Sammanfattning av ändringar
Före 1 januari 2021:
- Det fanns en lättnad på 15 GBP för lågvärde, vilket innebär att varor från var som helst sålda till Storbritannien var undantagna från moms om de var värda 15 GBP eller mindre.
- Moms på varor med lågt värde som importerades till Storbritannien från var som helst i världen utanför EU togs in vid importstället.
Efter 1 januari 2021:
- Lättnaden på 15 GBP för lågvärde för varor som kommer in i Storbritannien gäller inte längre.
- Moms på varor med lågt värde (mindre än 135 GBP) som importeras till Storbritannien från var som helst i världen, inklusive EU, samlas in vid försäljningsstället [av handlaren], istället för vid importstället.
Obs: Processen för beställningar värda över 135 GBP förblir densamma. Ni behöver inte hämta och skicka för dessa beställningar eftersom brittiska tullen kommer att hantera detta.
Hur man beräknar och samlar in brittisk moms
Alla vagnar vars totala varor är mindre än 135 GBP måste ha 20 % moms insamlad på varukorgens delsumma, frakt och försäkring eller CIF (kostnad för varor, försäkring och frakt).
Valutaväxelkurs
Om ni inte är en Zonos-kund, var medveten om att om era beställningar säljs i en annan valuta än engelska sterling, måste ni konvertera varukorgens totala summa till pund för att veta om beställningen är över eller under tröskeln på 135 GBP GBP. Ex. 135 GBP = ~180,53 USD. Växelkurser beräknas vanligtvis vid försäljningsstället. Zonos hanterar automatiskt valutakurser i alla våra produkter.
Hur man registrerar ett UK VAT-nummer
Om ni väljer att registrera er på egen hand för ett UK VAT-nummer kan ni göra det via HMRC-webbplatsen. Denna registreringsprocess kommer att kräva ett användarnamn och lösenord, vilket är hur ni kommer åt ert konto, kontrollerar tidsfrister och betalar skatt. Ni kommer att vilja bli registrerad hos HMRC ASAP eftersom moms kommer att betalas på alla transaktioner från och med den 1 januari 2021.
Observera att vissa av de brittiska affärstermer som används i registreringsprocessen kan behöva slås upp för att säkerställa att ni svarar på frågorna korrekt, t.ex. enskild näringsidkare: egenföretagare; partnerskap: två eller flera personer äger eller driver ett företag; division: del av en affärsenhet eller del av ett större företag.
Storbritanniens beställningar och momsfakturor
Som ett momsregistrerat företag i Storbritannien måste ni utfärda och behålla kopior (på papper eller elektroniska) av giltiga fakturor, även om beställningen annulleras eller innehåller fel. Ni måste också behålla alla inköpsfakturor för alla varor ni köper.
Om ni inte är en Zonos-kund eller inte använder våra e-postbekräftelser måste ni se till att de fakturor ni levererar till era kunder följer riktlinjerna nedan.
Krav på momsfaktura i Storbritannien
För alla beställningar med lågt värde, om ni inte använder Zonos Checkout med Zonos e-postaviseringar aktiverade, kan ni använda antingen en förenklad eller fullständig faktura. Läs mer om momsfakturor.
- En förenklad faktura kan användas för detaljhandel och andra förnödenheter under 250 GBP.
- En modifierad faktura kan användas för detaljhandel och andra förnödenheter över 250 GBP.
- En fullständig faktura kan användas i båda fallen.
| Fakturakrav↕ | Förenklad faktura↕ | Ändrad faktura↕ | Fullständig faktura↕ |
|---|---|---|---|
| Unikt fakturanummer | Ja | Ja | Ja |
| Ert företagsnamn + adress | Ja | Ja | Ja |
| Ert momsnummer | Ja | Ja | Ja |
| Datum | Nej | Ja | Ja |
| Skattepunkt eller tidpunkt för leverans om annan än fakturadatum | Ja | Ja | Ja |
| Kundens namn + adress | Nej | Ja | Ja |
| Beskrivning av varor eller tjänster | Ja | Ja | Ja |
| Totalt belopp exklusive moms | Nej | Ja | Ja |
| Totalt momsbelopp | Nej | Ja | Ja |
| Pris per artikel, exklusive moms | Nej | Ja | Ja |
| Kvantitet av varje typ av föremål | Nej | Ja | Ja |
| Pris för eventuell rabatt per artikel | Nej | Ja | Ja |
| Momssats per artikel (inklusive eventuella olika momssatser eller ingen moms) | Ja | Ja | Ja |
| Totalt belopp inklusive moms (inklusive eventuella olika momssatser) | Ja | Ja | Ja |
Ni har 30 dagar på er från leveransdatum eller betalningsdatum på er att utfärda momsfakturan.
