Panduan negara Tiongkok

• Populasi Tiongkok, kekayaan yang terus meningkat, demografi yang berkembang, dan perubahan ekonomi membawa banyak peluang bagi bisnis.
• Tiongkok adalah pasar ecommerce terbesar di dunia.
• Tiongkok memiliki beberapa peraturan yang dapat menciptakan hambatan bagi bisnis.

• Tarif pajak Tiongkok untuk barang impor sedikit di bawah rata-rata global, sementara tarif beanya berada di kisaran menengah, sehingga biaya mendarat secara umum tergolong wajar.
• Bea dan pajak dikenakan pada semua barang impor ke Tiongkok, yang kurang menguntungkan bagi biaya mendarat.

• Ada beberapa peraturan kepatuhan yang ketat saat mengimpor ke Tiongkok.
• Persyaratan pendaftaran, izin, keterlambatan, ketidakpastian operasional, dan prosedur administratif yang panjang adalah hal yang umum terjadi.

• Semua penyedia jasa pengiriman utama menawarkan layanan pengiriman ke Tiongkok, sehingga memudahkan akses.

• Tiongkok menggunakan berbagai metode pembayaran digital, termasuk dompet digital (WeChat, Paypal, Alipay, dll.), Mastercard, dan Visa.

• Populasi Tiongkok dan persentase pengguna internet yang tinggi memberikan potensi ekonomi yang menjanjikan bagi peritel.

Bea dan pajak hanya akan dikenakan pada barang impor ke Tiongkok jika total nilai FOB dari barang impor tersebut melebihi ambang nilai minimum Tiongkok (de minimis). Tiongkok tidak memiliki nilai de minimis untuk pengiriman ecommerce/kurir, yang berarti bea dan pajak dikenakan pada semua barang impor ecommerce. Barang impor konsumsi pribadi memiliki nilai de minimis bea dan pajak sebesar 50,00 CNY, yang berarti bea dan pajak hanya akan dikenakan pada barang impor pribadi dengan nilai FOB di atas 50,00 CNY. Setiap pengiriman pribadi dengan nilai pesanan kurang dari 50,00 CNY akan dianggap sebagai barang impor yang bebas bea dan pajak.

Nilai de minimis bea dan pajak

Pengiriman kepabeanan ecommerce:

• Nilai de minimis bea dan pajak: 0 CNY

Berdasarkan nilai FOB pesanan

Pengiriman konsumsi pribadi:

• Nilai de minimis bea dan pajak: 50 CNY

Berdasarkan nilai FOB pesanan

PPN - Pajak pertambahan nilai

PPN sebesar 13% dikenakan pada sebagian besar barang impor ke Tiongkok; produk tertentu dikenakan tarif yang lebih rendah sebesar 9%. Tiongkok menggunakan metode penilaian CIF untuk menghitung PPN.

• Tarif rata-rata: 13%
• Tarif yang dikurangi: 9%

Diterapkan pada nilai CIF pesanan

Pajak paket

Pajak paket dikenakan dengan tarif standar 25% pada barang yang diimpor ke Tiongkok untuk penggunaan pribadi. Berikut adalah beberapa informasi tentang pajak paket untuk barang impor konsumsi pribadi:

• Satu barang, berapa pun nilainya, dikenakan pajak paket dengan tarif tetap.
• Beberapa barang dengan nilai gabungan di bawah 1.000 CNY dikenakan pajak paket dengan tarif tetap.
• Beberapa barang dengan nilai gabungan di atas 1.000 CNY dikenakan perhitungan bea dan PPN normal.
• Jika jumlah pajak paket kurang dari 50 CNY, pajak tersebut dibebaskan.

Pajak konsumsi

Pajak konsumsi antara 1% dan 56% dikenakan pada semua barang impor ke Tiongkok yang termasuk dalam kategori berikut:

• Produk yang konsumsi berlebihannya berbahaya bagi kesehatan, ketertiban sosial, dan lingkungan, misalnya tembakau, alkohol, petasan, dan kembang api
• Barang mewah dan barang yang bukan kebutuhan pokok, seperti perhiasan berharga dan kosmetik
• Produk dengan konsumsi energi tinggi dan produk kelas atas, seperti mobil penumpang dan sepeda motor
• Produk minyak bumi yang tidak terbarukan dan tidak dapat diganti, seperti bensin dan solar, serta
• Produk yang bernilai finansial signifikan, seperti ban kendaraan bermotor.

Pajak konsumsi dihitung berdasarkan nilai CIF ditambah bea yang berlaku.

Bea dikenakan pada nilai CIF (Cost Insurance Freight) barang, yang berarti bea dihitung berdasarkan harga barang, ditambah biaya pengemasan, pengangkutan, asuransi, dan komisi penjual.

• Tarif rata-rata: 12,5% Diterapkan pada nilai CIF pesanan

Tiongkok memiliki setidaknya 17 perjanjian perdagangan yang menawarkan tarif bea nol atau sangat rendah untuk barang yang diproduksi di negara-negara peserta.

Tiongkok adalah anggota Organisasi Perdagangan Dunia

Sebagai anggota Organisasi Perdagangan Dunia (WTO), Tiongkok harus mematuhi klausa negara yang paling disukai (MFN), yang mengharuskan suatu negara memberikan konsesi, keistimewaan, atau kekebalan apa pun yang diberikan kepada satu negara dalam suatu perjanjian perdagangan kepada semua negara anggota WTO lainnya. Misalnya, jika satu negara mengurangi bea sebesar 10% untuk negara WTO tertentu, klausa MFN menyatakan bahwa semua anggota WTO akan menerima pengurangan 10% yang sama.

