Singapores GST

Använd consignmentsvärdet för att bestämma lågt värde

(Rekommenderat)

Detta alternativ innebär att utvärdera GST på CIF-värdet av hela beställningen (välja båda valen på valformuläret).

Så här beräknar du GST med detta alternativ:

1. Använd den singaporeanska valutan (SGD) vid tidpunkten för checkout.
2. Om beställningens CIF-total är större än 400 SGD, kan du skicka den utan att förhandsinkräva. Men om du förhands-collect kostnaden för landed cost på alla beställningar ändå, fortsätt att förhands-collect avgifter, skatter (8%) och avgifter som du vanligtvis gör och låt transportören betala det å dina vägnar vid gränsen.
3. Om beställningens CIF-total är mindre än 400 SGD, lägg då till 8% skatt på CIF-värdet av beställningen, men skicka inte skattebetalningen med leveransen; remit den till IRAS kvartalsvis. Se till att ditt OVR skatte-ID-nummer finns på den kommersiella fakturan och dokumentera att GST redan har betalats så att transportören kan vidarebefordra detta till tullen.

Exempelberäkningar:

Exempel 1: Bestämma lågt värde och beräkna GST på consignmentsvärdet av en beställning med en artikel.

• Beställningsöversikt:

  • Artikelkostnad: 320 SGD
  • Fraktkostnad: 50 SGD
  • Beställningens totala kostnad: 370 SGD

• Artikelkostnad + frakt är mindre än 400 SGD; därför är det lågt värde.

• GST kommer att samlas in vid checkout på consignmentsvärdet av beställningen

  • (Artikelkostnad (320 SGD) + Fraktkostnad (50 SGD)) x GST rate (8%) = Belopp som remitteras till IRAS (29.60 SGD)

Exempel 2: Bestämma lågt värde och beräkna GST på consignmentsvärdet av en beställning med flera artiklar.

• Beställningsöversikt:

  • Artikel 1 kostnad: 350 SGD
  • Artikel 2 kostnad: 100 SGD
  • Fraktkostnad: 80 SGD
  • Beställningens totala kostnad: 530 SGD

• Totalt för artiklarna + frakt är större än 400 SGD; därför är det inte lågt värde.

Det finns ingen GST att remit till IRAS. GST för denna beställning kommer att betalas till tullen vid import.

Fördelar och nackdelar:

Fördelar

• Enkelt att beräkna

  • GST betalas antingen helt vid checkout eller helt vid import

• Enkelt för Singapore tull

  • Mindre chans för felberäkningar av tullagenter

    • Mycket låg sannolikhet för dubbelbeskattning

      • Bättre köpupplevelse för konsumenter

Nackdelar

• Mer av den insamlade GST betalas genom tullen, snarare än att remitteras till IRAS

  • Fler beställningar är föremål för transportöravgifter

Tips för att använda alternativ 1:

Om ditt företag väljer denna beräkningsmetod, följ denna checklista för att säkerställa den smidigaste GST-insamlingsprocessen möjligt:

1. Ha en affärsprocedur eller process på plats som gör det möjligt att avgöra om de varor som beställts av kunderna kan skickas som en enda consignation vid försäljningspunkten.
2. Ha full översikt över leverans- och logistikkedjan för att säkerställa att varorna inom en beställning kommer att grupperas tillsammans som en consignation och inte separeras.
3. Kunna göra nödvändiga GST-justeringar om det sker efterföljande förändringar i kundernas beställningar (t.ex. förändring av pris, kvantitet eller vikt på de beställda varorna) som skulle påverka värdet av consignationen.
4. Åta dig denna metod. När du väljer den måste du collect GST vid checkout baserat på denna värderingsmetod och remit den till IRAS kvartalsvis.

Med dessa olika alternativ kan beräkning av singaporeansk GST vara svårt och tråkigt att hantera på egen hand, så överväg att använda automatiserad beräknings- programvara i din checkout.

Använd varuimportvärdet för att bestämma lågt värde

(Ej rekommenderat)

Lågt värde bestäms baserat på CIF-värdet av varje enskild artikel i en försändelse (välj endast det första valet på valformuläret).

Hur man beräknar med detta alternativ:

1. Använd den singaporeanska valutan (SGD) vid tidpunkten för checkout.
2. Bedöm lågt värde på en artikelbasis.
3. För varje beställning där kostnaden för artikeln + fraktkostnaden är under 400 SGD, måste du collect GST vid checkout för dessa artiklar och frakten. Se fraktberäkningen i exempel 2 nedan.
4. För varje beställning där kostnaden för artikeln + fraktkostnaden överstiger 400 SGD, kommer GST att samlas in för den artikeln och frakten vid import. Det kan finnas lågt värde och högt värde artiklar i samma försändelse, men du behöver endast collect GST på CIF-värdet av de lågt värde CIF-artiklarna vid checkout som ska remitteras till IRAS.

