Schemat VAT w Wielkiej Brytanii

Wielka Brytania (UK) wprowadziła schemat podatku od wartości dodanej (VAT) (wynikający z jej wyjścia z Unii Europejskiej), który wszedł w życie 1 stycznia 2021 roku. Schemat ten sprawia, że każde zamówienie do Wielkiej Brytanii podlega VAT, niezależnie od wartości.

W ramach tego schematu podatkowego Wielka Brytania wymaga pobrania 20% podatku VAT przy sprzedaży wszystkich zamówień o niskiej wartości (poniżej 135 GBP) wchodzących do UK. Oznacza to, że odpowiedzialność za to spoczywa na sprzedawcy, który musi:

• Collect VAT przy checkout
• Zarejestrować się w celu uzyskania numeru VAT w Urzędzie Skarbowym Jego Królewskiej Mości (HMRC)
• Remit VAT z tych zamówień do HMRC.

Nie ma minimalnego progu VAT, co oznacza, że musisz zarejestrować się do VAT, gdy sprzedajesz jakiekolwiek zamówienie poniżej 135 GBP do Wielkiej Brytanii. Za brak zgodności grożą kary.

Rozkodujmy to prawo, aby pomóc Ci zrozumieć, czy jesteś dotknięty, a jeśli tak, co musisz zrobić i jak Zonos może Ci pomóc.

Kogo dotyczy schemat VAT 

To prawo wpływa na Twoją firmę, jeśli eksportujesz jakiekolwiek zamówienia o niskiej wartości (poniżej 135 GBP) do Wielkiej Brytanii.

Jeśli wysłałeś jakiekolwiek zamówienia o niskiej wartości do Wielkiej Brytanii od 1 stycznia 2021 roku, musisz zarejestrować się w celu uzyskania numeru VAT w UK i remit pobrany VAT do HMRC do końca kwartału.

Jeśli Twoja firma nie sprzedaje przedmiotów o wartości poniżej 135 GBP, prawdopodobnie nie będziesz musiał rejestrować się w celu uzyskania numeru VAT, a Twoje procesy biznesowe nie będą dotknięte.

Zonos może pomóc Ci zarządzać zamówieniami VAT w Wielkiej Brytanii, jeśli Twoja firma jest dotknięta.

Zarządzaj VAT w Wielkiej Brytanii 

Jako klient Zonos, wiele wymagań dotyczących VAT w Wielkiej Brytanii jest automatycznie pokrywanych w naszych produktach i usługach.

Ustawienia VAT w Wielkiej Brytanii

W Ustawieniach panelu znajdują się dwie opcje obsługi VAT w Wielkiej Brytanii w Twoich zamówieniach.

Opcja 1: Collect i remit VAT (zalecane)

• Collect 20% VAT na wszystkich zamówieniach o niskiej wartości od 1 stycznia 2021 roku.
• Zarejestruj się w celu uzyskania numeru VAT w HMRC.
• Wystawiaj faktury VAT (Panel może pomóc Ci wystawiać i ponownie wystawiać faktury VAT, a Twój numer VAT zostanie automatycznie wypełniony, gdy go uzyskasz).
• Remit pobrany VAT kwartalnie do HMRC przez swoje konto na ich stronie internetowej.

Produkty Zonos Landed Cost będą collect VAT w Wielkiej Brytanii na zamówienia o niskiej wartości za Ciebie, co można włączyć w Panelu. Panel ułatwia generowanie raportów VAT, dzięki czemu wiesz, ile musisz remit każdego kwartału.

Opcja 2: Wyłącz zamówienia o niskiej wartości

• Sprzedawaj tylko zamówienia, w których subtotal koszyka jest większy niż 135 GBP. Jeśli całkowita kwota koszyka przekracza 135 GBP, nie musisz collect VAT, zostanie on pobrany przez urząd celny przy imporcie.
• Możesz nadal umożliwić wcześniejsze opłacenie cła i podatku przy checkout na tych zamówieniach (Dostarczone Cło Opłacone DDP), ale nie będziesz remit tych pieniędzy do HMRC. Nadawca zapłaci cło w imieniu Twojego klienta, a następnie obciąży Cię kwotą zapłaconą.

Możesz się nadal zastanawiać, jak wybrać między tymi opcjami. Przyjrzyjmy się bliżej, która opcja może być najlepsza dla Twojej firmy.

Co zrobić, jeśli…

Nie wysyłam zamówień o niskiej wartości do Wielkiej Brytanii?

Nic. Możesz kontynuować działalność jak zwykle, ale musisz być pewny, że tak jest. Dla bezpieczeństwa możesz wyłączyć możliwość sprzedaży zamówień o niskiej wartości do Wielkiej Brytanii, jeśli korzystasz z Panelu.