Fakturor kan skickas elektroniskt eller i pappersform.
Fakturor behöver inte vara i pund eller pund, ni kan utfärda dem i en annan valuta eller ett annat språk; ni måste dock visa den totala momsen i pund sterling om leveransen sker i Storbritannien, eller tillhandahålla en engelsk översättning om ni uppmanas att göra det av en momsansvarig.
Undantag från att tillhandahålla en momsfaktura
Ni är befriad från att tillhandahålla en momsfaktura om något av följande gäller:
– Ni ger varor som gåvor.
- Ni använder ett moms second-hand margin system för att sälja varor.
- Er kund använder ett självfaktureringsarrangemang.
- er faktura är endast för försäljning med nollklass inom Storbritannien.
Hur man betalar moms till HMRC
- Logga in på ert moms online-konto.
- Kontrollera er momsdeklaration och betalningsfrister, som kan infalla när som helst under kvartalet och kommer att tilldelas er när ni registrerar er. Var uppmärksam på när betalningen måste klara, men returinlämning och HMRC-betalningsdatum är vanligtvis desamma.
- Betalning till HMRC görs elektroniskt eftersom checkar inte accepteras. Betalning görs via ert moms online-konto.
B2B-undantag
Om ert företag säljer varor under 135 GBP till brittiska momsregistrerade företag, åligger kunden att betala skatt; dock, kundens momsnummer MÅSTE inkluderas på fakturan, tillsammans med en notering måste också läggas till på fakturan som gör det klart att kundens verksamhet är ansvarig för moms, dvs "omvänd skattskyldighet: kund ska redovisa moms till HMRC."
Obs! Ni måste fortfarande registrera er för ert eget momsnummer om inte 100 % av ert företag är B2B och er fakturering alltid är korrekt.
Uppskjuten momsredovisning (PVA)
Från och med 1 januari 2021 är redovisning av uppskjuten moms tillgänglig för import från Storbritannien till ett värde av över 135 GBP. Detta innebär att brittiska momsregistrerade företag kan deklarera och återkräva importmoms på samma deklaration istället för att betala den varje gång och sedan återfå den. Företag som använder PVA kommer att behöva digitala uttalanden, som tillhandahålls av HMRC. PVA gäller för följande import:
- Import till Storbritannien från var som helst utanför Storbritannien.
- Import till Nordirland från var som helst utanför NI, Storbritannien och EU.
Hur Storbritannien påverkar ert företag
PVA kan gynna ert företag på följande sätt:
– Bättre kassaflöde
- Försändelser hålls inte hos tullen i väntan på momsbetalning
Underlåtenhet att följa
Underlåtenhet att registrera och betala moms i Storbritannien är skatteflykt.
Storbritannien har åtagit sig att hålla spelplanen även mellan säljare hemma och utomlands och har antagit lagstiftning som tillåter HMRC att hålla säljare ansvariga för obetald moms.
Nu när ni är bekant med momsriktlinjerna för import av lågt värde i Storbritannien är ni redo att sälja till Storbritannien! Se vårt skatteöverföringsdokument för att lära er hur Zonos hanterar era brittiska momsbeställningar åt er.
Ska jag ta in moms medan jag väntar på mitt momsnummer?
Ja! Den inledande övergångsperioden i början av 2021 kommer sannolikt att ha vissa hicka och förseningar. Oavsett när ni registrerar er för eller får ett momsnummer från HMRC kommer ert företag att ansvara för att samla in moms och utfärda momsfakturor.
Momsfakturor måste utfärdas på nytt när ni får ert momsregistreringsnummer från HMRC, för alla transaktioner med lågt värde från och med den 1 januari 2021, tills ert momsnummer tas emot.
Behöver jag registrera mig hos HMRC innan jag kan börja ta in moms på beställningar med lågt värde?
Nej, ni behöver bara vara registrerad före slutet av det första kvartalet som er remittering förfaller.
Kan jag samla in och betala moms på alla beställningar, inklusive de över 135 GBP, så att jag inte behöver spåra orderbelopp?
Nej, alla försändelser där den totala varan är större än 135 GBP måste ha moms och tull betald vid import. Vår Dashboard-rapportering gör det enkelt att hålla reda på vilka beställningar ni behöver skicka på.
