Singapore GST

Brug værdien af forsendelsen til at bestemme lavværdi

(Anbefalet)

Denne mulighed betyder at evaluere GST på CIF-værdien af hele ordren (vælge begge valg på valgformularen).

Sådan beregner du GST med denne mulighed:

1. Brug den singaporeanske valuta (SGD) på tidspunktet for checkout.
2. Hvis CIF-værdien overstiger 400 SGD, kvalificerer ordren sig ikke som lavværdi varer. Du kan sende den uden at forudindkræve GST (Singapore Customs vil vurdere GST ved import), medmindre du vælger at forud-collect alle afgifter og skatter som en del af din landed cost model. I så fald skal du fortsætte med at indkræve 9% GST (fra 1. januar 2024) og lade din transportør betale det ved grænsen på dine vegne.
3. Hvis CIF-værdien er 400 SGD eller mindre, kvalificerer ordren sig som en lavværdi vare under Singapores OVR-ordning. I dette tilfælde skal du collect 9% GST på salgstidspunktet, men du bør ikke sende GST-betalingen med forsendelsen. I stedet skal den indsamlede GST indberettes til IRAS kvartalsvis. Sørg for at inkludere dit OVR GST registreringsnummer på den kommercielle faktura og tydeligt angive, at GST blev indsamlet på salgstidspunktet. Denne dokumentation gør det muligt for transportøren at informere Singapore Customs og hjælper med at forhindre, at kunden bliver opkrævet GST igen ved import.

Eksempelberegninger:

Eksempel 1: Bestemmelse af lavværdi og beregning af GST på forsendelsesværdien af en enkelt vareordre.

• Ordrebreakdown:

  • Vareomkostning: 320 SGD
  • Fragtomkostning: 50 SGD
  • Ordretotal: 370 SGD

• Vareomkostning + fragt er mindre end 400 SGD; derfor er det lavværdi.

• GST vil blive indsamlet ved checkout på forsendelsesværdien af ordren

  • (Vareomkostning (320 SGD) + Fragtomkostning (50 SGD)) x GST rate (9%) = Beløb indberettet til IRAS (33,30 SGD)

Eksempel 2: Bestemmelse af lavværdi og beregning af GST på forsendelsesværdien af en multi-vareordre.

• Ordrebreakdown:

  • Vare 1 omkostning: 350 SGD
  • Vare 2 omkostning: 100 SGD
  • Fragtomkostning: 80 SGD
  • Ordretotal: 530 SGD

• Den samlede værdi af varerne + fragt er større end 400 SGD; derfor er det ikke lavværdi.

Der er ingen GST at remit til IRAS. GST for denne ordre vil blive betalt til tolden ved import.

Fordele og ulemper:

Fordele

• Let at beregne

  • GST er enten alt betalt ved checkout eller alt betalt ved import

• Simpelt for Singapore told

  • Mindre chance for fejlberegninger fra toldagenter

    • Meget lav sandsynlighed for dobbeltbeskatning

      • Bedre købsoplevelse for forbrugerne

Ulemper

• Mere af den indsamlede GST betales gennem tolden, snarere end indberettet til IRAS

  • Flere ordrer er underlagt transportørgebyrer

Tips til brug af mulighed 1:

Hvis din virksomhed vælger denne beregningsmetode, skal du følge denne tjekliste for at sikre den glateste GST indsamling proces muligt:

1. Have en forretningsprocedure eller proces på plads, der gør det muligt at bestemme, om de varer, der er bestilt af kunderne, kan sendes som en enkelt forsendelse på salgstidspunktet.
2. Have fuld indsigt i forsynings- og logistik kæden for at sikre, at varerne inden for en ordre vil blive grupperet sammen som én forsendelse og ikke blive adskilt.
3. Være i stand til at foretage de nødvendige GST-justeringer, hvis der er efterfølgende ændringer i kundernes ordrer (f.eks. ændring i pris, mængde eller vægt af de bestilte varer), der vil påvirke værdien af forsendelsen.
4. Forpligte sig til denne metode. Når du vælger den, skal du collect GST ved checkout baseret på denne værdiansættelsesmetode og remit det til IRAS kvartalsvis.

Med disse forskellige muligheder kan beregning af singaporeansk GST være vanskelig og besværlig at håndtere på egen hånd, så overvej at bruge automatiseret beregnings software i din checkout.

Brug vareimportværdien til at bestemme lavværdi

(Ikke anbefalet)

Lavværdi bestemmes ud fra CIF-værdien af hver enkelt vare i en forsendelse (vælg kun den første valg på valgformularen).

