Landed cost uppdelning
I detta exempel behövs följande belopp för att beräkna en landed cost-försändelse till Storbritannien med ett generiskt fraktföretag.
- Produkt total = 180 USD
- Frakt total = 30 USD
- Tull rate = 4.5%
- Moms = 20%
- UPS förskottsavgift till brittisk tull = 11 GBP eller 2.5%, vilket som är högst
- UPS avgift för tull och skatt vidarebefordran = 15 USD
- 1 USD = 0.76 GBP brittiska pund
Exempel på landed cost uppdelning
Post | US dollar | Brittiska pund |
---|---|---|
Produkt total | 180 USD | 136.80 GBP |
Frakt total | 30 USD | 22.80 GBP |
Subtotal | 210 USD | 159.6 GBP |
4.5% tull på produkt | 8.10 USD | 6.16 GBP |
4.5% tull på frakt | 1.35 USD | 1.03 GBP |
20% moms på produkt | 36 USD | 27.36 GBP |
20% moms på frakt | 6 USD | 4.56 GBP |
20% moms på tullavgift | 1.89 USD | 1.44 GBP |
11 GBP UPS förskottsavgift | 14.47 USD | 11 GBP |
20% moms på UPS förskottsavgift | 2.89 USD | 2.20 GBP |
15 USD UPS avgift för tull och skatt vidarebefordran | 15 USD | 11.40 GBP |
Total landed cost | 295.70 USD | 224.75 GBP |
Skatter
Importskatter är inte nödvändigtvis en direkt motsvarighet till inhemska skatter. Importskatter varierar beroende på land, region, HS-kod och de minimis-värde.
Landskatter
Varje land har en unik landskatt rate. Vissa länder har en allmän konsumtionsskatt, som vanligtvis kallas moms (mervärdesskatt) men också som GST (varor och tjänster skatt).
Australien och Kanada har båda GST; Kanada har också harmoniserad försäljningsskatt (HST), provinsiell försäljningsskatt (PST) eller Quebecs försäljningsskatt (QST), beroende på provinsen. Även moms och GST kan beräknas olika beroende på destinationen.
Inom EU beräknas moms på hela beställningens total, inklusive moms på fraktkostnader och tullkostnader. Vissa destinationer, t.ex. Hongkong, har inga skatter på sina importer.
Exempel på landsimportskatter
Land | Skatt rate (% procent) | Typ av skatt |
---|---|---|
Kanada | 5% | GST |
Storbritannien | 20% | Moms |
Indien | 28% (även om den ofta sänks) | IGST |
Australien | 10% | GST |
Regionalskatter
Skatteberäkningar kommer att inkludera eventuell regionspecifik importskatt. Skatt rate kan variera beroende på den slutliga destinationen inom landet. Till exempel har Kanada olika skattesatser (PST, HST) beroende på provinsen, och Brasilien har olika skattesatser beroende på delstaten.
Importskatter tillämpar inte alltid lokala skatter på samma sätt som en inhemsk skatt i landet. De minimis och förenklade skatteregimöverväganden beaktas i beräkningen av importskatt.
Skatt de minimis
När varans värde i en enskild import eller försändelse är under de minimis skattebeloppet, kommer varan att clear utan någon skatteuppbörd eller andra importavgifter.
För att hjälpa till att demonstrera effekten av de minimis på en t-shirt för 20 USD, se exemplet nedan på hur vissa länder kommer att tillämpa tull på t-shirten, och andra inte kommer att tillämpa tull på samma t-shirt baserat på de minimis-värdena.
Exempel på skatt de minimis
Destination | Skattesatser | 20 USD FX avrundad | Skatt de minimis | Skatt att betala |
---|---|---|---|---|
Storbritannien | 20% moms | 17 GBP | 0 GBP | Skattepliktig |
Frankrike | 20% moms | 19 EUR | 0 EUR | Skattepliktig |
Kanada | 5% GST + PST | 27 CAD | 20 CAD | Skattepliktig |
Australien | 10% GST | 29 AUD | 1,000 AUD | Skattefri |
Danmark | 25% | 133 DKK | 0 DKK | Skattepliktig |
Tull
Importtull kan variera beroende på destinationsland, ursprungsland, varans HS-kod, möjliga de minimis-trösklar och andra lagar som kan påverka tull rate för en import. Det är inte alltid så enkelt som en enda harmoniserad kodtull.