Nie sprzedałem żadnych zamówień o niskiej wartości do Wielkiej Brytanii od 1 stycznia 2021 roku?

Jeśli nie sprzedałeś żadnych zamówień o niskiej wartości do Wielkiej Brytanii od 1 stycznia 2021 roku, dwie opcje mogą być dla Ciebie odpowiednie:

1. Jeśli chcesz, aby wszystkie Twoje produkty były dostępne na rynku brytyjskim (w tym te o niskiej wartości), powinieneś zarejestrować się w celu uzyskania numeru VAT (opcja 1).
2. Jeśli chcesz uniknąć rejestracji w celu uzyskania numeru VAT i przekazywania do HMRC, możesz wyłączyć zamówienia o niskiej wartości w Panelu (opcja 2).

Chcę sprzedawać zamówienia o niskiej wartości do Wielkiej Brytanii, ale nie jestem pewien, jak nimi zarządzać lub obliczać VAT.

Dla klientów Zonos wystarczy, że włączysz VAT w Wielkiej Brytanii dla zamówień o niskiej wartości w ustawieniach swojego Panelu; Zonos zajmie się resztą. Wykrywamy zamówienia o niskiej wartości i automatycznie obliczamy VAT i inne opłaty!

Już sprzedałem zamówienia o niskiej wartości do Wielkiej Brytanii od 1 stycznia 2021 roku, ale nie chcę remit VAT kwartalnie.

Jeśli sprzedałeś jakiekolwiek zamówienia o wartości poniżej 135 GBP przez Panel, to pobrałeś VAT i musisz zarejestrować się w celu uzyskania numeru VAT oraz remit pobrany VAT do HMRC. Możesz nadal wyłączyć zamówienia o niskiej wartości, aby uniknąć konieczności remit kwartalnie w przyszłości, ale kwartalne przekazywanie nie jest tak zniechęcające z Zonos Tax Remittance (patrz poniżej).

Ulepszenia Zonos

Jeśli nadal sprzedajesz zamówienia o niskiej wartości do Wielkiej Brytanii i chciałbyś pomocy Zonos, zobacz nasze dodatkowe rozwiązania poniżej.

Zonos Checkout

Zonos Checkout klienci korzystający z potwierdzeń e-mailowych Zonos w swoich międzynarodowych zamówieniach będą mieli te faktury automatycznie generowane i wysyłane do swoich klientów. Możesz włączyć tę funkcję w swoich ustawieniach w Panelu, przechodząc do Ustawienia -> ustawienia Checkout -> Powiadomienia. Jeśli nie korzystasz z naszych potwierdzeń e-mailowych, musisz upewnić się, że faktury, które dostarczasz swoim klientom, spełniają poniższe wytyczne.

Gwarancja Landed Cost (zalecana)

Najłatwiejszą i najwygodniejszą opcją jest zapisanie się do usługi Zonos gwarancji Landed Cost. Gwarancja Landed Cost zapewnia dokładność landed cost dla każdej międzynarodowej sprzedaży i zarządza również schematami opodatkowania krajów nierezydentów (UK, UE, AU, NZ, NO) poprzez śledzenie progów krajowych i pobieranie podatków tylko wtedy, gdy próg zostanie osiągnięty, dzięki czemu nigdy nie pobierzesz za dużo ani za mało collect podatków.

Brak zgodności

Niezarejestrowanie się i niepłacenie VAT w Wielkiej Brytanii jest oszustwem podatkowym.

Wielka Brytania zobowiązała się do utrzymania równości szans między sprzedawcami krajowymi a zagranicznymi i wprowadziła przepisy, które pozwalają HMRC pociągnąć sprzedawców do odpowiedzialności za niezapłacony VAT.

Uwaga: Jeśli nadal sprzedajesz do Wielkiej Brytanii bez przekazywania VAT od zamówień o niskiej wartości, będziesz musiał zmierzyć się z karami i grzywnami, a także będziesz zobowiązany do zapłaty podatków należnych Wielkiej Brytanii za wszystkie wcześniej sprzedane przedmioty, niezależnie od tego, czy pobrałeś VAT za te zamówienia od klientów, czy nie.

Uwaga: Dzięki wszystkim opcjom, które oferuje Zonos, możesz wybrać, jak chcesz, aby Twoja firma działała w ramach schematu VAT w Wielkiej Brytanii, a my zajmiemy się tym za Ciebie! Zobacz nasz przewodnik po VAT w Wielkiej Brytanii po więcej szczegółowych informacji na temat tego schematu podatkowego.

Najczęściej zadawane pytania 

Źródła

• Gov.uk - Zmiany w traktowaniu VAT towarów zagranicznych sprzedawanych klientom