Behöver jag fortfarande ta ut moms på beställningar med lågt värde om jag skickar B2B (till en distributör eller återförsäljare)?
Ja, om inte: er kund ger er sitt brittiska momsnummer och ni inkluderar det på momsfakturan, som sedan flyttar ansvaret att betala moms till dem. Ett momsnummer ska finnas på alla B2B försäljningsfakturor. Om ni inte har ett momsnummer på fakturan är ni ansvarig för momsen.
Behöver jag en EORI för att registrera mig för moms hos HMRC?
Om ni är ett företag i EU som importerar till Storbritannien behöver ni ett EORI och ett momsnummer för att göra affärer.
Ett EORI-nummer krävs för alla företag inom EU som gör affärer utanför EU. Om ni är ett företag i EU som gör affärer i Storbritannien (England, Skottland, Wales, Isle of Man), behöver ni en EORI. En separat EORI kan behövas för transporter till Nordirland. Att inte ha en EORI kommer att resultera i att era försändelser hålls och lagras i tullen, vilket resulterar i avgifter och förseningar.
UK momsregistrering genom HMRC är en annan process än att få ett EORI-nummer. Men om ni ansöker om en EORI som ett brittiskt momsregistrerat företag kommer HMRC att koppla all import till ert momsnummer. Storbritanniens momsregistrering behövs endast om ni importerar varor värda under 135 GBP.
Om mitt företag har en brittisk moms och ett EORI-nummer, måste jag hitta en IOR bosatt i Storbritannien (registrerad importör) som också representerar mig?
Nej, en brittisk IOR krävs vanligtvis inte, såvida ni inte är ett teknikföretag eller bank med ett utländskt datacenter, eller en tillverkare som skickar säljare eller potentiella kunder, prover eller reklamartiklar.
How do I turn off orders under 135 GBP in the Zonos Dashboard? Hur är kundupplevelsen?
Det är lätt att stänga av lågprisbeställningar under 135 GBP, så HMRC-momsöverföring behövs inte. Läs mer på Inställningar för skatte-ID.
När beställningar med lågt värde har stängts av, om ni har Zonos Hello-popupen på er webbplats, kommer era kunder att välkomnas med användbar information om frakt till Storbritannien, inklusive språket som ert företag för närvarande inte skickar beställningar under 135 GBP.
Finns det en avgift för att registrera sig hos HMRC?
HMRC kräver ingen registreringsavgift.
Behöver jag ett bankkonto i Storbritannien om jag använder Zonos?
Ett brittiskt bankkonto krävs inte för Zonos-produkter.
Behöver jag ett bankkonto i Storbritannien för att registrera mig hos HMRC?
Ett brittiskt bankkonto krävs inte för ett momsnummer, men bankinformation krävs för att överföra er moms per kvartal.
Måste jag ta in moms för alla beställningar i Storbritannien?
Nej, ni tar bara in och betalar moms för beställningar värda 135 GBP eller mindre. Moms för beställningar över 135 GBP kommer att samlas in hos tullen i Storbritannien.
Hur kan jag få ett momsnummer?
Besök HMRC-webbplatsen och registrera er för ett momsregistreringsnummer.
Hur beräknar jag moms?
20 % moms tillkommer på varornas tullpliktiga värde, tillsammans med eventuella fraktkostnader eller försäkringar.
Om jag exporterar mina varor från Nordirland, måste jag fortfarande betala tull och moms?
Ja. While Northern Ireland will retain some EU customs agreements, they are still subject to the UK for duty and VAT.
Kan Zonos hjälpa mig med momsberäkning?
Ja! Vår Landed Cost-garanti hjälper er med momsberäkningar.
Hur definieras beloppet på 135 GBP?
Värdet bör baseras på varornas "egenvärde", vilket motsvarar det pris till vilket varorna säljs, exklusive följande: transport- och försäkringskostnader; andra skatter och avgifter.
UK moms
Läs om hur förändringarna i brittisk moms påverkar ert företag.
En av förändringarna som föranleds av Storbritanniens utträde ur EU är hur moms debiteras och samlas in på beställningar med lågt värde (summa i varukorg på 135 GBP eller mindre). Alla företag som säljer varor till Storbritannien, med några få B2B-undantag, måste samla in och betala moms till HMRC (Her Majesty’s Revenue and Customs), efter den 31 december 2020.
Alla företag som säljer varor till Storbritannien är ansvariga för:
Den här guiden kommer att förklara förändringarna som medfört av momssystemet, hur det påverkar ert företag och hur ni kan följa Storbritanniens momslagar.