Sådan beregner du med denne mulighed:

1. Brug den Singaporeanske valuta (SGD) på tidspunktet for checkout.
2. Vurder lavværdi på en per-vare basis.
3. For hver ordre, hvor omkostningerne ved varen + omkostningerne ved forsendelse er under 400 SGD, skal du collect GST ved checkout for disse varer og forsendelsen. Se forsendelsesberegningen i eksempel 2 nedenfor.
4. For hver ordre, hvor omkostningerne ved varen + omkostningerne ved forsendelse overstiger 400 SGD, vil GST blive opkrævet for den vare og forsendelse ved import. Der kan være lavværdi- og højværdi varer i den samme forsendelse, men du skal kun collect GST på CIF-værdien af lavværdi CIF-varerne ved checkout for at blive indbetalt til IRAS.

Beregningseksempler:

Eksempel 1: Bestemmelse af lavværdi og beregning af GST på vareimportværdien af en enkeltvareordre.

• Ordrebreakdown:

  • Vareomkostning: 380 SGD
  • Forsendelsesomkostning: 50 SGD
  • Ordretotal: 430 SGD

• Vareværdien + forsendelse er større end 400 SGD; derfor er det ikke lavværdi.

Der er ingen GST at remit til IRAS. GST for denne ordre vil blive betalt til tolden ved import.

Eksempel 2: Bestemmelse af lavværdi og beregning af GST på vareimportværdien af en multi-vareordre.

• Ordrebreakdown:

  • Vare 1 omkostning: 350 SGD
  • Vare 2 omkostning: 100 SGD
  • Forsendelsesomkostning: 80 SGD
  • Ordretotal: 600 SGD

• Vare 1’s værdi + forsendelse er større end 400 SGD; derfor er det ikke lavværdi.

• Vare 2’s værdi + forsendelse er mindre end 400 SGD; derfor er det lavværdi.

• GST vil blive opkrævet på CIF-værdien af vare 2 som følger:

  • Først skal den del af forsendelsen, der er tildelt lavværdi varen, beregnes ved at bestemme procentdelen af det samlede beløb af varerne, som vare 2 udgør, og derefter anvende den samme procentdel af forsendelsesomkostningen til vare 2.

    • Vare 2 værdi (100 SGD) / Begge varers samlede beløb (450 SGD) = 22.22%
    • Forsendelsesomkostning (80 SGD) x Procent beregnet ovenfor (22.22%) = Vare 2’s forsendelsesomkostning (17.76 SGD)

  • Næste skridt er at beregne GST, der skal indbetales for vare 2.

    • (Vareomkostning (100 SGD) + Forsendelsesomkostning (17.76 SGD)) x GST rate (9%) = Beløb indbetalt til IRAS (10.60 SGD)

Den resterende GST-balance for vare 1 vil blive opkrævet af tolden ved import.

Fordele og ulemper:

Fordele

• Mere af den opkrævede GST indbetales til IRAS, snarere end betalt gennem told

  • Indbetalt GST er lettere at refundere
  • Indbetalt GST er ikke underlagt transportørgebyrer

Ulemper

• Kompliceret at beregne

• Høj risiko for fejlberegninger af toldagenter

  • Høj sandsynlighed for dobbeltbeskatning

    • Negativ købsoplevelse for forbrugerne

  • Der vil sandsynligvis være en tilpasningsperiode for Singapore Customs, og lav- og højværdi varer vurderet separat i én ordre gør sagerne mere forvirrende

• Dårlig købsoplevelse for forbrugerne, fordi de skal betale to gange

  • Når du sender en ordre uden forsendelses- og skatteforudbetalt (DDU - Leveret uden betalt told), er det besværligt for din kunde at betale GST for lavværdi varer ved checkout og derefter kræve en anden betaling for højværdi varer ved levering

Tips til brug af mulighed 2:

Hvis din virksomhed vælger denne beregningsmetode, skal du følge denne tjekliste for at sikre den glateste GST-indsamlingsproces muligt:

• Vær i stand til at foretage de nødvendige GST-justeringer, hvis der er efterfølgende ændringer i kundernes ordrer (f.eks. ændring i pris, mængde eller vægt af de bestilte varer), der vil påvirke værdien af forsendelsen.
• Forpligt dig til denne metode. Når du vælger den, skal du collect GST ved checkout baseret på denne vurderingsmetode og remit det til IRAS kvartalsvis.
• For at undgå dobbeltbeskatning skal du sikre dig, at du kan notere "GST betalt" på varer inden for ordren, der fik GST opkrævet ved checkout.
• Sørg for, at dit system er indstillet til at beregne den procentdel af forsendelsesomkostningen, der gælder for en enkelt vare inden for en ordre for at afspejle den korrekte CIF/importværdi af den vare.

Ja! Her er hvorfor:

1. Din registreringsdato vil blive tilbageført til den dato, hvor du var forpligtet til registrering.
2. Du skal redegøre for GST på dine tidligere salg fra den effektive registreringsdato, selvom du ikke har collect nogen GST fra dine kunder.