Ringkasan perubahan
Berlaku mulai 1 Juli 2021
- Ambang batas €22 UE de minimis tidak lagi ada; semua pesanan dikenakan PPN.
- Pengecer online dapat memilih antara tiga metode pengumpulan PPN opsional untuk impor bernilai rendah (total barang kurang dari atau sama dengan €150) ke dalam UE seperti yang dijelaskan di bawah ini.
Zonos sangat merekomendasikan untuk mengumpulkan PPN di checkout untuk menghindari keterlambatan transit, perlambatan proses pabean, dan biaya tambahan, yang sering kali mengakibatkan paket ditolak atau ditinggalkan dan pengalaman pelanggan yang negatif.
Untuk mendapatkan waktu transit tercepat, gunakan salah satu metode berikut:
-
Metode 1: Collect PPN di checkout dan tagih kembali ke akun Anda melalui opsi penagihan pengirim Anda. (Lihat opsi 1a di bawah.)
- Tidak diperlukan pendaftaran
- Transit cepat
-
Metode 2: Gunakan proses IOSS yang dijelaskan di bawah ini. (Lihat opsi 2 di bawah.)
- Pendaftaran diperlukan
- Perwakilan fiskal di negara (Eropa) diperlukan
- Transit tercepat
Tabel 1: Ringkasan perubahan PPN UE
| Sebelum 1 Juli 2021 | Mulai 1 Juli 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Nilai barang impor | PPN | Bea Cukai | PPN | Bea Cukai |
| Kurang dari atau sama dengan €22 | Bebas PPN | Bebas bea | PPN terutang | Bebas bea |
| Lebih dari €22 & kurang dari atau sama dengan €150 | PPN terutang di UE | Bebas bea | PPN terutang | Bebas bea |
| Lebih dari €150 | PPN terutang di UE | Bea terutang | PPN terutang | Bea terutang |
Opsi pengumpulan PPN UE
Opsi 1: Bisnis seperti biasa
Peraturan ini tidak mengharuskan Anda untuk mengubah cara Anda saat ini menangani pengiriman Anda ke UE. Salah satu dari berikut ini masih diperbolehkan:
Pra-collect PPN dan bea yang berlaku dari pembeli Anda, kemudian
minta pengirim untuk menagih kembali PPN dan bea yang sebenarnya kepada Anda saat
proses pabean.
Anda (pengecer online) collect PPN/bea dari konsumen di checkout, kirimkan pesanan ini dengan bea dan pajak yang sudah dibayar (DDP/DTP), dan minta bea dan pajak ditagih kembali kepada Anda oleh pengirim Anda. Metode ini direkomendasikan karena menghindari keterlambatan dalam pengiriman dan menjaga semua biaya di muka untuk konsumen, yang berarti mereka tidak akan terkejut dengan biaya tambahan saat impor. Untuk memastikan pengirim tidak collect PPN dari konsumen, identifikasi pengiriman Anda dengan jelas sebagai Pengirim tagihan/pihak ketiga.
Jangan collect PPN/Pengirim mengumpulkan PPN
Pengirim mengumpulkan PPN dari konsumen. UE sekarang menyebut metode ini Pengaturan Khusus.
Di bawah Pengaturan Khusus, pengirim mengumpulkan PPN dari konsumen setelah impor, sebelum pengiriman. Pengiriman hanya dapat dibersihkan di negara tujuan UE dan akan ditahan sampai pembayaran PPN diterima dari penerima, menyebabkan keterlambatan transit yang signifikan dan biaya tambahan dari pengirim.
Opsi 2: IOSS (Import One-Stop Shop)
Pengecer online diwajibkan untuk collect PPN pada saat penjualan serta mendaftar untuk nomor PPN IOSS UE dan remit PPN setiap bulan ke negara UE tempat pendaftaran. (Lihat cara mendaftar untuk nomor PPN IOSS UE di bawah.) IOSS direkomendasikan jika Anda mengirimkan volume paket yang tinggi ke dalam UE.
Tujuannya adalah untuk memungkinkan paket clear pabean dengan cepat untuk memfasilitasi pengiriman tepat waktu. Manfaat lain dari IOSS adalah bahwa banyak biaya pengirim Anda mungkin dihapus. Namun, IOSS mungkin hanya bermanfaat jika Anda mengirimkan cukup volume ke dalam UE untuk melebihi biaya perwakilan fiskal di negara, yang diperlukan.
Ikhtisar metode pengumpulan PPN UE:
- Pra-collect PPN dan bea/Tagih bea dan pajak kembali kepada diri sendiri saat pengiriman (Beberapa pengirim memerlukan IOSS dan mungkin tidak menawarkan opsi ini. Konsultasikan dengan pengirim Anda)
- Siapa yang mengumpulkan PPN?
- Pengecer online
- Kapan PPN dikumpulkan?
- Di checkout
- Kecepatan pembersihan
- Sedang
- Kelebihan:
- Tidak diperlukan pendaftaran atau pengiriman PPN UE
- Pembersihan dan pengiriman cepat
- Kekurangan:
- Biaya tambahan dari pengirim mungkin berlaku
- Jangan collect PPN/Pengirim mengumpulkan PPN (tidak direkomendasikan)
- Siapa yang mengumpulkan PPN?
- Pengirim
- Kapan PPN dikumpulkan?
- Setelah impor, sebelum pengiriman
- Kecepatan pembersihan:
- Lambat
- Kelebihan:
- Tidak ada tanggung jawab terkait PPN untuk pengecer online
- Kekurangan:
- Keterlambatan transit dan pembersihan diharapkan
- Import One-Stop Shop (IOSS)
- Siapa yang mengumpulkan PPN?
