tidak ingin membedakan antara bisnis dan konsumen. Jika Anda memilih jalur ini, Anda harus memberikan pelanggan Anda faktur pajak penuh, yang dibahas lebih rinci di bagian selanjutnya dari artikel ini, atau bersedia untuk mengeluarkan pengembalian setelah penjualan kepada bisnis yang terdaftar GST.

Metode apa pun yang Anda gunakan untuk collect GST, pastikan Anda menyimpan data dengan tepat sehingga Anda remit jumlah GST yang tepat ke Selandia Baru.

Cara memenuhi pesanan Anda dan memberikan tanda terima yang tepat kepada pelanggan Anda

Bisnis yang terdaftar GST akan memiliki beberapa dokumentasi tambahan yang harus disertakan dengan pengiriman serta tanda terima/faktur yang harus dikirim langsung kepada pembeli.

Dokumentasi pengiriman

Ketika sebuah paket memasuki Selandia Baru, petugas bea cukai perlu memahami dengan jelas barang mana yang GST-nya sudah dikumpulkan. Detail ini dapat disampaikan di bagian komentar dari faktur komersial dan/atau dengan menyertakan salinan tanda terima pelanggan dengan detail bahwa GST sudah dikumpulkan.

Jika Anda memilih untuk hanya collect GST pada barang bernilai rendah, maka informasi tersebut harus diuraikan sehingga petugas bea cukai tahu untuk collect GST pada barang bernilai tinggi di perbatasan. Jika tidak ada informasi yang diberikan pada faktur, petugas bea cukai akan secara default mengumpulkan GST pada semua produk ketika nilai gabungan melebihi 1.000 NZD, yang dapat mengakibatkan pajak ganda.

Solusi yang paling sederhana adalah menerapkan GST pada semua barang dan menyertakan pernyataan di bagian komentar dari faktur komersial untuk memberi tahu perusahaan transportasi Anda dan bea cukai Selandia Baru bahwa GST sudah dikumpulkan pada pengiriman ini. Contoh pernyataan bisa berupa: "GST telah dikumpulkan pada titik penjualan untuk semua barang dalam konsinyasi ini dan akan disetorkan melalui nomor GST 123456789."

Cara remit GST 

Pembayaran GST dapat ditangani secara elektronik melalui situs web Pajak Dalam Negeri Selandia Baru. Ada sejumlah opsi pembayaran yang berbeda tersedia, dan Anda akan menerima lebih banyak detail tentang cara membayar GST setelah Anda mendaftar untuk nomor GST Anda, tetapi prosesnya cukup sederhana.

Anda akan diminta untuk remit dana GST ke Selandia Baru setiap kuartal. Satu-satunya pengecualian untuk ini adalah periode pertama, yang berlangsung selama empat bulan (1 Desember 2019 hingga 31 Maret 2020). Anda akan memiliki waktu hingga tanggal 28 bulan setelah akhir kuartal untuk remit GST kecuali untuk Q1, yang memiliki tenggat waktu 7 Mei.

Berikut adalah jadwalnya:

• Q1 - Pembayaran jatuh tempo 7 Mei
• Q2 - Pembayaran jatuh tempo 28 Juli
• Q3 - Pembayaran jatuh tempo 28 Oktober
• Q4 - Pembayaran jatuh tempo 28 Januari

Pastikan untuk melacak GST yang dikumpulkan sepanjang kuartal untuk menghemat waktu Anda dalam menghitung jumlah yang harus remit. Jika Anda diminta untuk remit dana dalam Dolar Selandia Baru, Anda dapat menggunakan kurs rate pada hari Anda remit dana, hari terakhir periode kena pajak, atau saat penyediaan kepada pelanggan Anda. Dengan kata lain, apa pun yang paling nyaman bagi Anda.

Ketidakpatuhan 

Mungkin menggoda bagi beberapa pedagang yang melewati ambang 60.000 NZD untuk ingin menghindari pendaftaran untuk GST.