Sammanfattning av förändringar
Före den 1 januari 2021:
- Det fanns en lågvärdesfriskrivning på 15 GBP, vilket innebar att varor från var som helst som såldes till Storbritannien var undantagna från moms om de var värderade till 15 GBP eller mindre.
- Moms på lågvärdesartiklar som importerades till Storbritannien från var som helst i världen utanför EU samlades in vid importtillfället.
Efter den 1 januari 2021:
- Lågvärdesfriskrivningen på 15 GBP för artiklar som kommer in i Storbritannien gäller inte längre.
- Moms på lågvärdesartiklar (mindre än 135 GBP) som importeras till Storbritannien från var som helst i världen, inklusive EU, samlas in vid försäljningstillfället [av handlaren], istället för vid importtillfället.
Notera: Processen för beställningar värderade över 135 GBP förblir densamma. Du behöver inte collect och remit för dessa beställningar eftersom brittisk tull kommer att hantera detta.
Hur man beräknar och collect brittisk moms
Alla varukorgar vars totala varor är mindre än 135 GBP behöver ha en moms på 20% insamlad på varukorgens subtotal, frakt och försäkring eller CIF (kostnad för varor, försäkring och frakt).
- En beställning med flera lågvärdesartiklar som ett 20 GBP ljus och en 40 GBP filt har en varukorgssumma på 60 GBP, vilket skulle behöva debiteras 20% moms eller 12 GBP vid checkout.
- För en beställning med flera lågvärdesartiklar, som 100 GBP jeans och 40 GBP t-shirt, är varukorgssumman över 135 GBP, så moms kommer att samlas in vid tullen*.
- Varukorgssumman består av sålda artiklar men inkluderar inte frakt, försäkring, skatt, tull eller avgifter; 20% moms beräknas på varukorgssumman, frakt och försäkring.
*Moms för alla lågvärdesbeställningar måste samlas in, sparas och betalas till HMRC kvartalsvis.
Valutaomvandling rate
Om du inte är en Zonos-kund, var medveten om att om dina beställningar säljs i en annan valuta än brittiska pund, måste du konvertera varukorgssumman till pund för att veta om beställningen är över eller under 135 GBP GBP-gränsen. Ex. 135 GBP = ~180.53 USD. Växelkurser beräknas vanligtvis vid försäljningstillfället. Zonos hanterar automatiskt valutaomvandlingskurser i alla våra produkter.
Hur man registrerar ett brittiskt momsnummer
Om du väljer att registrera dig själv för ett brittiskt momsnummer kan du göra det via HMRC:s webbplats. Denna registreringsprocess kommer att kräva ett användarnamn och lösenord, vilket är hur du kommer att få tillgång till ditt konto, kontrollera deadlines och remit skatt. Du vill registrera dig hos HMRC så snart som möjligt eftersom moms kommer att vara skyldig på alla transaktioner från och med den 1 januari 2021.
Notera att vissa av de brittiska affärstermer som används i registreringsprocessen kan behöva slås upp för att säkerställa att du svarar på frågorna korrekt. (Ex. Enskild näringsidkare: egenföretagare; partnerskap: två eller fler personer äger eller driver ett företag; avdelning: del av en företagsenhet eller del av ett större företag.)
Brittiska beställningar och moms fakturor
Som ett brittiskt momsregistrerat företag är du skyldig att utfärda och behålla kopior (pappers- eller elektroniska) av giltiga fakturor, även om beställningen avbryts eller innehåller fel. Du är också skyldig att behålla alla inköpsfakturor för eventuella artiklar du köper.
Om du inte är en Zonos-kund eller inte använder våra e-postbekräftelser måste du se till att de fakturor du tillhandahåller till dina kunder följer riktlinjerna som anges nedan.
Krav på brittiska moms fakturor
För alla lågvärdesbeställningar, om du inte använder Zonos Checkout med Zonos e-postnotifikationer aktiverade, kan du använda antingen en förenklad eller fullständig faktura. Lär dig mer om momsfakturor.
- En förenklad faktura kan användas för detaljhandel och andra leveranser under 250 GBP.
- En modifierad faktura kan användas för detaljhandel och andra leveranser över 250 GBP.
- En fullständig faktura kan användas i båda fallen.
| Faktura krav | Förenklad faktura | Modifierad faktura | Fullständig faktura |
|---|---|---|---|
| Unikt fakturanummer | Ja | Ja | Ja |
| Ditt företagsnamn + adress | Ja | Ja | Ja |
| Ditt momsnummer | Ja | Ja | Ja |
| Datum | Nej | Ja | Ja |
| Skattepunkt eller tid för leverans om den skiljer sig från fakturadatum | Ja | Ja | Ja |
| Kundens namn + adress | Nej | Ja | Ja |
| Beskrivning av varor eller tjänster | Ja | Ja | Ja |
| Totalt belopp exklusive moms | Nej | Ja | Ja |
| Totalt belopp av moms | Nej | Ja | Ja |
| Pris per artikel, exklusive moms | Nej | Ja | Ja |
| Antal av varje typ av artikel | Nej | Ja | Ja |
| Rate av eventuell rabatt per artikel | Nej | Ja | Ja |
| Rate av moms som debiteras per artikel (inklusive eventuella olika momssatser eller ingen moms) | Ja | Ja | Ja |
| Totalt belopp inklusive moms (inklusive eventuella olika momssatser) | Ja | Ja | Ja |
Du har 30 dagar från leveransdatumet eller betalningsdatumet för att utfärda moms fakturan.
