GST Singapura

Gunakan nilai konsinyasi untuk menentukan nilai rendah

(Direkomendasikan)

Opsi ini berarti mengevaluasi GST berdasarkan nilai CIF dari seluruh pesanan (memilih kedua pemilihan pada formulir pemilihan).

Berikut cara menghitung GST dengan opsi ini:

1. Gunakan mata uang Singapura (SGD) pada saat checkout.
2. Jika total CIF pesanan lebih dari 400 SGD, Anda dapat mengirimnya tanpa mengumpulkan terlebih dahulu. Namun, jika Anda tetap collect biaya landed cost pada semua pesanan, teruslah collect bea, pajak (8%), dan biaya seperti biasanya dan biarkan pengangkut membayarnya atas nama Anda di perbatasan.
3. Jika total CIF pesanan kurang dari 400 SGD, maka tambahkan pajak 8% ke nilai CIF pesanan, tetapi jangan kirim pembayaran pajak dengan pengiriman; remit ke IRAS setiap kuartal. Pastikan nomor ID pajak OVR Anda ada di faktur komersial dan dokumentasikan bahwa GST sudah dibayar sehingga pengangkut dapat menyampaikannya kepada bea cukai.

Contoh perhitungan:

Contoh 1: Menentukan nilai rendah dan menghitung GST berdasarkan nilai konsinyasi dari pesanan satu item.

• Rincian pesanan:

  • Biaya item: 320 SGD
  • Biaya pengiriman: 50 SGD
  • Total pesanan: 370 SGD

• Biaya item + pengiriman kurang dari 400 SGD; oleh karena itu, ini adalah nilai rendah.

• GST akan dikumpulkan pada checkout berdasarkan nilai konsinyasi pesanan

  • (Biaya item (320 SGD) + Biaya pengiriman (50 SGD)) x Tarif GST rate (8%) = Jumlah yang disetorkan ke IRAS (29.60 SGD)

Contoh 2: Menentukan nilai rendah dan menghitung GST berdasarkan nilai konsinyasi dari pesanan multi-item.

• Rincian pesanan:

  • Biaya item 1: 350 SGD
  • Biaya item 2: 100 SGD
  • Biaya pengiriman: 80 SGD
  • Total pesanan: 530 SGD

• Total item + pengiriman lebih dari 400 SGD; oleh karena itu, ini bukan nilai rendah.

Tidak ada GST yang perlu remit ke IRAS. GST untuk pesanan ini akan dibayar kepada bea cukai saat impor.

Kelebihan dan kekurangan:

Kelebihan

• Mudah dihitung

  • GST dibayar semua pada checkout atau semua dibayar saat impor

• Sederhana untuk bea cukai Singapura

  • Peluang kesalahan perhitungan oleh agen bea cukai lebih kecil

    • Probabilitas pajak ganda sangat rendah

      • Pengalaman berbelanja yang lebih baik bagi konsumen

Kekurangan

• Lebih banyak GST yang dikumpulkan dibayarkan melalui bea cukai, daripada disetorkan ke IRAS

  • Lebih banyak pesanan yang dikenakan biaya pengangkut

Tips untuk menggunakan opsi 1:

Jika bisnis Anda memilih metode perhitungan ini, patuhi daftar periksa ini untuk memastikan proses pengumpulan GST yang paling lancar:

1. Miliki prosedur atau proses bisnis yang memungkinkan mereka untuk menentukan apakah barang yang dipesan oleh pelanggan dapat dikirim sebagai satu konsinyasi pada saat penjualan.
2. Miliki pengawasan penuh terhadap rantai pasokan dan logistik untuk memastikan barang dalam pesanan akan dikelompokkan bersama sebagai satu konsinyasi dan tidak terpisah.
3. Mampu melakukan penyesuaian GST yang diperlukan jika ada perubahan selanjutnya pada pesanan pelanggan (misalnya, perubahan harga, jumlah, atau berat barang yang dipesan) yang akan mempengaruhi nilai konsinyasi.
4. Berkomitmen pada metode ini. Setelah Anda memilihnya, Anda harus collect GST pada checkout berdasarkan metode penilaian ini dan remit ke IRAS setiap kuartal.

Dengan berbagai opsi ini, menghitung GST Singapura bisa sulit dan melelahkan untuk dikelola sendiri, jadi pertimbangkan untuk menggunakan perangkat lunak perhitungan otomatis di checkout Anda.

Gunakan nilai impor item untuk menentukan nilai rendah

(Tidak disarankan)

Nilai rendah ditentukan berdasarkan nilai CIF dari setiap item individu dalam pengiriman (pilih hanya pemilihan pertama pada formulir pemilihan).