- Pengecer online
- Kapan PPN dikumpulkan?
- Di checkout
- Kecepatan pembersihan:
- Cepat
- Kelebihan:
- Pembersihan dan pengiriman tercepat
- Biaya tambahan dari pengirim (Biaya yang dikenakan pengirim untuk layanan penerusan bea dan pajak mereka) mungkin dihapus.
- Kekurangan:
- Pendaftaran PPN dan pengiriman bulanan ke UE diperlukan
- Perwakilan fiskal di negara pendaftaran diperlukan dengan biaya Anda
Cara mendaftar untuk nomor IOSS
Jika Anda menggunakan program Import One Stop Shop, perlu untuk mendaftar untuk nomor PPN IOSS UE di satu negara UE, yang dapat Anda pilih. Mendaftar untuk IOSS akan memungkinkan Anda untuk mengkonsolidasikan semua pengajuan PPN UE bulanan Anda untuk setiap negara UE menjadi satu pembayaran di negara tempat Anda terdaftar. Saat memilih salah satu dari 27 negara anggota UE untuk pendaftaran PPN IOSS, Anda mungkin ingin mempertimbangkan bahasa utama yang digunakan di negara tersebut, sehingga Anda tidak mengalami masalah komunikasi di kemudian hari. Misalnya, Irlandia adalah negara yang baik untuk mendaftar bagi pengecer online yang bahasa ibunya adalah bahasa Inggris. Jika perlu, Anda dapat mengubah negara di kemudian hari dengan membatalkan pendaftaran di satu negara dan mendaftar di negara baru.
Langkah-langkah pendaftaran nomor PPN IOSS UE
- Kunjungi situs web Pendapatan negara Eropa yang Anda pilih, misalnya. Layanan Online Pendapatan Irlandia (ROS).
- Masukkan semua detail yang diminta (detail perusahaan, detail pribadi, riwayat PPN perusahaan, dll.).
- Tinjau informasi Anda untuk memastikan akurasi.
- Konfirmasi pendaftaran dan tunggu nomor PPN Anda secara elektronik atau melalui pos.
Sebagai bisnis non-UE, perlu untuk memiliki perwakilan/intermediari fiskal (seseorang atau bisnis yang didirikan dan dikenakan pajak di UE dan dapat mendaftar dan remit atas nama Anda) untuk membantu dengan pendaftaran dan pengiriman. Sumber daya untuk kepatuhan PPN adalah melalui perusahaan perwakilan pajak internasional Anda sendiri.
Cara menghitung dan collect PPN UE
Semua keranjang yang total barangnya bernilai kurang dari atau sama dengan €150 akan dikenakan PPN, yang dihitung berdasarkan PPN rate negara pelanggan (17-25%) pada subtotal keranjang, pengiriman, dan asuransi. (Metode perhitungan PPN ini biasanya disebut sebagai CIF (biaya barang, asuransi, dan pengiriman).
CATATAN: Meskipun PPN dikenakan pada nilai CIF, penentuan pengiriman bernilai rendah hanya didasarkan pada biaya barang saja (tanpa biaya pengiriman, PPN, atau biaya lainnya yang ditambahkan).
- Waspadai perubahan de minimis saat menghitung biaya barang Anda, yaitu produk yang bernilai €10 yang sebelumnya Anda jual ke UE bebas PPN karena berada di bawah de minimis, sekarang dikenakan PPN.
- Semua penjualan B2C barang akan dikenakan PPN, yang dihitung berdasarkan PPN rate negara tempat barang dikirim/diterima. Tarif PPN berbeda-beda di setiap negara.
Tabel 2: Contoh pengiteman PPN yang dikenakan pada pengiriman bernilai rendah ke Jerman
Deskripsi: Nilai barang €20 (PPN tidak termasuk dan biaya pengiriman ditunjukkan secara terpisah)
| Item | Harga (biaya barang) | PPN 20% rate | Total Harga dgn PPN |
|---|---|---|---|
| Mouse komputer | €20 adalah nilai rendah | €4 | €24 |
| Pengiriman | €10 | €2 | €12 |
| Total | €30 | €6 | €36 |
Biaya barang digunakan untuk menentukan apakah suatu item bernilai rendah. Misalnya, jika kupon digunakan, Anda tetap menggunakan nilai aktual item, sebelum kupon. Ingat bahwa jika ternyata bernilai rendah, PPN dikenakan pada nilai CIF (biaya, asuransi, pengiriman) dari pesanan; dengan kata lain, nilai item, pengiriman, dan asuransi digabungkan.
Poin kunci untuk diingat
- Semua impor yang masuk ke UE, terlepas dari nilainya, dikenakan PPN mulai 1 Juli 2021.
- Anda tidak perlu mengubah metode pengumpulan PPN Anda. Pengaturan Khusus dan IOSS adalah opsional.
- Inggris Raya telah meninggalkan UE dan sekarang memiliki skema PPN sendiri.
- Jika Anda mengirim di bawah IOSS, identifikasi pengiriman Anda sebagai IOSS untuk memastikan pengangkut tidak collect PPN dari konsumen. Untuk melakukan ini, sertakan nomor PPN IOSS Anda di kolom ID Pajak Pengirim pada faktur komersial.
PPN UE
Pelajari bagaimana skema PPN UE mempengaruhi bisnis Anda.Uni Eropa menerapkan skema PPN-nya sendiri pada Juli 2021.
Panduan ini menjelaskan perubahan pada undang-undang PPN UE, manfaat dan kerugian dari metode pengumpulan PPN undang-undang tersebut, dan bagaimana pengecer online yang tidak memiliki lokasi atau gudang di UE terpengaruh.