Tull de minimis
När värdet av varor i en enskild import eller försändelse är under de minimis tullbeloppet, kommer varan att clear utan någon tulluppbörd; dock kan skatten fortfarande uppbäras om skattegränsen är lägre än tullgränsen. Värdet av en vara kan överstiga skattegränsen och inte överstiga tullgränsen. Det motsatta är inte sant eftersom länder inte sätter en lägre gräns för tull och en högre gräns för skatt.
För att hjälpa till att demonstrera effekten av en t-shirt för 20 USD, se hur vissa länder kommer att tillämpa tull på t-shirten och andra inte kommer att tillämpa tull på samma t-shirt baserat på de minimis-exemplen nedan.
Exempel på tull de minimis
Destination | MFN tullsatser | 20 USD | Tull de minimis | Tull att betala |
---|---|---|---|---|
Storbritannien | 20% tull | 17 GBP | 135 GBP | Tullfri |
Frankrike | 20% tull | 19 EUR | 150 EUR | Tullfri |
Kanada | 5% tull | 27 CAD | 20 CAD | Tull tillämpad |
Australien | 10% GST | 29 AUD | 1,000 AUD | Tullfri |
Danmark | 25% | 133 DKK | 1150 DKK | Tullfri |
Importavgifter
Importavgifter varierar och kan tillämpas av mäklare, myndigheter, tull och transportörer. De kan förändras baserat på många faktorer som typen av vara eller till och med den fraktnivå som används vid importen. Lär dig mer om olika typer av importavgifter nedan.
Om tullar och skatter inte är förbetalda, måste transportören collect dessa från slutkonsumenten när de levererar försändelsen. Transportören tar vanligtvis ut en avgift för denna tjänst, kallad en COD-avgift.
Denna avgift är vanlig—UPS, FedEx, DHL och leveransföretag för postkurerare tar alla ut denna avgift. Till exempel tar USPS leveranspartners, såsom Canada Post eller Royal Mail, ut COD-avgifter på all First Class och Priority United States (U.S.) post som medför tullar och skatter.
Om du begär uppskattade tullar och skatter från Zonos' API, ingår COD-avgifter. Men dessa är endast uppskattningar. Om du begär en garanterad landed cost från Zonos' API, ingår vanligtvis inte COD-avgifter, eftersom de inte kommer att debiteras (det kommer inte att finnas något för transportören att collect vid leverans). Istället kommer alla tullar och skatter att vara förbetalda.
Att kräva att konsumenten betalar extra avgifter när deras försändelse levereras leder ofta till missnöjda kunder. För att undvika detta subventionerar vissa avsändare dessa kostnader eller collect dem i förskott (såsom i checkout tillsammans med fraktkostnader). Slutkonsumenten får sitt paket levererat utan att behöva betala något extra först.
Denna förändring i processen kräver att transportören förskotterar pengarna för tullar och skatter för att betala den lokala tullmyndigheten under transporten. De tar vanligtvis ut en utbetalningsavgift för denna tjänst. Avgiften är vanligtvis en procentandel av det belopp de förskotterade eller en fast rate (i destinationsvalutan), beroende på vilket som är högst. Dessa avgifter kan frustrera shoppare eftersom de inte är välavslöjade av transportörer eller onlineåterförsäljare.
Tomat (to-may-toe)
eller tomat (to-mah-toe)
?
Varje fraktföretag använder olika terminologi för att definiera sin utbetalningsavgift. För att hjälpa dig att avkoda dessa avgifter, nedan hittar du en fuskark för avsändare och det språk de använder för en utbetalningsavgift. Denna information kan vara användbar när du ber om de korrekta internationella avgiftsavstånden i en förhandling med en transportör som UPS, FedEx eller DHL.