Cara menghitung dengan opsi ini:

1. Gunakan mata uang Singapura (SGD) pada saat checkout.
2. Nilai rendah dinilai berdasarkan per-item.
3. Untuk setiap pesanan di mana biaya item + biaya pengiriman di bawah 400 SGD, Anda perlu collect GST pada checkout untuk item tersebut dan pengiriman. Lihat perhitungan pengiriman dalam contoh 2 di bawah.
4. Untuk setiap pesanan di mana biaya item + biaya pengiriman melebihi 400 SGD, GST akan dikumpulkan untuk item tersebut dan pengiriman saat impor. Mungkin ada item nilai rendah dan tinggi dalam pengiriman yang sama, tetapi Anda hanya perlu collect GST pada nilai CIF dari item CIF nilai rendah pada checkout untuk disetorkan ke IRAS.

Contoh perhitungan:

Contoh 1: Menentukan nilai rendah dan menghitung GST pada nilai impor item dari pesanan satu item.

• Rincian pesanan:

  • Biaya item: 380 SGD
  • Biaya pengiriman: 50 SGD
  • Total pesanan: 430 SGD

• Nilai item + pengiriman lebih besar dari 400 SGD; oleh karena itu, itu bukan nilai rendah.

Tidak ada GST yang perlu remit ke IRAS. GST untuk pesanan ini akan dibayar ke bea cukai saat impor.

Contoh 2: Menentukan nilai rendah dan menghitung GST pada nilai impor item dari pesanan multi-item.

• Rincian pesanan:

  • Biaya item 1: 350 SGD
  • Biaya item 2: 100 SGD
  • Biaya pengiriman: 80 SGD
  • Total pesanan: 600 SGD

• Nilai item 1 + pengiriman lebih besar dari 400 SGD; oleh karena itu, itu bukan nilai rendah.

• Nilai item 2 + pengiriman kurang dari 400 SGD; oleh karena itu, itu nilai rendah.

• GST akan dikumpulkan pada nilai CIF item 2 sebagai berikut:

  • Pertama, bagian dari pengiriman yang dialokasikan untuk item nilai rendah harus dihitung dengan menentukan persentase dari total item yang dibentuk item 2, kemudian menerapkan persentase yang sama dari biaya pengiriman ke item 2.

    • Nilai item 2 (100 SGD) / Total gabungan kedua item (450 SGD) = 22.22%
    • Biaya pengiriman (80 SGD) x Persentase yang dihitung di atas (22.22%) = Biaya pengiriman item 2 (17.76 SGD)

  • Selanjutnya, hitung GST yang harus disetorkan untuk item 2.

    • (Biaya item (100 SGD) + Biaya pengiriman (17.76 SGD)) x GST rate (8%) = Jumlah yang disetorkan ke IRAS (9.42 SGD)

Sisa saldo GST untuk item 1 akan dikumpulkan oleh bea cukai saat impor.

Kelebihan dan kekurangan:

Kelebihan

• Lebih banyak GST yang dikumpulkan disetorkan ke IRAS, daripada dibayar melalui bea cukai

  • GST yang disetorkan lebih mudah untuk dikembalikan
  • GST yang disetorkan tidak dikenakan biaya pengangkut

Kekurangan

• Rumit untuk dihitung

• Tinggi kemungkinan kesalahan perhitungan oleh agen bea cukai

  • Tinggi kemungkinan pajak ganda

    • Pengalaman membeli yang negatif bagi konsumen

  • Kemungkinan ada periode penyesuaian untuk Bea Cukai Singapura, dan item nilai rendah dan tinggi dinilai secara terpisah dalam satu pesanan membuat masalah lebih membingungkan

• Pengalaman membeli yang buruk bagi konsumen karena mereka harus membayar dua kali

  • Saat mengirim pesanan tanpa bea dan pajak yang dibayar di muka (DDU - Delivered Duty Unpaid), meminta pelanggan Anda membayar GST untuk item nilai rendah pada checkout dan kemudian memerlukan pembayaran kedua untuk item nilai tinggi saat pengiriman adalah tidak nyaman

Tips untuk menggunakan opsi 2:

Jika bisnis Anda memilih metode perhitungan ini, patuhi daftar periksa ini untuk memastikan proses pengumpulan GST yang paling lancar:

• Mampu melakukan penyesuaian GST yang diperlukan jika ada perubahan selanjutnya pada pesanan pelanggan (misalnya, perubahan harga, jumlah, atau berat barang yang dipesan) yang akan mempengaruhi nilai konsinyasi.
• Berkomitmen pada metode ini. Setelah Anda memilihnya, Anda harus collect GST pada checkout berdasarkan metode penilaian ini dan remit ke IRAS setiap kuartal.
• Untuk menghindari pajak ganda, pastikan Anda dapat mencatat "GST dibayar" pada item dalam pesanan yang mendapatkan GST dikumpulkan pada checkout.
• Pastikan sistem Anda diatur untuk menghitung persentase biaya pengiriman yang berlaku untuk satu item dalam pesanan untuk mencerminkan nilai CIF/impor yang benar dari item tersebut.

Ya! Berikut alasannya:

1. Tanggal pendaftaran Anda akan dimundurkan ke tanggal Anda diwajibkan untuk mendaftar.
2. Anda harus memperhitungkan GST pada penjualan Anda yang lalu mulai dari tanggal efektif pendaftaran, bahkan jika Anda tidak collect GST dari pelanggan Anda.