Fakturor kan skickas elektroniskt eller i pappersform.
Fakturor behöver inte vara i pund eller GBP, du kan utfärda dem i en annan valuta eller språk; dock måste du visa den totala momsen i pund om leveransen äger rum i Storbritannien, eller tillhandahålla en engelsk översättning om en momsinspektör begär det.
Undantag från att tillhandahålla en moms faktura
Du är befriad från att tillhandahålla en moms faktura om något av följande gäller:
- Du ger varor som gåvor.
- Du använder en moms marginalordning för begagnade varor för att sälja varor.
- Din kund använder en självfaktureringsarrangemang.
- din faktura är endast för nollskattade försäljningar inom Storbritannien.
Hur man remit moms till HMRC
- Logga in på ditt moms onlinekonto.
- Kontrollera dina momsdeklarationer och betalningsdeadlines, som kan inträffa när som helst under kvartalet och kommer att tilldelas dig när du registrerar dig. Var uppmärksam på när betalningen behöver clear, men inlämningsdatum för deklaration och betalningsdatum till HMRC är vanligtvis samma.
- Betalning till HMRC görs elektroniskt eftersom checkar inte accepteras. Betalning görs via ditt moms onlinekonto.
B2B undantag
Om ditt företag säljer varor under 135 GBP till brittiska momsregistrerade företag, faller ansvaret för att remit skatten på kunden; dock måste kundens momsnummer VARA inkluderat på fakturan, tillsammans med en anteckning som också måste läggas till fakturan för att göra det clear att kundens företag är ansvarigt för moms, dvs "omvänd skattskyldighet: kunden ska redovisa moms till HMRC."
Notera: Du måste fortfarande registrera dig för ditt eget momsnummer om inte 100% av ditt företag är B2B, och din fakturering alltid är korrekt.
Fördröjd momsredovisning (PVA)
Från och med den 1 januari 2021 är fördröjd momsredovisning tillgänglig för brittiska importer värderade över 135 GBP. Detta innebär att brittiska momsregistrerade företag kan deklarera och återfå importmoms på samma deklaration istället för att betala den varje gång och sedan återfå den senare. Företag som använder PVA kommer att behöva digitala uttalanden, som tillhandahålls av HMRC. PVA gäller för följande importer:
- Importer till Storbritannien från var som helst utanför Storbritannien.
- Importer till Nordirland från var som helst utanför NI, Storbritannien och EU.
Hur Storbritannien påverkar ditt företag
PVA kan gynna ditt företag på följande sätt:
- Bättre kassaflöde
- Sändningar hålls inte kvar vid tullen i väntan på momsbetalning
Bristande efterlevnad
Underlåtenhet att registrera sig och betala moms i Storbritannien är skatteflykt.
Storbritannien är engagerat i att hålla spelplanen jämn mellan säljare hemma och utomlands och har antagit lagstiftning som gör att HMRC kan hålla säljare ansvariga för obetald moms.
Om du fortsätter att sälja till Storbritannien utan att redovisa moms på lågvärdesbeställningar kommer du att möta påföljder och böter, och kommer fortfarande att behöva betala skatter som är skyldiga till Storbritannien för alla tidigare sålda varor, oavsett om du samlade in momsen för dessa beställningar från kunder eller inte.
När du remit, lämna inte ut momsen från de beställningar du exporterade till Storbritannien innan du fick ditt momsnummer. HMRC kräver att du remit all moms som samlades in från den 1 januari 2021, även om du inte hade något momsnummer ännu.
Nu när du är bekant med momsreglerna för brittiska lågvärdesimporter, är du redo att sälja till Storbritannien! Se vår UK VAT-dokumentation för att lära dig hur Zonos hanterar dina brittiska momsbeställningar för dig.
Vanliga frågor
Bör jag collect moms medan jag väntar på mitt momsnummer?
Ja! Den initiala övergångsperioden i början av 2021 kommer sannolikt att ha vissa problem och förseningar. Oavsett när du registrerar dig för eller får ett momsnummer från HMRC, kommer ditt företag att vara ansvarigt för att samla in moms och utfärda moms fakturor.
Moms fakturor måste utfärdas på nytt när du får ditt momsnummer från HMRC, för alla lågvärdes transaktioner som börjar den 1 januari 2021, tills ditt momsnummer är mottaget.
Måste jag registrera mig hos HMRC innan jag kan börja samla in moms på lågvärdesbeställningar?
Nej, du behöver bara vara registrerad innan slutet av det första kvartalet som din redovisning är förfallen.