Terminologi för utbetalningsavgift per transportör
Transportör | Term för avgift | Servicenivå |
---|---|---|
UPS | Utbetalningsavgift, ibland kallad en "Bond-avgift" | Alla tjänster |
FedEx | Utbetalningsavgift, ibland kallad en "Förskottsavgift" | Alla tjänster |
DHL | Tullar och skatter betalda (DTP) | DHL Express |
Effekten av utbetalningsavgifter på dina internationella kunders importer kan vara mycket hög. Ibland kan den vara högre än skatter, tullar eller båda tillsammans. Dessutom, för att förvärra problemet, är dessa avgifter föremål för moms. I Storbritannien kommer FedEx att ta ut 12 GBP plus moms på avgiften, så det kan bli mycket kostsamt om du inte avstår från dessa avgifter. Nedan hittar du några exempel.
Exempel på utbetalningsavgifter
Transportör | Destination | Minimi belopp eller procent |
---|---|---|
FedEx | Storbritannien | 2.5% av förskottet eller 12 GBP (det som är högst) |
UPS | Frankrike | 2.5% av förskottet eller 14 EUR (det som är högst) |
DHL DTP-avgift | Japan | 2% av förskottet eller 1,000 YEN (det som är högst) |
I de flesta fall tar internationella post- och paketleverantörer, såsom DHL eCommerce, RR Donnelley, APC Logistics och Landmark Global, inte ut någon förskotts-/utbetalningsavgift.
Som förklarats i avsnittet om utbetalningsavgifter måste transportören fortfarande förskottera pengar till den lokala tullmyndigheten när tullar och skatter har förbetalats. De flesta transportörer collect sin avgift för denna tjänst genom utbetalningsavgiften. Men när dessa pengar förskotteras måste transportören också hantera faktureringen av tullar och skatter tillbaka till avsändaren. En transportör (UPS) tar ut en separat avgift för denna tjänst, medan de andra transportörerna anser att det ingår i deras förskottsavgift.
Förmedlingsavgifter per transportör
Transportör | Avgiftsbeskrivning | Avgiftsbelopp |
---|---|---|
UPS | Tull- och skatteförmedlingsavgift (DDP) | 15 USD |
DHL | Det finns ingen ytterligare avgift för att fakturera tull och skatt tillbaka till avsändaren | 0 USD |
FedEx | Det finns ingen ytterligare avgift för att fakturera tull och skatt tillbaka till avsändaren | 0 USD |
UPS och FedEx har båda mäklaravgifter på markleveranser till Kanada. UPS Standard till Kanada tar ut en mäklaravgift som kallas "Entry Preparation Fee", och FedEx tar ut en "Clearance Entry Fee".
Exempel på mäklaravgifter
Transportörstjänst | Sändningsvärde (CAD) | Mäklaravgift |
---|---|---|
UPS Standard till Kanada | 60.01 CAD - 100 CAD | 19.95 CAD |
FedEx Ground till Kanada | 60.01 CAD - 100 CAD | 19.30 CAD |
UPS och FedEx tar inte ut avgifter för tullhantering på internationella flygfrakt till Kanada, men de kommer fortfarande att ta ut utbetalningsavgifter (se "Utbetalningsavgift" ovan).
Det importerande landet kan ha avgifter som bedöms på vissa försändelser. Dessa avgifter kan bedömas av en mängd olika skäl, men representerar vanligtvis tjänster som tillhandahålls av olika statliga avdelningar för saker som klarering, godkännande, inspektion, lagring, karantän, behandling, etc.
Exempel på landsspecifika avgifter
Landsspecifika avgifter | Kostnad |
---|---|
Australien Importdeklarationsavgift | 45 AUD eller 66 AUD |
Australien Importbehandlingsavgift | Varierar, vanligtvis 50 AUD |
En mäklare spenderar vanligtvis mer tid på att klara en försändelse med en lång lista av artiklar jämfört med en försändelse med en enda artikel. För att ta hänsyn till detta kommer många transportörer (som använder mäklare för att clear varor) att lägga till avgifter när mer än ett visst antal artiklar finns i en försändelse. Detta kallas vanligtvis en ytterligare tullpostavgift.
