Skema pajak barang bernilai rendah Malaysia

Malaysia menerapkan skema LVG untuk mencegah perusahaan non-residen memperoleh keuntungan pajak yang tidak adil dibandingkan bisnis lokal, mengikuti contoh Australia, Selandia Baru, dan Singapura. Skema ini diperkenalkan pada 1 Januari 2023, dan pajak penjualan akan diberlakukan mulai 1 April 2023, dengan tarif 10%.

Menentukan nilai rendah 

Impor bernilai rendah adalah segala sesuatu yang dijual lintas batas dengan nilai di bawah 500 MYR.

Dampak pada lintas batas 

Skema ini berdampak langsung pada bisnis Anda jika Anda melampaui ambang batas 500.000 MYR dalam periode 12 bulan. Setelah melampaui ambang batas ini, Anda wajib mendaftar, memungut, dan menyetorkan pajak atas semua LVG ke Malaysia. Pemungutan LVG hanya berlaku untuk harga Freight On Board (FOB) atau harga produk, tidak termasuk biaya pengiriman, asuransi, atau biaya tambahan lainnya.

Jika total nilai pesanan Anda tidak melampaui ambang batas tersebut, nilai de minimis bea dan pajak untuk masuk ke Malaysia adalah 500 MYR. Saat checkout, total nilai keranjang dibandingkan dengan nilai de minimis sebesar 500 MYR, yang mencakup biaya produk, asuransi, dan pengiriman (CIF).

Hubungi Dukungan: Jika Anda memerlukan bantuan untuk menentukan apakah skema ini berlaku bagi Anda, silakan hubungi tim dukungan kami.

Jika Anda melampaui ambang batas 

Jika Anda melampaui 500.000 MYR dalam pesanan LVG ke Malaysia per tahun, ada dua langkah sederhana untuk memastikan kepatuhan terhadap regulasi pemerintah Malaysia:

1. Daftar untuk memperoleh ID pajak melalui Departemen Kepabeanan Malaysia. Portal pendaftaran mandiri ini memungkinkan Anda mendaftar dan memulai proses pengajuan ID pajak serta pelaporan di masa mendatang.

2. Pungut dan setorkan pajak 10% untuk semua LVG. Dengan Landed Cost terjamin dari Zonos, penyetoran dan pendaftaran dapat dilakukan atas nama Anda.

Dokumen pengiriman harus menggunakan bahasa Inggris atau Melayu dan mencantumkan detail berikut:

• Nomor seri faktur
• Tanggal faktur/dokumen
• Nama dan alamat penjual terdaftar beserta nomor registrasinya

Praktik terbaik penyetoran 

Konvensi waktu yang digunakan untuk menentukan tanggal dan waktu yang akurat adalah Waktu Standar Malaysia (MST).

Departemen Kepabeanan Malaysia menetapkan periode pajak sebagai tiga bulan yang berakhir pada hari terakhir bulan mana pun. Denda dikenakan untuk pembayaran yang terlambat, sehingga sangat disarankan agar pembayaran dilakukan paling lambat pada hari terakhir bulan berikutnya setelah periode pajak berakhir. Pembayaran harus dilakukan melalui Telegraphic Transfer (TT), karena Financial Process Exchange (FPX) mengharuskan penjual memiliki rekening bank di Malaysia.

Jika Anda berhenti menjual LVG ke Malaysia atau tidak melampaui 500.000 MYR dalam 12 bulan terakhir, Anda dapat membatalkan registrasi LVG Anda. Penting untuk diperhatikan bahwa laporan akhir harus diajukan paling lambat 30 hari setelah pembatalan registrasi, meskipun Anda tidak memperoleh pendapatan apa pun dari pesanan LVG.