Berikut ini adalah contoh rincian biaya mendarat untuk berbagai jenis pengiriman ke Tiongkok yang dihitung menggunakan Zonos Quoter:

• DHL
• FedEx
• UPS
• China Post
• Hong Kong Post
• SF Express

Tergantung pada kurirnya, biaya pengiriman tambahan dapat meliputi:

• Pelacakan
• Asuransi
• Biaya tambahan bahan bakar
• Biaya pengiriman ke lokasi terpencil
• Biaya tanda tangan
• Biaya kelebihan berat atau ukuran
• Biaya penanganan khusus
• Biaya barang berbahaya
• dll.

Selalu diperlukan:

• Bill of lading atau air waybill
• Commercial invoice (3 salinan)

Diperlukan untuk kepabeanan ekspres:

• Untuk pengiriman dengan beberapa kotak: packing list
• Untuk pembelian online: bukti pembayaran
• Untuk pengiriman pribadi CAT B: salinan KTP atau paspor penerima; "barang pribadi" harus ditulis dalam deskripsi barang pada commercial invoice

Diperlukan untuk kepabeanan formal:

• Packing list

Kadang-kadang diperlukan:

• Deklarasi bea cukai
• Polis asuransi
• Kontrak penjualan
• Sertifikat kuota impor untuk komoditas umum (jika berlaku)
• Lisensi impor (jika berlaku)
• Sertifikat inspeksi yang diterbitkan oleh General Administration of Quality Supervision
• Inspection, and Quarantine (AQSIQ) atau kantor lokalnya (jika berlaku)
• Lisensi keamanan atau kualitas lainnya

Lembaga pemerintah mengatur impor.

Barang yang dilarang:

• Amunisi dan bahan peledak dari segala jenis
• Produk dan zat biologis
• Mata uang palsu dan surat berharga palsu
• Hewan dan tumbuhan pembawa penyakit
• Rokok elektronik
• Makanan, obat-obatan, dan barang lain yang berasal dari daerah yang terjangkit penyakit
• Alat perjudian
• Pistol, senjata api, dan segala bentuk senjata
• Narkoba ilegal
• Racun mematikan
• Peralatan militer
• Pakaian bekas
• Materi pornografi
• Materi cetak, media magnetik, film, atau foto yang mengancam kepentingan politik, ekonomi, budaya, dan moral Tiongkok
• Tanah
• Pistol mainan

Barang yang dibatasi:

• Minuman beralkohol
• Barang antik
• Karya seni
• Suplemen makanan
• Perhiasan
• Baterai litium
• Tanaman
• Flashdisk USB

Barang-barang tertentu dikenai ketentuan khusus. Untuk melihat daftar lengkap barang-barang tersebut beserta prosedur dan dokumentasi yang diperlukan saat masuk ke Tiongkok, kunjungi halaman berikut: Ketentuan Tiongkok untuk komoditas tertentu.

Kepabeanan ekspres:

Jenis dan nilai pengiriman:

CAT A - Dokumen - Tidak memiliki nilai komersial: Nilai yang dinyatakan untuk dokumen harus 1 USD atau 7 CNY.

CAT B - Barang pribadi, hadiah, pembelian online, atau satu barang - Nilai kurang dari 1.000 CNY (800 CNY untuk paket dari Hong Kong SAR (Tiongkok), Makau SAR (Tiongkok), dan Taiwan (Tiongkok)): Nilai dapat lebih dari 1.000 CNY untuk pengiriman pribadi satu barang (misalnya, tas tangan) jika disetujui oleh bea cukai. Pajak dan bea tetap berlaku.

CAT C - Barang tidak kena bea seperti sampel, produk bernilai rendah, materi periklanan - Tidak memiliki nilai komersial: Total bea dan pajak kurang dari 50 CNY.

CAT C - Beberapa barang kena bea - Nilai kurang dari 5.000 CNY dan barang tidak diatur: Total bea dan pajak lebih dari 50 CNY.

Waktu pemrosesan bea cukai:

24 jam atau kurang jika semua dokumen sudah benar.

Kepabeanan formal:

Jenis dan nilai pengiriman:

CAT D - Barang kena bea yang dikenai bea cukai - Nilai lebih dari 5.000 CNY: Nilai kurang dari 5.000 CNY, tetapi barang diatur.

Setidaknya 24 jam setelah penerimaan dokumen pengiriman yang lengkap dan benar.

Biaya keterlambatan deklarasi akan dikenakan pada pengiriman yang belum dideklarasikan dalam waktu 14 hari sejak deklarasi kedatangan pengiriman tersebut ke wilayah kepabeanan. Mulai dari hari ke-15 setelah kedatangan di bea cukai, pengiriman akan dikenakan biaya keterlambatan deklarasi, yang akan dihitung berdasarkan basis harian. Biaya harian tersebut adalah 0,05% dari nilai CIF barang impor. Biaya keterlambatan deklarasi dapat dibebaskan dalam situasi berikut:

Penerima barang masih belum mendeklarasikan pengiriman dalam waktu tiga bulan sejak deklarasi kedatangan barang impor di wilayah kepabeanan, dan barang tersebut telah diambil untuk dijual oleh Bea Cukai sesuai dengan Pasal 21 Undang-Undang Kepabeanan Republik Rakyat Tiongkok; Penerima barang, dengan persetujuan Bea Cukai dan setelah menyediakan jaminan, menerima barang lebih dahulu dan menyelesaikan formalitas deklarasi dalam batas waktu yang dijamin; Pengiriman ditahan oleh Bea Cukai; pembebasan biaya hanya akan berlaku untuk periode penahanan tersebut. Total biaya keterlambatan deklarasi kurang dari 50 CNY.

Tidak. Ketika pajak paket berlaku untuk suatu pengiriman, pajak tersebut menggantikan PPN dan bea. Pajak paket memiliki tarif tetap 25%.