Zonos inkluderar ytterligare tullpostavgifter i våra beräkningar när det är tillämpligt.
Exempel på ytterligare tullpostavgifter
Transportör | Destinationland | Kostnad |
---|---|---|
UPS | Japan | 400 JPY per ytterligare tullpost som överstiger fem poster |
FedEx | Norge | 55 NOK per ytterligare post utöver fem poster |
De flesta transportörer har en avgift för valutaväxling (FX) när de konverterar från destinationsvalutan tillbaka till faktureringsvalutan. Dessa FX-avgifter nämns vanligtvis i transportörens villkor och anges inte som en separat post. Avgiften varierar mellan olika transportörer och mellan olika länder.
Zonos har valt att ta en förenklad metod för valutakostnader. Vi beräknar en transparent FX-avgift på 4% som är utformad för att absorbera transportörens avgifter och ta hänsyn till FX-risker som uppstår när valutor växlas flera gånger under en transaktion (t.ex. konverteras vid import av mäklaren och sedan igen av transportören för fakturering).
Zonos garanterar också våra beräkningar i 90 dagar, med tanke på att resan från beställning till leverans kan ta tid, under vilken FX kan förändras. Den 90-dagarsperioden gör att våra kunder kan presentera en offert till sina kunder med kostnadssäkerhet och ha 90 dagar på sig att fullfölja beställningen innan den behöver omprissättas.
Transportörer eller tullmyndigheter kan tillämpa andra avgifter på en internationell försändelse. Till exempel kan klarering av vissa varor till USA involvera statliga myndigheter som U.S. Food and Drug Administration (FDA). Denna ytterligare hantering kan resultera i extra avgifter från dessa myndigheter.
Exempel på andra avgifter
Avgift | Transportör | Rörelse | Kostnad |
---|---|---|---|
Avgift för jordbruksbehandling | UPS | USA -> Kanada | 12 USD |
Avgift från annan statlig myndighet (OGD) | UPS | USA -> Kanada | 12.50 USD |
Om du är medveten om en avgift som kan debiteras på din import, vänligen meddela oss för att säkerställa korrekt landed cost beräkning.
Tull- och skatteberäknare
Om du letar efter en landed cost beräknare, här är några frågor att ställa till en potentiell lösningsleverantör.
- Kräver ni en harmoniserad kod eller ursprungsland för att beräkna tull och skatt?
- Hur beräknar ni tullar om en HS-kod endast är 6 siffror eller mindre?
- Beräknar ni transportörens avgifter efter servicenivå, inte bara tull och skatt?
- Garanti för er tull- och skatteberäkning?
- Kan jag få fullständiga detaljer bakom tull- och skatteberäkningen, inklusive skatter, tullar och avgifter per artikel?
Vanliga frågor
Stöder Landed Cost olika avsändarländer?
Ja, Landed Cost kommer att stödja export från USA, Kanada, Europa, Australien och mer. Landed Cost API, Hello, och Quoter stöder alla dessa olika regioner. Checkout, som också inkluderar betalningslösningar, stöds inte i alla regioner. Om du använder en plugin på Shopify, BigCommerce, eller Magento, läs mer på varje plattforms dokumentationssida för att avgöra vilka avsändarländer som stöds.
Erbjuder Zonos fraktpriser eller logistiktjänster?
Nej, Zonos är inte en frakttjänst eller återförsäljare av fraktpriser; dock samarbetar Zonos nära med mycket kompetenta internationella fraktleverantörer för att producera en landed cost som inkluderar deras mäklar- och andra klareringsavgifter.
Total landed cost
Lär dig vad som ingår i en total landed cost.En total landed cost är det slutgiltiga priset som betalas för en internationell beställning eller försändelse och inkluderar summan av produkterna samt beräkningen av tullar, skatter och andra export- eller importavgifter.
Skatter och tullar ensamma utgör inte den totala summan för en landed cost-beräkning. Andra avgifter kan tillkomma på importkostnaden från fraktföretag, mäklare, tull eller andra statliga myndigheter.
Denna guide kommer att bryta ner de olika typerna av importskatter, tullar och avgifter för klarering.