Beräknings exempel:

Exempel 1: Bestämma lågt värde och beräkna GST på varuimportvärdet av en enskild artikelbeställning.

• Beställningsöversikt:

  • Artikelkostnad: 380 SGD
  • Fraktkostnad: 50 SGD
  • Beställning totalt: 430 SGD

• Artikelvärdet + frakt är större än 400 SGD; därför är det inte lågt värde.

Det finns ingen GST att remit till IRAS. GST för denna beställning kommer att betalas till tullen vid import.

Exempel 2: Bestämma lågt värde och beräkna GST på varuimportvärdet av en flerartikelsbeställning.

• Beställningsöversikt:

  • Artikel 1 kostnad: 350 SGD
  • Artikel 2 kostnad: 100 SGD
  • Fraktkostnad: 80 SGD
  • Beställning totalt: 600 SGD

• Artikel 1:s värde + frakt är större än 400 SGD; därför är det inte lågt värde.

• Artikel 2:s värde + frakt är mindre än 400 SGD; därför är det lågt värde.

• GST kommer att samlas in på CIF-värdet av artikel 2 enligt följande:

  • Först måste den del av frakten som tilldelas den lågt värde artikeln beräknas genom att bestämma procentandelen av den totala summan av artiklarna som artikel 2 utgör, och sedan tillämpa samma procentandel av fraktkostnaden på artikel 2.

    • Artikel 2 värde (100 SGD) / Båda artiklarnas sammanlagda total (450 SGD) = 22.22%
    • Fraktkostnad (80 SGD) x Procentandel beräknad ovan (22.22%) = Artikel 2:s fraktkostnad (17.76 SGD)

  • Nästa, beräkna GST som ska remitteras för artikel 2.

    • (Artikelkostnad (100 SGD) + Fraktkostnad (17.76 SGD)) x GST rate (8%) = Belopp remitterat till IRAS (9.42 SGD)

Den återstående GST-saldot för artikel 1 kommer att samlas in av tullen vid import.

Fördelar och nackdelar:

Fördelar

• Mer av den insamlade GST remitteras till IRAS, snarare än att betalas genom tullen

  • Remitterad GST är lättare att återbetala
  • Remitterad GST är inte föremål för fraktavgifter

Nackdelar

• Komplicerat att beräkna

• Hög risk för felberäkningar av tullagenter

  • Hög sannolikhet för dubbelbeskattning

    • Negativ köpupplevelse för konsumenter

  • Det kommer sannolikt att finnas en justeringsperiod för Singapore Customs, och lågt och högt värde artiklar bedöms separat i en beställning vilket gör saker mer förvirrande

• Dålig köpupplevelse för konsumenter eftersom de måste betala två gånger

  • När man skickar en beställning utan förbetalda avgifter och skatter (DDU - Levererat utan avgift), att få din kund att betala GST för lågt värde artiklar vid checkout och sedan kräva en andra betalning för högt värde artiklar vid leverans är besvärligt

Tips för att använda alternativ 2:

Om ditt företag väljer denna beräkningsmetod, följ denna checklista för att säkerställa den smidigaste GST-insamlingsprocessen möjligt:

• Var beredd att göra nödvändiga GST-justeringar om det sker efterföljande förändringar i kundernas beställningar (t.ex. förändring i pris, kvantitet eller vikt av de beställda varorna) som skulle påverka värdet av försändelsen.
• Åta dig denna metod. När du väljer den måste du collect GST vid checkout baserat på denna värderingsmetod och remit den till IRAS kvartalsvis.
• För att undvika dubbelbeskattning, se till att du kan notera "GST betald" på artiklar inom beställningen som fick GST insamlad vid checkout.
• Se till att ditt system är inställt för att beräkna den procentandel av fraktkostnaden som gäller för en enskild artikel inom en beställning för att återspegla det korrekta CIF/importvärdet av den artikeln.

Ja! Här är varför:

1. Ditt registreringsdatum kommer att backdateras till det datum du var skyldig att registrera dig.
2. Du måste redovisa GST på dina tidigare försäljningar från och med det effektiva registreringsdatumet, även om du inte har collect någon GST från dina kunder.