Kan jag collect och remit moms på alla beställningar, inklusive de över 135 GBP, så att jag inte behöver spåra beställningsbelopp?
Nej, varje sändning där varornas totala värde överstiger 135 GBP måste ha moms och tull betald vid import. Vår Dashboard-rapportering gör det enkelt att hålla reda på vilka beställningar du behöver remit på.
Måste jag fortfarande collect moms på lågvärdesbeställningar om jag skickar B2B (till en distributör eller återförsäljare)?
Ja, om inte: din kund ger dig sitt brittiska momsnummer och du inkluderar det på moms fakturan, vilket då flyttar ansvaret för att betala moms till dem. Ett momsnummer måste inkluderas på alla B2B försäljningsfakturor. Om du inte har ett momsnummer på fakturan, är du ansvarig för momsen.
Behöver jag ett EORI för att registrera mig för moms hos HMRC?
Om du är ett företag inom EU som importerar till Storbritannien, behöver du ett EORI och ett momsnummer för att bedriva verksamhet.
Ett EORI-nummer krävs för alla företag som är belägna inom EU och som bedriver verksamhet utanför EU. Om du är ett företag inom EU som bedriver verksamhet i Storbritannien (England, Skottland, Wales, Isle of Man), behöver du ett EORI. Ett separat EORI kan behövas för sändningar till Nordirland. Att inte ha ett EORI kommer att resultera i att dina sändningar hålls och lagras i tullen, vilket resulterar i avgifter och förseningar.
Registrering för brittisk moms genom HMRC är en annan process än att få ett EORI-nummer. Men om du ansöker om ett EORI som ett brittiskt momsregistrerat företag kommer HMRC att koppla alla importer till ditt momsnummer. Registrering för brittisk moms behövs endast om du importerar varor värderade under 135 GBP.
Om mitt företag har ett brittiskt moms- och EORI-nummer, behöver jag då hitta en brittisk resident IOR (importör av rekord) för att representera mig också?
Nej, en brittisk IOR krävs vanligtvis inte, såvida du inte är ett teknikföretag eller bank med ett utländskt datacenter, eller en tillverkare som skickar försäljningsrepresentanter eller potentiella kunder, prover eller reklammaterial.
Hur stänger jag av beställningar under 135 GBP i Zonos Dashboard? Hur ser kundupplevelsen ut?
Det är enkelt att stänga av lågvärdesbeställningar under 135 GBP, så att HMRC:s momsredovisning inte behövs. Läs mer på UK VAT Dashboard-inställningar.
När lågvärdesbeställningar är avstängda, om du har Zonos Hello popup på din webbplats, kommer dina kunder att mötas av hjälpsam information om frakt till Storbritannien, inklusive språk som informerar att ditt företag för närvarande inte skickar beställningar under 135 GBP.
Finns det en avgift för att registrera sig hos HMRC?
HMRC kräver ingen registreringsavgift.
Behöver jag ett bankkonto i Storbritannien om jag använder Zonos?
Ett brittiskt bankkonto krävs inte för Zonos produkter.
Behöver jag ett brittiskt bankkonto för att registrera mig hos HMRC?
Ett brittiskt bankkonto krävs inte för ett momsnummer, men bankinformation behövs för att överföra din momsredovisning kvartalsvis.
Måste jag collect moms för alla brittiska beställningar?
Nej, du collect och remit endast moms för beställningar värderade till 135 GBP eller mindre. Moms för beställningar över 135 GBP kommer att samlas in vid brittisk tull.
Hur kan jag få ett momsnummer?
Besök HMRC-webbplatsen och registrera dig för ett moms-ID-nummer.
Hur beräknar jag moms?
20% moms tillämpas på det tullpliktiga värdet av varorna, tillsammans med eventuella fraktkostnader eller försäkring.
Om jag exporterar mina varor från Nordirland, måste jag fortfarande betala tull och moms?
Ja. Även om Nordirland kommer att behålla vissa EU-tullavtal, är de fortfarande föremål för Storbritannien för tull och moms.
Kan Zonos hjälpa mig med momsberäkning?
Ja! Vår Landed Cost garanti kommer att hjälpa dig med momsberäkningar.
Hur definieras beloppet 135 GBP?
Värdet bör baseras på varornas "inre värde", vilket motsvarar det pris till vilket varorna säljs, exklusive följande: transport- och försäkringskostnader; eventuella andra skatter och avgifter.
Brittisk moms
Lär dig hur förändringarna i brittisk moms påverkar ditt företag.
En av förändringarna som orsakades av Storbritanniens utträde ur EU är hur moms tas ut och samlas in på lågvärdesbeställningar (varukorgens subtotal på 135 GBP eller mindre). Alla företag som säljer varor till Storbritannien, med några få B2B-undantag, behöver collect och remit moms till HMRC (Hennes Majestäts Skattestyrelse), efter den 31 december 2020.
Alla företag som säljer varor till Storbritannien är ansvariga för:
Denna guide förklarar de förändringar som momsordningen medför, hur den påverkar ditt företag och hur du kan vara i överensstämmelse med brittiska momslagar.